2022 规划战略

2022年规划战略：不确定的时代要求采取某些措施

核心观点与关键数据

• 《重建更好法案》影响：美国众议院通过的“重建更好法案”将带来多方面增税，包括提高个人所得税税率、资本利得税、征收富人附加税、调整SALT豁免金额、禁止“后门”Roth IRA转换、封顶退休账户余额、实施公司最低税等。建议客户关注这些条款，并采取经验证的战略，重新评估短期和长期目标。

策略建议

1. 重新评估短期和长期目标：根据当前环境调整财务目标。
2. 审查当前的遗产计划：确保遗嘱、信托和受益人指定反映当前意愿，并更新医疗指示和授权书。
3. 规划年度赠与：利用年度免税赠与额度，为子女设立教育基金、Roth IRA账户或信托基金，并考虑直接支付学费和医疗费用。
4. 评估Roth转换：分析是否适合进行Roth IRA或401(k)转换，以应对未来税收增加或实现免税收益增长。
5. 评估财富策略：在低利率环境下，考虑使用IDGT、GRAT等策略进行财富转移，或进行家庭内部借贷。
6. 考虑使用历史上的高终身免税额：利用当前1206万美元的免税额度，通过SLATs或王朝信托等工具最大化财富传承。
7. 重新审视重要的退休年龄：关注RMD年龄变化，考虑提前退休储蓄、利用QCD等策略。
8. 评估资产分配和位置：根据资金目的和未来意图，优化资产配置和分布。
9. 慈善捐赠：利用DAFs、QCD、捐赠证券等策略，并考虑家族慈善活动和ESG投资。

研究结论

• 在不确定的时代，高净值个人及其家庭应全面审视税务和遗产规划，采取经验证的策略以实现财务、财富传承和慈善目标。
• 《重建更好法案》带来的税收变化要求客户更加关注短期和长期目标，并采取相应的规划措施。
• 年度赠与、Roth转换、财富转移策略、高终身免税额利用、退休规划优化和慈善捐赠是当前环境下的重要策略选择。
• 家族慈善活动和ESG投资有助于传承价值观，并产生长期积极影响。