Vocodia Holdings Corp 2025 年年度报告

Indicate 通过勾选表示 是否有注册人（1）在过去12个月中（或根据适用情况，为注册人必须提交此类报告的较短期限），已按照《1934年证券交易法》第13节或15(d)节的规定提交了所有需要提交的报告？（2）在过去90天内，一直受到此类报告提交要求的约束？ 是 ☐ 否 ☐ 通过勾选标记，指示注册人是否已在过去12个月（或根据《S-T条例》第405节（本章第232.405节）要求提交的所有交互式数据文件的较短期间内，通过电子方式提交了这些文件。是 ☐ 否 ☐ 标注是否为大型加速报告文件人、加速报告文件人、非加速报告文件人、较小报告公司或新兴成长公司。参见“大型” “加速 filer”，“加速 filer”，“较小报告公司”，以及“新兴成长公司”根据《证券交易法》第12b-2条。 如果为新兴增长公司，请通过勾选标记指示注册人是否已选择不使用《证券交易法》第13(a)节所提供的任何新或修订财务会计标准的延长过渡期。 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 标注是否已在分发证券符合法院确认计划后的《1934年证券交易法》第12、13或15(d)节规定的所有文件和报告均已完成。是 ☐ 否 ☐ 截至 2025 年 1 月 13 日 ， 注册人已发行普通股 300, 213, 026 股 ， 每股面值 0.0001 美元。 Page 第一部分财务信息 VOCODIA HOLDINGS ， INC 。冷凝合并财务报表的说明 注 1 - 组织和进行关注 组织和业务概述 公司与业务：Vocodia Holdings Corp（以下简称“我们”、“本公司”、“Vocodia”、“公司”）于2021年4月27日在怀俄明州注册成立，是一家对话式人工智能（AI）技术提供商。Vocodia的技术用于增加其产品或服务的销售并推动转化。 Click Fish Media ， Inc.(“CFM ”) 于 2019 年 11 月 29 日在佛罗里达州注册成立 ， 是一家 IT 服务提供商。 2022年8月2日，Vocodia以10美元的价格收购了一名共同所有者持有的CFM的所有已发行股份。公司确定该收购符合根据会计准则汇编（ASC）805-50进行共同控制交易会计处理的要求，并由Vocodia按净资产的账面价值在未来期间进行会计处理。此次转移未被认定对Vocodia的会计和运营具有重大影响。 持续经营 公司的简化合并财务报表根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制，包括持续经营假设的基础，该假设假定资产的实现和负债的清算将在正常的业务过程中进行。然而，如附随的简化合并财务报表所示，截至2024年9月30日的九个月期间，公司净亏损约为980万美元，累计亏损约为1.003亿美元，并且经营活动使用现金约530万美元，流动资金约为200万美元。2024年2月，公司完成了其证券的首次公开募股（“IPO”），筹集了约595万美元的股权融资，扣除承销费用和开支后。公司预计将继续投入大量资金开发其技术。因此，存在重大疑虑，即公司是否有能力继续作为持续经营实体运营。 管理层认识到公司必须获取额外资源以成功开发其技术并实施商业计划。截至2024年9月30日，公司通过债务、股票订阅销售和首次公开募股（IPO）单位销售已获得资金。管理层可能继续在2024年及以后筹集资金来支持运营，但目前并无此计划。无法保证我们能成功。如果管理层未能及时且成功地筹集必要资金，则公司的业务计划执行、财务状况和经营成果将受到重大影响。这些浓缩合并财务报表未包含与公司持续作为持续经营实体的资产可回收性及分类调整、负债分类可能需要的任何调整。 介绍的基础 随附的未经审计的合并财务报表根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）为中期财务信息以及Form 10-Q表格和S-X规章第8-03节的指示而编制。这些报表并未包含完整财务报表所需的所有信息和注释。然而，除了本文件中披露的信息外，Vocodia Holdings Corp于2023年12月31日财年结束时提交的Form 10-K年度报告中所披露的合并财务报表附注中并没有发生对实质性变化。 管理层认为，为了实现公允呈现而需考虑的所有调整（包括正常的周期性计提）均已包含在内。截至2024年9月30日的九个月经营结果未必能反映2024年12月31日全年可能取得的结果。 合并基础 财务报表已按照公司及其全资子公司CFM的合并基础编制。在合并过程中，所有内部交易和余额均已相互抵消。 重新分类 以前期间的某些账户已重新分类 ， 以符合本期列报。 估计数的使用 编制财务报表需符合GAAP要求，这需要管理层对资产和负债的价值以及财务报表日期的潜在资产和负债披露做出估计和假设。这些估计和判断也将影响报告期间某些费用的列报金额。实际结果可能与这些善意的估计和判断有所不同。重要估计包括衍生工具的估值、递延税资产的减值准备、股权激励的费用、长期资产的折旧和摊销年限，以及使用权资产所使用的增量借款利率。 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括银行账户中的现金以及从发行日起到期日在三个月以内的货币市场基金，这些资产可以轻易转换为已知金额的现金，并且根据管理层的意见，这些资产的价值损失风险极小。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司的现金等价物分别为1,216万美元和0万美元。 公司定期可能在金融机构持有超过每家机构联邦保险上限$250,000的现金余额。公司未在这些账户中遭受损失，并基于对金融机构质量的评估，管理层认为这些存款的信贷风险不大。 收入确认 该公司确认收入的金额反映了其因向客户转让承诺的商品或服务而有权获得的对价。该公司遵循一个五步过程来实现这一核心原则：（1）识别与客户的合同；（2）识别合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给合同中的履约义务；以及（5）在（或按）实体满足履约义务时确认收入。 公司的收入目前来自三个来源：（1）实施费用；（2）以每月重复的方式提供其软件作为服务；以及（3）生成和验证潜在客户。实施费用是指为设置或校准其软件以使客户能够针对特定用途案例使用AI而收取的一次性费用。公司与客户签订的合同结构化地列明了每项服务的价格，这些价格不受不确定性或重大逆转概率的影响；因此，不包含可变考虑因素。每月重复收费是为持续使用AI继续为公司的客户提供电话销售/开发机会而收取的费用，并按月重复计费。公司可根据具体情况对客户授予折扣。随着技术的发展和新机会的出现，公司会考虑开辟新的收入渠道。 金融工具的公允价值 该公司遵循会计准则中关于金融工具（按递延基础计量）的公允价值计量规定，以及初始按估计公允价值记录的某些资产和负债的计量规定。公允价值被定义为退出价格，即市场参与者在计量日进行有序交易时出售一项资产或转移一项负债所收到或支付的金额。该公司采用以下三级层次结构来估值其金融工具，该结构最大限度地利用可观察输入并最小化不可观察输入的使用。 ●第 1 级 ： 可观察的投入 ， 如相同工具在活跃市场中未经调整的报价。 ●第 2 级 ： 在市场上可直接或间接观察到的类似工具的报价。 ● 第三级：重要的不可观察输入，这些输入支持的市场活动很少或几乎没有，并且这些金融工具的价值是使用定价模型、折现现金流方法或类似技术确定的，还包括那些确定公允价值需要大量判断或估计的工具。 金融工具以公允价值计量时，其全部分类基于对公允价值测量影响最小的输入层。公司对整个公允价值测量中特定输入的重要性进行评估时，需要做出判断并考虑资产或负债的具体因素。采用不同的假设和/或估计方法可能对估测的公允价值产生重大影响。因此，披露的公允价值估计值，或初始记录金额，可能不足以反映公司或金融工具持有者在当前市场交易中可能实现的实际金额。 公司的金融工具包括现金及现金等价物、预付费用、应付账款、应计负债和可转换债务的账面价值大致等于公允价值，因为这些工具的到期期限较短。 以下列示了公司在2023年12月31日需要按公允价值重估的金融工具及其公允价值层次（2024年9月30日无相关数据）： 根据ASC 340-10-S99-1的规定，直接归属于发行股票的费用会被推迟确认，并从发行的总收益中扣除，作为额外实收资本的减少。推迟确认的发行费用包括截至资产负债表日期与拟议公开发行直接相关的承销、法律、会计及其他费用。若拟议的公开发行未能成功，则这些已推迟确认的费用以及额外发生的费用将被计入当期损益。 截至 2024 年 9 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 ， 递延发行成本包括以下内容 ： 截至2024年9月30日的三个月内，公司未产生额外费用或延期发行成本。截至2024年9月30日的九个月内，公司确认了额外费用24,375美元，并在首次公开募股完成后将4,110,101美元的预付发行成本作为额外资本支付的减少项记录。 广告 公司按照实际发生的时间确认广告费用。截至2024年9月30日的三个月和2023年同期，广告费用分别为162,875美元和15,851美元；截至2024年9月30日的九个月和2023年同期，广告费用分别为392,243美元和62,322美元。 基于股份的薪酬 公司根据ASC 718《补偿——股票补偿》对员工和非员工的股票奖励进行会计处理。对于向员工提供的服务所发行的股权工具，按照发行的股权工具的公允价值记录；对于向非员工提供的服务所发行的股权工具，则按照收到的对价的公允价值或股权工具的公允价值（以更能可靠计量者为准）记录。股权授予按照直线法摊销，期限通常是行权期。若授予了奖励但未达到行权条件，则之前确认的薪酬成本将在与服务终止相关的期间内冲回。 认股权证 公司根据FASB ASC 480（《区分负债与权益》）和ASC 815（《衍生品与对冲》）中的相关权威指导，将认股权证分类为权益类或负债类工具，基于对认股权证具体条款的评估。这一过程考虑了根据ASC 480认定是否为独立金融工具、是否符合ASC 480中负债定义以及是否满足ASC 815中关于权益分类的所有要求，包括认股权证是否与公司的普通股挂钩、持有人是否有可能在公司无法控制的情况下要求“净现金结算”，以及其他权益分类条件。这一需要运用专业判断的过程在认股权证发行时进行，并在认股权证有效期内的每个季度末进行更新。 对于符合所有权益分类标准的已发行或修改的认股权证，要求在发行时将其记录为额外实收资本的一部分。对于符合部分或不同标准的已发行或修改的认股权证，则需根据具体情况另行处理。 不符合权益分类的所有标准， warrants 在发行当日及此后每个资产负债表日均需按初始公允价值进行记录。warrants 公允价值的变化应作为非现金收益或损失在损益表中予以确认。warrants 的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯定价模型估算得出的。 普通股每股净收益(亏损) 每股净亏损要求在利润表中展示基本每股收益，并且需要对基本每股收益计算公式的分子和分母进行 reconciliation。对于所有具有复杂资本结构的企业，在附注的财务报表中，基本每股亏损通过将净亏损除以全年加权平均的普通股股份数来计算。稀释每股收益则通过将净利润除以整个期间内加权平均的普通股股份数以及潜在的可转换为普通股的股份数来计算，以反映可能由于潜在的稀释性因素（如附带条件的股份安排、认股权证）导致的稀释影响，除非这种计算结果是反稀释的。 公司将在基本每股收益中计入可转换为股票的认股权证。这些认股权证在满足某些条件时可以以极少或无需现金的方式进行转换。截至2024年9月30日，公司确定了系列B和C认股权证符合这些条件，并将126,140,138股（分别按三个月和九个月加权计算，分别为126,140,138股和88,713,943股）普通股纳入基本每股收益中，截至2024年9月30日的九个月期间。 限制性股票单位、期权和需满足条件后行权的认股权证等稀释性影响的计算采用“库存股票法