搜诺思公司 2023年季度报告

表格 10 - Q Indicate 通过勾选表示 是否填报 根据《1934年证券交易法》第13节或15(d)节，在过去12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内），注册人是否已经提交了所有需提交的报告？并且在过去90天内 是否一直受到此类报告要求的约束？ 是 ☒ 否 ☐ 标注是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）内根据规则405（§232.405）提交了《Regulation S-T 》项下的每项交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 标注是否为大型加速报告提交人、加速报告提交人、非加速报告提交人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告提交人”、“加速报告提交人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 根据《证券交易法》规则12b-2定义，表明发行人是否为壳公司。否 ☒ 截至2023年7月29日，发行人共有128,258,157股普通股流通。 目录 TABLE OF CONTENTS Page 第一部分财务信息 项目 1. 财务报表(未经审计)简明合并资产负债表3简明合并报表和综合收益(亏损)4简明合并股东权益报表5简明合并现金流量表7简明合并财务报表附注8Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析23Item 3.关于市场风险的定量和定性披露40Item 4.控制和程序41 第二部分。其他信息 Item 1.法律诉讼42项目 1A 。危险因素42Item 2.未登记的股权证券出售和收益使用59Item 3.高级证券违约59Item 4.矿山安全披露59Item 5.其他信息59Item 6.展品索引61SIGNatures62 目录 第一部分财务信息 SONOS ， INC 。冷凝合并资产负债表(未经审计 ， 以千为单位 ， 面值除外) As ofJuly 1,10 月 1 日, 截至 2023 年 7 月 1日的九个月2022 274,855640,101$268,286$439,726 $780$223$5,217$8,862$10,599$11,185 购买的物业和设备（计入应付账款和 accrued 费用）$7,129 $10,937 租赁使用权资产通过新的经营租赁负债获得$31, 547 $2, 141 资产报废义务估计的变化$ 2,185 $— 所附附注是这些简明合并财务报表的组成部分。 目录 SONOS, INC. 简明合并财务报表附注 (未经审计) 1. 业务概况和陈述依据 业务描述 松恩公司及其全资子公司（统称为“松恩”、“本公司”、“我们”或“我们的”）设计、开发、制造和销售音频产品和服务。松恩音响系统通过其扬声器和组件的设计、专有的软件平台以及从客户无线网络或蓝牙传输内容的能力，为客户提供沉浸式的听觉体验。 公司的产品通过第三方物理零售商销售，包括家庭音频系统的定制安装商、选定的电商平台零售商以及其官方网站sonos.com。公司产品的分销覆盖超过60个国家，通过其全资子公司进行：荷兰的Sonos Europe B.V.、中国的北京森诺科技有限公司、日本的Sonos Japan GK以及澳大利亚的Sonos Australia Pty Ltd。 陈述和准备的基础 附随的合并财务报表未经审计。截至2022年10月1日的合并资产负债表系根据公司已审计的合并财务报表编制。 附随的合并财务报表根据美国公认会计原则（“US GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）适用的规则和规定编制，用于中期财务信息。因此，这些报表并未包含年度财务报表所需的所有信息和附注。应与公司截至2022年10月1日财政年度的年度报告（“年度报告”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读，该年度报告已于2022年11月23日提交给SEC。 在管理层的意见中，附随的未经审计的合并财务报表包含了为公平反映公司截至2023年7月1日止三个及九个月期间经营状况、经营成果和现金流量所需的全部调整，这些调整仅包括正常的日常性调整。所呈现的经营成果并不一定能够代表全财政年度或任何其他期间的结果。 公司采用一个为期52周或53周的财政年度，该年度以每年最接近9月30日的那个星期六结束。公司的财政年度分为四个每期13周的季度，每个季度从周日开始，包含两个4周期和一个5周期。大约每五年增加一周到第四季度，以使财政季度与日历年对齐。上一次这种情况发生在截至2020年10月3日的财政年度第四季度，下一次将在截至2026年10月3日的财政年度再次发生。截至2023年7月1日和2022年7月2日的九个月分别持续了39周。本季度报告Form 10-Q中，“财政2023”指截至2023年9月30日的财政年度，“财政2022”指截至2022年10月1日的财政年度，“财政2021”指截至2021年10月2日的财政年度，“财政2020”指截至2020年10月3日的财政年度。 使用估计和判断 编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的财务报表要求管理层对影响简要合并财务报表中报告和披露金额的估计和判断作出决策。 目录 SONOS ， INC 。简明合并财务报表附注 (续)(未经审计) 并且附注。实际结果可能与这些估计有实质性差异。公司会持续评估其估计和判断，将其与历史经验及预期趋势进行比较。 2. 重要会计政策摘要 公司最近没有对重要的会计政策进行变更，也没有采用新的会计准则或即将采用的会计准则（与年度报告中披露的内容相比），除非另有说明。 最近通过的会计声明 在2020年3月，FASB发布了ASU No. 2020-04，《参考利率改革（第848号主题）：关于参考利率改革对财务报告影响的便利措施》，随后在2021年和2022年分别发布了ASU No. 2021-01和ASU No. 2022-06的相关修正案（统称为第848号主题）。第848号主题提供了在满足特定条件的情况下，为合同、套期保值关系、衍生品和其他受参考利率改革影响的交易应用美国公认会计原则的实用简便措施和例外情况。这些修正案提供的简便措施和例外情况仅适用于引用伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计因参考利率改革而被终止的参考利率的合同、套期保值关系、衍生品和其他交易。第848号主题目前生效，并且在采用时可以仅对未来截至2024年12月31日签订或修改的合同和套期保值关系的应用进行前瞻性处理。2023年6月，公司对其revolving credit agreement（以下简称“循环信用协议”）进行了修改，将参考利率从LIBOR更改为Secured Overnight Financing Rate（“SOFR”），生效日期为2023年7月1日。公司根据第848号主题的规定，将该修改视为延续处理。 现有合同的修改对公司的合并财务报表无显著影响。详见附注6。Debt了解更多信息。 3 、公允价值计量 公司的金融工具（包括应收账款和应付账款）的账面价值大致接近其公允价值，原因是这些工具的到期或偿还期限较短。 截至2023年7月1日和2022年10月1日，按公允价值计量且公允价值变动频繁计入报表的资产的公允价值测量摘要如下表所示： 目录 SONOS, INC. 简明合并财务报表附注 (续) (未经审计) 4. 收入和地理信息 收入分类 收入根据发货地址分配到每个地区，并包括适用于每个地区软件升级和基于云的服务收入。按地区划分的收入如下： （ 单位 ： 千)美洲欧洲、中东和非洲("EMEA")亚太地区 (“APAC ”)总收入 收入根据发货地址归因于各个国家，并且还包括每个国家应归属的适用服务收入，涉及软件升级和基于云的服务。按重要国家划分的收入如下： 产品类别收入还包括归属于每个产品类别的适用服务收入，包括软件升级和服务基于云的服务收入。主要产品类别的收入如下： 5. 资产负债表组成部分 应收账款 ， 扣除备抵后的净额 扣除备抵后的应收账款包括以下内容 ： 公司因过剩或过时的存货而计提存货跌价准备，或当认为存货的可变现净值低于账面价值时计提存货跌价准备。截至2023年7月1日和2022年10月1日，分别计提了2420万美元和880万美元的存货跌价准备。 商誉 下表显示了截至 2023 年 7 月 1 日的 9 个月中商誉账面金额的变化 ： $77,3004,479$81,779截至 2022 年 10 月 1 日的余额汇率变动对截至 2023 年 7 月 1 日商誉余额的影响 无形资产 以下表格反映了与公司并购活动相关的无形资产各组成部分的净摊余金额的变化： 20245,96920253,37120263,04220273,0264,824$21,7252028 及以后未来摊销费用总额 云计算安排 公司承担实施由第三方供应商托管的云计算安排所产生的成本。在应用程序开发阶段产生的实施成本将在软件准备好用于预期用途时予以资本化。随后，这些成本将按照与相关托管协议相关的期限采用直线法进行摊销，并在简化的合并利润表和综合收益表中作为经营费用予以确认。自2020财年起，直至2022年4月，公司开展了活动以替换其现有的企业资源管理系统，以适应公司业务的扩展。2022年5月，公司启动了新的企业资源规划（ERP）系统的实施。截至2023年7月1日，已资本化的成本（扣除累计摊销后的余额）为1880万美元；截至2022年10月1日，该余额为2170万美元，并在公司的简化的合并资产负债表中列为其他非流动资产的一部分。截至2023年7月1日和2022年10月1日，云基计算安排实施成本的累计摊销分别为530万美元和250万美元。2023年7月1日三个和九个月期间，云基计算安排实施成本的摊销费用分别为90万美元和280万美元。 应计费用 应计费用包括以下内容 ： 目录 SONOS, INC. 简明合并财务报表附注 (续) (未经审计) 递延收入 预收的、在收入确认之前开具的账单金额在简化的合并资产负债表中记录为递延收入。递延收入主要涉及分配给未指定软件升级和基于云的服务的收入。截至2023年7月1日的收入确认包括来自2022财年第四季度的920万美元递延收入，这些收入与新推出的面向分销商的产品相关，直到达到一般可用日期才确认为收入。 Fiscal 2023第一季度。截至2022年7月2日确认的收入包括来自2021财年第四季度的1880万美元递延收入，与新推出的面向经销商销售的产品有关，在一般可用日期（即2022财年第一季度）到达之前，这些产品未被确认为收入。 目录 SONOS ， INC 。简明合并财务报表附注 (续)(未经审计) Leases 2023年5月11日，公司对其位于马萨诸塞州波士顿莱福特城市中心的现有经营租赁进行了修改。修改效果包括部分减少租赁面积，并将租赁期限延长至2035年7月。此次修改导致公司继续将该租赁分类为经营租赁，并相应增加了使用权资产和租赁负债，金额分别为3160万美元和3040万美元。 6. Debt 2021年10月13日，公司与JPMorgan Chase Bank, N.A.（作为行政代理行）及贷款方签订了循环信贷协议（“循环信贷协议”）。 可旋转信贷协议包括以下内容：（i）一项最高可达1亿美元的五年期高级担保可循环信贷设施；以及（ii）一项未承诺的增量信贷设施，但需满足某些条件。所得资金将用于流动资金和一般企业用途。2023年6月，公司对可旋转信贷协议进行了修订，将先前对LIBOR的引用替换为SOFR的引用，这是由于LIBOR的停用。该设施可以作为替代基准利率贷款（利率为1.00%加上适用的利差）或期限基准贷款（按期限SOFR利率计算，加上适用的期限SOFR调整范围从0.11%到0.43%，再加上适用的利差，总计“调整后的期限SOFR”）。公司还需支付：（i）未使用的承诺费，每年按协议中未使用的综合可循环信贷承诺的日平均余额的0.200%