2024年全球税务和财务运营（TFO）调查结果

简介
安永科技行业团队开展2024年度财税运营调查，旨在了解企业税务转型有效性及财税部门利用联合外包和生成式人工智能（GenAI）资源的能力。

最新TFO调查关键主题

• 成本：首次成为实现目标和愿景的最大阻碍因素。
• GenAI：受访企业认为GenAI能显著提升税务部门效率。
• 人才压力：新进入劳动力市场的税务和财务专业人员减少，婴儿潮一代退休加剧挑战。
• 数字化与合规：新兴数字化纳税申报（如电子发票）、BEPS和自愿披露带来巨大挑战。

企业应对策略
全球市场领导者安永在税务和法定报告服务联合外包领域处于领先地位。

数据与技术：生成式人工智能的影响

• 影响因素：大语言模型与神经网络研究进展、计算能力提升、投资和创新力度加大。
• AI影响最大的税务活动：未明确列出，但调查聚焦于GenAI对税务工作的潜在作用。
• GenAI成熟度阶段：
  • Exploratory：调研和尝试阶段，无具体实施计划。
  • Emergent：制定实施计划和策略，启动试点项目。
  • Transformative：处于转型阶段，部分应用已进入早期阶段。
  • Integrated：GenAI应用广泛，实现切实效益。
• GenAI应用障碍：未明确列出，但调查关注企业面临的挑战。
• AI对员工数量的影响：部分受访企业不认为AI将导致税务部门员工减少。

税务和财务职能部门面临的挑战

• 最大阻碍：成本。
• IT部门协同：未明确列出具体描述，但强调税务部门需与IT战略结合。
• 未来三年优先事项：未明确列出，但调查关注企业计划。
• 运营模式改变：未明确列出，但企业考虑或已做出重要改变。
• 联合外包可能性：未来24个月内采用联合外包模式的可能性较高。
• 理想联合外包安排：未明确列出，但调查关注企业偏好。
• 外部提供商类型：企业使用多种外部提供商进行税务合规和财务服务联合外包。
• 数据共享方式：未明确列出，但调查关注企业与提供商的数据共享模式。
• 预算和员工缩减计划：企业计划在未来24个月内缩减税务和财务部门的预算和员工。
• 降低成本方法：未明确列出，但强调在保持质量的前提下降低成本。

法规、监管和透明度

• 系统数据调整：未明确列出具体比例，但强调财务系统数据对税务信息生成的重要性。
• 新增报告要求影响：未明确列出具体报告要求，但强调其对企业税务和财务部门的影响。
• BEPS 2.0应对方案：调查评估企业应对全球最低税新报告和合规要求的重要性。
• 审计工作范围：74%的受访企业尚未最终确定外部审计师审计全球最低税准备和披露的工作范围。
• 自愿披露计划：企业预期自愿公开披露的数据类型（如政府未强制要求的披露）。
• 税收可持续性报告挑战：员工问题和时间分配是主要挑战。
• 未来五年业绩影响因素：未明确列出，但调查关注关键因素。
• 人才战略重要性：未明确列出具体人才资源，但强调其重要性。
• 重返办公室政策：企业实施重返办公室政策，并评估其对人才吸引和留存的影响。
• 人才挑战：未明确列出具体挑战，但调查关注税务部门面临的人才问题。
• 重点培养技能：未来三年，税务部门需重点培养的关键技能。
• 培训方法效果：未明确列出，但调查评估不同培训方法对员工的影响。
• 税务部门活动分配：未明确列出具体活动，但调查关注时间分配情况。

联合外包服务

• 外包服务类型：企业从第三方服务提供商处联合外包部分服务。
• 外包服务占比：未明确列出具体百分比，但调查关注企业外包服务的规模。
• 主要服务提供商：未明确列出，但调查关注企业选择的主要服务提供商。
• 薪资发放服务提供商：未明确列出，但调查关注特定服务的提供商选择。
• 内部和外部成本占比：未明确列出具体比例，但调查关注税务部门预算结构。
• 税务合规工作量分配：未明确列出具体百分比，但调查关注不同工作的占比。
• 选择服务提供商的关键因素：未明确列出，但调查关注流程和技术能力的重要性。
• 卓越客户服务定义：未明确列出，但调查关注企业对卓越客户服务的理解。

附录
提供调查背景和免责声明，强调报告的参考性质而非专业建议。