Flanigan 's Enterprises Inc 2025 年年度报告

检查注册人是否已在过去的12个月内（或根据注册人被要求提交此类报告的时间段）根据1934年证券交易法第13节或15(d)节提交了所有需要提交的报告，并且在过去90天内是否一直受到此类报告提交要求的约束。 是 否 标记是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）内根据规则405（§232.405）的规定按照 Regulation S-T 提交了每份互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件管理器加速的文件管理器非加速文件管理器较小的报告公司 -- 新兴增长公司 -- 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不使用过渡期（根据《证券交易法》第13(a)条适用于任何新的或修订的财务会计准则）的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 第一部分财务信息 清单 XBRL 文档 本季度报告中使用的表格 10 - Q ， 术语 “我们 ” ，“ 我们 ” ， “我们的 ” ，“ 公司 ” 和 “Flanigan 的 ”指 Flanigan 's Enterprises, Inc. 及其子公司(除非上下文指明不同含义) 。 FLANIGAN’S ENTERPRISES, INC. AND SUBSIDIARIES 财务报表附注 未经审计 缩编合并财务报表 截至2024年12月28日和2023年12月30日的十三周 (1) 陈述依据 ： 附随的截至2024年12月28日和2023年12月30日的十三周 condensed consolidated财务信息未经审计。截至2024年9月28日的财务信息源自Flanigan’s Enterprises, Inc.（一家佛罗里达州公司及其子公司合称“本公司”，“我们”，“我们的”，“我们公司的”以及“我们”根据上下文要求）的已审计财务报表，但未包含美国通用会计原则所需的所有披露内容。管理层认为，上述信息已按照适用的会计准则进行了适当调整。 调整，包括为公平呈现所指期间的财务信息所需的常规 recurring 调整，已包含在内。有关公司会计政策的进一步信息，请参阅公司在截至2024年9月28日财年的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表及相关附注。 interim期间的经营结果未必能反映全年预期的结果。 浓缩后的合并财务报表包括本公司、全资子公司以及我们作为普通合伙人并拥有控制权益的十家有限合伙企业的账户。所有内部余额和交易均已抵消。少数股东权益代表了十家有限合伙企业净资产和经营成果的少数投资者的相应份额。 Consolidated财务报表及相关披露符合美国通用会计原则。我们需作出估计和假设，这些估计和假设影响资产和负债的报告金额、财务报表日期的潜在资产和负债披露，以及报告期间的收入和费用。这些估计包括评估有形资产的预计使用寿命、递延税项资产和负债的确认以及与使用权资产和相关负债相关的折现借款利率和租赁期限的估计，以及忠诚奖励计划的相关估计。我们定期审查这些估计，并在确定需要时反映在我们的Condensed Consolidated财务报表中。尽管这些估计基于我们对当前事件的知识以及我们未来可能采取的行动，但最终可能会与实际结果有所不同。 某些金额在以前年度的未审计 condensed 合并利润表和部门披露中已重新分类，以符合截至2024年12月28日十三周的未审计 condensed 合并利润表和部门披露的呈现方式，这未对我们的净利润产生重大影响。 (2) 每股收益: 我们遵循财务会计准则委员会 (FASB) 会计准则编纂 (ASC) 第 260 节 - “每股收益这一部分提供了基本每股收益和稀释每股收益的计算方法。第一页的数据用于计算每股收益。截至2024年12月28日和2023年12月30日，不存在潜在的稀释性证券（如股票期权），因此基本每股收益和稀释每股收益无差异。 (3) 最近通过和最近发行的会计声明 ： 通过 财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2016-13《金融工具——信用损失》（Topic326），其中规定了以摊余成本计量的金融资产（或一组金融资产）应按预期将要收回的净金额呈现。信用损失准备金是一个估值账户，从金融资产的摊余成本中扣除，以反映预计将在金融资产上收回的金额。信用损失的计量基于有关过去事件的相关信息，包括历史经验、当前条件以及影响所报告金额可收回性的合理且支持性的预测。该指导原则自2024财年第一季度对公司生效；然而，在进行彻底分析后，公司认为此项ASU的采用对公司没有产生重大影响。 在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告（主题280）：关于报告分部改进的信息披露要求”，该更新主要通过要求增强对重要分部费用和评估分部业绩所使用的相关信息的披露来更新报告分部的披露要求。我们在2024财年的第三季度提前采用了此ASU，并且该ASU影响了我们未审计合并利润表以及业务部门附注中的费用呈现方式。有关公司业务部门的更多信息，请参阅我们的未审计合并利润表和业务部门附注。 最近发布 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“收入所得税（主题740）：改进的所得税披露”，该规定要求增强所得税披露，主要涉及标准化和细分率调整类别以及按管辖区域支付的所得税。此ASU将于我们2026财年的年度报告期生效，指导原则可以前瞻性地或回顾性地应用。允许提前采用。目前我们正在评估该ASU的采用对我们所得税披露的影响。 在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，“收入报表——全面收益报告——费用细分披露”，要求在财务报表附注中，在中期和年度基础上披露某些损益表项目的信息。该ASU将于我们在2027财年的年度报告期生效，且可以采用前瞻性或回顾性方法应用指导方针。允许提前采用。我们目前正在评估该ASU的采用对我们中期和合并财务报表的影响。 我们尚未采用且认为可能对 condensed consolidated 财务报表产生重大影响的其他最近发布的会计公告声明目前尚未发布。 (4) 所得税: 我们使用 FASB ASC 主题 740 核算所得税 ， “所得税，这要求对按已颁布税率计量的、由于资产和负债的财务报表基础与所得税基础之间的可抵扣暂时差异而产生的未来税益进行确认，并对税务净经营亏损结转和税收抵免（在这些税益很可能实现的情况下）进行确认。该公司按照法定联邦税率21%计算的所得税费用与其有效税率的主要差异在于州所得税、少数股东权益以及税收抵免。 (5) 递延收入 合并资产负债表中递延收入的变化如下 ： 2025 年第一季度和 2024 年第一季度确认的假日促销收入与发行促销卡时的破损有关。 (6) 保险费: 在我们财政年度2025年第一财季，对于自2024年12月30日开始的保险期间，我们获得了总保费约为4,010,000美元的一般责任险、汽车险、财产险、超额责任险和恐怖主义保险的覆盖。其中，一般责任险、财产险、超额责任险和恐怖主义保险包括对我们特许经营业务（约867,000美元）的覆盖，这些特许经营业务未包含在我们的 condensed consolidated financial statements 中： (i) 对于自2024年12月30日起的保险年度，我们的一般责任保险（不包括有限合伙）由我们的保险公司提供，为一年期保单。对于自2024年12月30日生效的保单，每次事故的自留额为50,000美元。一般责任保险一年期的保费金额为479,000美元； （ii）对于自2024年12月30日起的保险年度，我们的有限合伙企业、特许经营商以及管理餐厅的一般责任保险是由我们的人身保险承保人提供的为期一年的保险。对于自2024年12月30日开始的保险期间，每项事故的自付保留额为10,000美元。一年期一般责任保险的保费金额为1,099,000美元； （iii）对于自2024年12月30日开始的保险年度，我们的汽车保险为一年期保险。一年期汽车保险的保费金额为231,000美元； (iv) 对于自2024年12月30日开始的保险年度，我们的财产保险为一年期保险。一年期财产保险的保费金额为1,316,000美元。 （v）对于自2024年12月30日开始的保险年度，我们的超额责任保险为一年期保险。一年期的超额责任保险保费金额为866,000美元； （vi）对于自2024年12月30日开始的保险年度，我们的恐怖主义保险为一年期保险。一年期恐怖主义保险保费金额为19,000美元。 我们在2025年1月13日和2025年1月21日支付了年度保费金额4,010,000美元，这包括了我们未包含在 condensed consolidated financial statements 中的特许经营权的保险覆盖。 (7) 承诺和事项 ： 主服务协议 在2025财年第一季度，我们与当前的主要供应商签订了新的《主服务协议》，自2025年1月1日起生效，为期一年。公司有四个（4个）可选择的为期一年的续签选项，以延长该协议的期限。在新签订的《主服务协议》中，如以往的《主服务协议》一样，我们承诺通过当前的主要供应商购买特定产品，但也可从其他供应商处购买其他产品，前提是我们整体产品需求的至少80%仍需通过当前的主要供应商满足。 ERP 合同 在我们财政年度2024年的第三季度，我们与一家无关的第三方供应商Oracle签订了一份协议，以获取并支持NetSuite——一款基于云的Oracle企业资源规划（ERP）解决方案，以替换我们的总账系统。该协议为期五年，年费约为40,000美元，并且对于第六和第七年我们选择延长协议期限时，费用增加的百分比设有上限。五年的协议费用将在五年内分期支付，且在协议开始后的前六个月内暂停付款。我们预计NetSuite的实施将在我们财政年度2025年的第三季度完成并投入使用。 在我们财政年度2024年的第三季度，我们与一家 unrelated第三 party 实施合作伙伴签订了协议，以实施NetSuite。实施服务费用约为237,000美元，将根据实际提供的小时服务并开具账单进行支付。截至我们财政年度2025年第一季度末，我们已向该实施合作伙伴支付了218,000美元；在财政年度2025年第一季度末之后，我们又额外支付了12,000美元。 Leases 为了开展某些运营活动，我们在南佛罗里达州从无关第三方租赁餐厅和预包装酒类商店的空间。我们的租赁合同剩余期限最长可达47年，其中部分合同包含延长租赁期限至最多额外24年的选择权。目前我们计划行使部分可延长租赁期限的选择权，并根据ASC 842的要求计算使用权资产和租赁负债，因此我们将所有可能延长的租赁条款中包含的额外期限纳入考量，该额外期限为（i）租赁可延长的年数；或（ii）15年中较短者。 公共区域维护和财产税不被视为租赁部分。 诉讼 我们的酒精饮料销售使我们面临“酒馆法”法规，这些法规允许受伤人员从向醉酒人员提供酒精饮料的场所索赔损害赔偿。如果我们在保险覆盖范围之外收到大幅判决，或者如果我们未能维持保险覆盖，我们的业务、财务状况、经营成果或现金流可能遭受重大且不利的影响。目前我们没有“酒馆法”索赔。 不时地，我们在业务过程中会涉及各种其他索赔、法律诉讼和投诉，包括因“滑倒摔伤”事故引发的索赔、根据联邦和州关于公共 accommodations 的法律提出的索赔、劳动关系相关的索赔以及来自客人（声称）因疾病、伤害或其他食品质量、健康或运营问题引发的投诉。经咨询法律顾问后，我们认为所有这些事项均无法律依据，或者即使不利判决，其中部分由保险覆盖，也不会对我们的财务状况或经营成果产生重大不利影响。