Matrix Service：2025年年度报告

华盛顿特区 20549 （ 马克一号)☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15(d) 条的季度报告截至 2024 年 12 月 31 日的季度或 ☐根据 1934 年证券交易法第 13 或 15(d) 条的过渡报告从到委员会文件号 1 - 15461 的过渡期__________________________________________ 矩阵服务公司 (其章程中规定的注册人的确切姓名)__________________________________________ 勾选此项以表示注册人在过去12个月期间（或根据规定必须提交此类文件的较短期间内）根据《证券法S-TEG规定》第405条提交了所有互动数据文件。是☐No☐ 标注是否为大型加速填报人、加速填报人、非加速填报人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速填报人”、“加速填报人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件器☐非加速文件管理器☐新兴增长公司☐ ☐☐加速文件管理器较小的报告公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选框表示是否选择不使用过渡期来遵守任何根据《证券交易法》第13(a)节的新或修订的财务会计规定。☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司 (如交易法规则 12b - 2 所定义) 。是☐No☐ 截至 2025 年 2 月 5 日 ， 公司普通股共有 27, 606, 852 股 ， 每股面值 0.01 美元 ， 已发行。 目录 TABLE OF CONTENTS PAGE Item 1.财务报表（未经审计） condensed consolidated statements of income 截至2024年和2023年12月31日的三个月和六个月合并收入表1截至 2024 年和 2023 年 12 月 31 日的三个月和六个月的简明综合全面收益表2截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的简明合并资产负债表3截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的六个月的简明合并现金流量表5截至 2024 年和 2023 年 12 月 31 日的三个月和六个月的简明合并股东权益变动表6简明合并财务报表附注7Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析15 项目 1. 财务报表第一部分财务信息 矩阵服务公司简明合并利润表（ 以千为单位 ， 每股数据除外)(未经审计) 综合损失 请参阅随附的注释。 目录 简明合并资产负债表（ 单位 ： 千)(未经审计) 矩阵服务公司简明合并资产负债表（ 以千为单位 ， 共享数据除外)(未经审计) 负债和股东权益 库存股 ， 按成本计算 ， 截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日 ， 分别为 285, 392 股和 579,422 股 ；(2,676)(6,083)股东权益总额151,934 164,182负债和股东权益合计$ 513,845 $ 451,351请参阅随附的注释。 矩阵服务公司简明合并财务报表附注(未经审计) 附注 1 - 列报基础和重要会计政策 介绍的基础 Consolidated财务报表包括Matrix Service Company及其子公司（以下简称“Matrix”、“我们”、“我们的”、“本公司”或“其”）的账户，除非另有说明。内部往来余额和交易已在合并时抵消。 未审计的合并财务报表根据证券交易委员会要求提交的临时财务报表的规定（Rule 10-01 of Regulation S-X），按照美国通用会计原则（U.S. generally accepted accounting principles, "GAAP"）的要求，这些报表并未包含完整财务报表所需的所有信息和附注。所提供的信息反映了管理层认为必要的所有调整，包括常规的调整，以使经营成果、现金流量和财务状况在报告期间得到公正反映。这些合并财务报表应与我们于2024年6月30日年度报告中包含的经审计财务报表（Form 10-K）一起阅读。截至2024年12月31日的三个和六个月期间的经营结果可能并不一定代表截至2025年6月30日全年的情况。 重大会计政策 我们的主要会计政策详细列于截至2024年6月30日年度的Form 10-K年报中的“附录1—财务报表基础与重要会计政策”。 尚未采用的会计准则 在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，《部门报告（主题280）：关于可报告部门披露的改进》，该更新扩大了关于公共实体可报告部门的披露内容，并要求提供更多关于可报告部门费用、中间部门利润或亏损以及公共实体的主要运营决策者如何使用部门利润或亏损信息评估部门表现和分配资源的详细信息。该更新将于2024年12月15日后的年度期间生效（即2025财年）。采用此ASU将导致额外的披露，但不会影响公司的合并财务状况、经营成果或现金流量。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，《收入所得税（主题740）：所得税披露改进》，该更新扩大了企业在所得税税率调整表中的披露内容，并增加了关于在美国和外国司法管辖区支付的现金税的披露。该更新将于2025年12月15日之后的第一个年度报告期生效（即2026财年）。采用此ASU将增加额外的披露内容，但不会影响公司的合并财务状况、经营成果或现金流量。 在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，《全面收益费用分解披露（第220-40号主题）：收入报表中费用的分解》，要求公司提供更详细和有组织的费用披露。这些披露将包括在收入报表面上展示的费用标题按具体类别进行分解，例如库存采购、员工薪酬以及与折旧和摊销相关的成本。新的要求将适用于自2026年12月15日（财年2028年）后的年度报告期及自2027年12月15日（财年2029年）后的财年内各中间报告期，允许提前采用。该ASU的采用将增加披露内容，但不会影响公司的合并财务状况、经营成果或现金流量。 其他在2024年12月31日以后才生效的会计准则预期不会对公司的合并财务状况、经营成果或现金流量产生重大影响。 附注 2 - 收入 剩余履约义务 我们截至2024年12月31日仍有10亿美元的剩余履约义务待满足。预计在未来十二个月内我们将确认其中的5.589亿美元的剩余履约义务为收入。 目录 合同余额 客户合同条款包括计费和支付的时间安排，通常与收入确认的时间不同。因此，我们在资产负债表中记录合同资产和负债。这些合同资产和负债是根据每个合同计算的，并且归类为流动项目。我们在资产负债表中将合同资产呈现为“未完成合同的已确认收入超过已计费金额”（CIE），CIE 包括已确认收入超过已计费的金额。我们将合同负债在资产负债表中呈现为“未完成合同的已计费金额超过已确认收入和估计成本”（BIE），BIE 包括已计费超过已确认收入的金额。以下表格提供了关于CIE和BIE的信息： 我们的CIE和BIE的期初余额和期末余额之间的差异主要源于相对于相关合同的开票时间，收入确认的时间不同。截至2024年12月31日六个月期间内确认的收入中，包含在2024年6月30日BIE余额中的金额为1.499亿美元。 截至2024年12月31日和2024年6月30日的应收账款账单中包括在未来一年内可收回的保留金分别为1290万美元和1160万美元。可在一年以上时间收回的合同保留金包括在Condensed Consolidated Balance Sheets的非流动资产-其他资产中，截至2024年12月31日为5190万美元，截至2024年6月30日为2860万美元。 未定价的变更订单和索赔 截至2024年12月31日和2024年6月30日，未完成合同中超出账单的成本和预计收益包括未定价变更订单和索赔收入分别为840万美元和990万美元。最终实现的金额可能与记录的金额不同，从而需要对未来的收益进行调整。通常，我们预期在一年内收回与未定价变更订单和索赔相关的金额。然而，客户可能不会在相关索赔最终解决之前支付这些金额，因此这些金额的回收可能会超过一年。 分类收入 收入按可报告业务段 disaggregated 分析见附注 8 - 业务分部信息。以下是一系列表格，分别按工作地点和地区、以及合同类型 disaggregated 展示收入情况： 地理分类 ： 附注 3 - 财产、厂房和设备 在2024财年第一季度，我们出售了位于安大略省伯灵顿的一处之前使用的设施，净收益为270万美元，因此产生了250万美元的收益。该收益已在 condensed consolidated statements of income 中计入其他收入。我们在2023财年第二季度关闭了该设施，因为它不再符合业务的未来战略需求。 在2024财年第二季度，我们以270万美元的净收益售出了位于俄克拉荷马州卡托萨的设施，产生了200万美元的利润。收益于2024年1月收到。该利润在简化的合并利润表中计入了其他收入。该设施此前用于我们的工业清洁业务，而该业务已于2023财年第四季度出售。由于不再符合业务未来战略需求，卡托萨，俄克拉荷马州的设施已被关闭。 2025 财年上半年 ， 房地产、厂房和设备没有大量销售。 附注 4 - 债务 于2021年9月9日，本公司及其主要的美国和加拿大运营子公司与蒙特利尔银行签署了基于资产的信贷协议，并于2024年5月3日进行了最近一次修订（统称为“循环信用额度”）。该循环信用额度由蒙特利尔银行作为行政代理、循环贷款放款人及信用证发行人提供。循环信用额度下的贷款最高限额为9000万美元。该循环信用额度旨在用于流动资金、资本支出、信用证发行及其他合法用途。我们根据循环信用额度承担的义务由几乎所有我们的美国和加拿大子公司担保，并以第一优先权抵押的方式担保了我们在循环信用额度下的所有资产。循环信用额度将于2026年9月9日到期，届时任何未偿还金额将立即到期并支付。 我们可能从循环信贷设施（ABL Facility）中借入的最大金额受借款基准则制约，该准则基于受限现金以及特定应收账款、库存和设备价值的一定比例，并扣除某些预留金。我们必须保持至少2500万美元的最低限额。 始终保持现金受限状态，但这些金额也包含在借款基数中。借款基数每月重新计算一次，截至2024年12月31日，借款基数为5970万美元。截至2024年12月31日，公司有480万美元的信用证未结清，导致ABL设施下的可用额度为5490万美元。 ABL设施下的借款利息在到期日按照变动利率计算，可根据我们的选择，基于年化基础利率（“基础利率”）、调整后期限加权平均隔夜融资利率（“调整后期限SOFR”）或加拿大银行利率，加上适用的利差。调整后期限SOFR定义为（i）SOFR加上（ii）11.448个基点（对于一个月期）和26.161个基点（对于三个月期），但调整后期限SOFR不能低于零。基础利率定义为浮动利率，等于以下较高者：（i）蒙特利尔银行不时公布的银行利率；（ii）美国联邦基金利率加上0.50%；（iii）一个月期调整后期限SOFR加上1.00%；或（iv）1.00%。根据平均可用金额的不同，基础利率和加拿大银行利率（包括美国或加拿大银行利率）借款的适用利差范围为1.00%至1.50%，而调整后期限SOFR借款的适用利差范围为2.00%至2.50%。利息支付方式如下：（i）对于基础利率或加拿大银行利率借款，每月支付；（ii）对于调整后期限SOFR借款，在每个利息期间的最后一日支付。未使用的贷款额度费用为每年0.25%，每季度支付一次。 The ABL设施包含对借款、违约事件和限制性条款的常规规定，包括但不限于限制我们出售资产；进行合并与收购；进行投资，包括对某些国际子公司进行投资；承担或允许存在额外债务和担保；创建或允许存在抵押权；支付现金股利或进行分配；