富册金融科技 2023年季度报告

标记是否为大型加速报告文件人、加速报告文件人、非加速报告文件人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告文件人”、“加速报告文件人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 加速文件管理器☐较小的报告☒公司新兴增长☐company 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不使用根据《交易法》第13(a)条适用于任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第 12b - 2 条所述) 。 TABLE OF CONTENTS 第一部分财务信息 项目 1. 财务报表 未来金融集团有限公司。简明合并财务报表附注 (未经审计) 1. 公司信息 未来金融科技集团有限公司（以下简称“本公司”）是一家根据佛罗里达州法律注册成立的控股公司。本公司的主要业务包括供应链融资服务和交易、资产管理以及跨境汇款服务。此外，本公司还涉足了加密货币矿产和加密货币市场数据及信息服务业务。在2019年之前，本公司在中国（以下简称“中国”）及其海外市场从事果汁浓缩液、果汁饮料及其他水果相关产品的生产和销售。由于中国的生产成本大幅上升以及环保法规的收紧，本公司已将其业务从果汁制造和分销转变为供应链融资服务、交易、资产管理以及跨境汇款服务。 在2022年3月，FTFT UK Limited获得了作为电子货币指令（Electronic Money Directive, EMD）代理机构的运营批准，并已向英国金融行为监管局（Financial Conduct Authority, FCA，英国监管机构）注册。这一状态使FTFT UK Limited获得了代表电子货币机构分发或赎回电子货币以及提供某些金融服务的能力（注册编号：903050）。 2022年4月14日，公司成立了成都未来贸易有限公司。其业务包括大宗商品供应链融资服务和交易。 2022年4月18日，公司与本公司全资子公司Future Fintech (Hong Kong) Limited联合收购了位于巴拉圭共和国的KAZAN S.A.公司100%的股权，交易金额为288万美元。公司持有Kazan S.A. 90%的股份，Future Fintech (Hong Kong) Limited持有10%的股份。在此次收购之前，Kazan S.A.没有开展任何业务。公司正在巴拉圭开发比特币和其他加密货币的挖矿及相关服务业务，并于2022年7月28日将公司名称更改为FTFT Paraguay S.A.。 2022年9月29日，FTFT UK Limited根据2021年9月1日签订的股份购买协议（以下简称“协议”），以总计685,000欧元（“购价”）从英国居民拉希姆·沙赫手中完成了对一家注册于英格兰和威尔士的公司Khyber Money Exchange Ltd.全部已发行和流通股份的收购。Khyber Money Exchange Ltd.是一家货币转移公司，其平台可通过其代理地点或通过其在线门户、移动平台或电话进行资金转账。Khyber Money Exchange Ltd.受英国金融行为监管局（FCA）监管，在交易正式关闭前，双方已获得FCA的批准。2022年10月11日，该公司将Khyber Money Exchange Ltd.更名为FTFT Finance UK Limited。 于2023年2月27日，Future FinTech (香港)有限公司（以下简称“买方”），一家在香港注册成立并由Future FinTech集团有限公司（以下简称“公司”）全资拥有的子公司，与Alpha金融有限公司（以下简称“卖方”）及其全资子公司Alpha国际证券（香港）有限公司（以下简称“Alpha HK”）和Alpha信息咨询服务（深圳）有限公司（以下简称“Alpha SZ”）签订了股份转让协议（以下简称“协议”）。Alpha HK持有由香港证券及期货事务监察委员会颁发的第1类“证券交易”、第2类“期货合约交易”及第4类“证券咨询服务”牌照。Alpha SZ为Alpha HK提供技术支持服务。该股份转让交易于2023年8月获香港证券及期货事务监察委员会批准，并于2023年11月7日完成收购。两家公司的名称随后分别变更为“FTFT国际证券及期货有限公司”和“FTFT信息服务（深圳）有限公司”。 本公司的业务及营运主要由其在中国、香港及英国的附属公司经营。 于2023年1月26日，公司向佛罗里达州秘书办公室提交了修正案（“修正案”）以修改其第二次修订和重述的公司章程（经修订，“公司章程”）。由于该修正案，公司已授权并批准将其已授权的普通股从3亿股减少至6千万股，并相应减少了已发行和流通的普通股数量（“反向股票拆分”）。普通股的面值仍为每股0.001美元。反向股票拆分后产生的任何零碎股份均向上舍入至公司普通股的完整股份，且在反向股票拆分过程中不发行任何零碎股份，也不支付任何现金或其他对价以补偿应产生的零碎股份。公司未对已授权但尚未发行的优先股数量进行任何变更，优先股数量仍为1千万股。公司的公司章程修正案自2023年2月1日起生效。反向股票拆分和修正案由董事会授权并批准。 经公司董事会批准，但未经股东批准，依据佛罗里达州公司法第607.10025条。 反向股票分割将在2023年9月30日和2022年12月31日的股东权益变动表中反映，并影响所有期间的每股数据。 2. 重要会计政策摘要 陈述的基础 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则编制，并符合证券交易委员会的相关规定和准则。管理层认为，未审计的财务报表与年度财务报表的编制基础相同，并已包括所有必要的调整，即仅包括常规的、周期性的调整，以公正地反映截至2023年9月30日的财务状况以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的经营成果和现金流量。这些中期财务报表附注中披露的财务数据和其他信息均未经审计。截至2023年9月30日的九个月期间的结果未必能代表后续期间或整个截至2023年12月31日的年度结果。2022年12月31日的资产负债表数据源自当时的审计财务报表。 我们的合同安排与 Variable Interest Entity（VIE）及其相应股东允许我们（i）对VIE行使有效的控制权，（ii）获得VIE实质上的全部经济利益，以及（iii）在符合中国法律法规规定的情况下，享有独家选择权以购买VIE全部或部分股权。 由于我们直接持有全资子公司，并与 Variable Interest Entity (VIE) 签订了相关协议安排，我们在美国通用会计准则（U.S. GAAP）下被视为 VIE 的主要受益方，并将 VIE 及其子公司视为我们的合并关联实体。我们在简化的合并财务报表中根据 U.S. GAAP 合并了 VIE 的财务结果。 根据美国通用会计原则编制的财务报表通常包含的信息和脚注披露已根据证券交易委员会的规定进行了精简或省略。这些未经审计的财务报表应与我们截至2022年12月31日年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。 终止运营 2022 年 6 月 27 日 ， 链云商城物流中心(山西) 有限公司解散并注销登记。 2023 年 6 月 16 日 ， QR(香港) 有限公司解散并注销注册。 根据处置计划并按照ASC 205-20的规定，公司将其运营结果作为终止经营进行了呈现。 分部信息重分类 公司业务板块划分为资产管理服务、供应链融资与交易以及其它。 估算在编制财务报表中的应用 公司的 condensed consolidated 财务报表根据美国通用会计准则（US GAAP）编制，这要求管理层对资产和负债的报告金额以及 condensed consolidated 财务报表日期的潜在资产和负债披露，以及报告期间收入和费用的报告金额作出估计和假设。需要使用管理层估计的重要领域包括但不限于：坏账准备、固定资产和设备的预计使用寿命和残值、长期资产减值、员工福利准备金、递延所得税的确认与计量以及递延所得税资产的减值准备。尽管这些估计基于管理层对当前事件的知识以及未来可能采取的行动，但实际结果最终可能会与这些估计有所不同，这些差异可能对公司的 condensed consolidated 财务报表产生重大影响。 持续经营 本公司财务报表的编制假设本公司将持续经营。 公司产生了经营亏损，并且经营活动产生的现金流量为负数，可能在未来实施业务计划的过程中继续产生经营亏损和负现金流。截至2023年9月30日，公司的经营亏损总额为634万美元，经营活动产生的现金流量为负642万美元。这些因素对公司的持续经营能力提出了重大质疑。公司通过发行可转换债券和普通股筹集了资金。 公司的持续经营能力取决于其成功执行新业务战略并最终实现盈利运营的能力。附随的财务报表未包括如果公司无法继续作为持续经营实体所需进行的任何调整。 研究与开发 研发支出包括薪酬、合同服务以及与我们的研究和产品开发团队相关的费用，还包括与公司开发、设计和改进面向客户的服务相关的支出。公司按实际发生额计入研发成本。 长期资产减值 根据 ASC 360 - 10 ，长期资产减值或处置的会计处理，对于使用寿命较长的资产（如房产、机器设备和可摊销的购入无形资产），如果事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法回收，或者由于技术或其他产业变化可能导致这些资产可能出现减值风险，则应审查这些资产是否存在减值。判断持有并使用的资产是否可回收性是通过比较资产的账面价值与未来未折现现金流量来确定的。 如果这些资产被认定为减值，则应确认的减值损失计量金额为资产账面价值超过资产公允价值的差额。待处置的资产应按较低者，即资产账面价值或公允价值减去出售费用后的金额报告。 金融工具的公允价值 该公司采用了美国财务会计准则委员会（FASB）会计准则公告（ASC）第820号主题《公允价值计量与披露》（FASB ASC Topic on Fair Value Measurements and Disclosures，“ASC 820”），该规定定义了公允价值，建立了在一般公认会计原则（GAAP）下计量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的披露内容。ASC 820建立了一个基于可观察和不可观察输入的三层次估值层级框架，可用于衡量公允价值，包括以下内容： 第 1 级 - 相同资产或负债在活跃市场的报价。 水平 2 - 输入除水平 1 之外的数据，这些数据是可以观察到的，要么直接要么间接，例如类似资产或负债的报价价格；非活跃市场中的报价价格；或者可以观察到的或其他可以通过可观察的市场数据进行核实的输入，这些数据对于资产或负债的整个期间都是可观测的或可验证的。 三级 - 不可观察输入，支持的市场活动极少或几乎没有，并且对资产或负债的公允价值具有重大影响。 我们的现金及现金等价物、受限现金以及短期投资被分类在公平价值层次结构的第一层级，因为它们的价值是基于报价的市场价格。 每股收益 根据 ASC 260 - 10 ，每股收益, 基本每股收益不包括稀释普通股，并通过将归属于普通股股东的净利润（净亏损）除以该期间加权平均发行在外普通股数量来计算。 摊薄每股收益（稀释每股收益）是根据库存股方法计算的，假设转换所有潜在稀释性证券，如股票期权和认股权证。在此方法下：（i）假设在期间开始时行使期权和认股权证，并发行普通股股份；（ii）假设行使所得的资金用于在期间内平均市场价格购买普通股股份；（iii）增量股份（假设发行的股份数与假设购买的股份数之差）包括在稀释每股收益计算的分母中。基本每股收益和稀释每股收益计算所使用的分子和分母在以下表格中呈现。 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 ： 现金及现金等价物包括手头现金和存放在银行或其它金融机构的可自由提取和使用的定期存款，其原始期限不超过三个月。 在中国大陆的银行存款仅由政府最高保