Kaixin Auto Holdings 于 2020 财年提交的 20-F/A 表格修正文件,主要披露了管理层对内部财务报告控制有效性的评估报告。截至 2020 年 12 月 31 日,公司管理层使用 COSO 内部控制整合框架(2013 年版)评估了内部控制的效力,并识别出以下重大缺陷:(1) 财务人员在处理重大复杂交易时技术能力不足;(2) 缺乏有效的持续风险评估程序;(3) 未对内部控制组成部分进行评估;(4) 对经销商库存的保管控制不足。由于这些重大缺陷,管理层认为公司 2020 年的内部控制未能有效运行。尽管存在这些缺陷,管理层仍表示,包含在年报中的合并财务报表公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量,符合美国公认会计原则。为解决这些缺陷,公司计划招聘具有相关经验和知识的财务专业人员,通过培训和教育活动提升现有财务人员的报告能力,并设计和实施针对未来重大复杂交易的财务报告和管理控制。此外,文件还包含 CEO 和 CFO 根据萨班斯-奥克斯利法案第 302 和 906 条签署的认证文件。