康迪车业 2022年度报告

indicate by check mark whether the registrant (1) has filed all reports required to be filed by Section 13 or 15(d) of the Securities Exchange Act of 1934 during the preceding 12 months (or for such shorter period that the registrant was required to file such reports), and (2) has been subject to such filing requirements for the past 90 days. Yes ☒ No ☐ 标记复选框以表示注册人是否在过去12个月中（或根据要求提交此类文件的较短期间内）根据《证券法S-TE条例》第232.405条（§232.405章）的规定提交了每份互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司已选择不使用关于根据《证券交易法》第13(a)条遵守任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2023 年 11 月 3 日 ， 注册人已发行和发行普通股 87, 522, 800 股 ， 每股面值 0.001 美元。 TABLE OF CONTENTS Page 第一部分 - 财务信息 短期贷款9,065,3505,569,154应付票据22, 129, 999 19, 123, 476 应交所得税688,633 1,270,617其他流动负债5,273,8816,089,925流动负债总额79,997,745 81,505,848 康迪科技集团有限公司及附属公司合并现金流量表 (未经审计) 附注 1 - 组织和主要活动 康迪科技集团有限公司（以下简称“康迪科技”）于2004年3月31日根据美国特拉华州法律注册成立。本文件中，“公司”或“康迪”指康迪科技及其下属经营子公司，具体如下所述。 总部位于浙江省金华市，中华人民共和国（简称“中国”或“PRC”）的公司是中国领先的电动汽车（Electric Vehicle，简称“EV”）产品、电动汽车零部件以及用于国内市场和全球市场的非公路车辆的生产商之一。该公司主要通过其全资子公司浙江凯迪车辆有限公司（简称“浙江凯迪车辆”）、浙江凯迪车辆及其全资和部分控股子公司的业务开展其核心业务运营。此外，还包括SC Autosports, LLC（以“Kandi America”名义运营）及其全资子公司Kandi America Investment, LLC（简称“Kandi投资”）。2021年3月，浙江凯迪车辆有限公司更名为浙江凯迪科技集团有限公司（简称“浙江凯迪科技”）。 附注 2 - 流动性 截至2023年9月30日，公司拥有工作资本253,087,658美元，较截至2022年12月31日的247,817,125美元增加了5,270,533美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司现金及现金等价物分别为72,900,121美元和84,063,717美元，受限现金分别为61,957,395美元和66,976,554美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有总额分别为109,676,181美元和81,191,191美元的多张定期存款。这些定期存款的年利率为 利率从3.10%上调至3.99%，在必要时可以进行转移，无需任何罚金且不会损失利息和本金。 尽管公司预期大多数客户的应收账款将在未来十二个月内收回，但这些应收账款的回收时间仍存在不确定性。 公司的主要流动性需求源于对其业务的营运资本需求、资本支出以及一般运营活动的资金支持，包括偿还债务。公司历来通过中国银行提供的短期商业贷款以及持续的经营活动中的自有资金、外部信贷或融资安排来资助其运营。目前，公司手头有足够的现金以满足现有运营需求，但信用额度仍然保留，可以在公司有特殊资本需求时及时使用。截至2023年9月30日，中国子公司有690万美元的短期银行贷款，美国子公司有220万美元的短期银行贷款和820万美元的长期银行贷款。 附注 3 - 陈述依据 未审计的合并财务报表根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制，适用于期间信息，并遵循证券交易委员会（SEC）发布的Form 10-Q表格及Regulation S-X第10-01条的规定。因此，这些报表并未包含年度财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，这些期间财务报表反映了所有必要的常规调整，以提供所呈现期间财务结果的公平表述。期间经营结果未必能反映整个财政年度的结果。截至2022年12月31日的合并资产负债表数据源自已审计的合并财务报表。欲获得对公司业务、财务状况、经营成果、现金流量、风险因素及其他事项的更全面了解，请参阅公司于2023年3月16日向SEC提交的截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K（“2022年Form 10-K”）。 附注 4 - 合并原则 公司的 condensed 合并财务报表反映了公司及其对以下子公司的所有权权益： (1) Continental Development Limited（“Continental”），系本公司全资子公司，根据香港法律注册成立； （ 2) 浙江康迪科技 ， 根据中国法律注册成立的大陆集团的全资子公司 ； (3) 浙江华晨新能源汽车科技股份有限公司（以下简称“华晨新能”），原为浙江华晨集团股份有限公司（胡小明持有另外50%股权）的合资子公司，根据2011年1月签署的相关协议，胡小明将其持有的华晨新能的经营和管理权转移给浙江华晨集团股份有限公司，并将所持华晨新能的股份进行了托管。因此，浙江华晨集团股份有限公司享有华晨新能全部的经济利益、投票权和剩余权益。自2022年3月14日起，胡小明将其持有的华晨新能50%的股权进行了转让。 新能源业务并入浙江康迪科技有限公司。因此，康迪新能源已成为浙江康迪科技的全资子公司； （4）浙江嘉能新能源科技股份有限公司全资子公司55%控股的海南嘉能电动车科技有限公司（以下简称“嘉能海南”），以及浙江嘉能科技股份有限公司45%控股的海南嘉能电动车科技有限公司，依据中华人民共和国法律成立； （5）浙江康迪智能电池换电技术有限公司（“康迪智能电池换电”），由浙江康迪科技持股95%，康迪新能源持股5%，根据中华人民共和国法律成立； Yongkang Scrou 电气有限公司（以下简称“永康沈rou”），是杭州康迪车电系统有限公司全资子公司，依据中华人民共和国法律成立； (7)SC Autoports ， LLC(“SC Autoports ”)(d / b / a Kandi America) ， 该公司的全资子公司根据德克萨斯州法律成立的公司。 浙江金凯迪科技有限公司全资子公司浙江电池交易中心有限公司（以下简称“浙江电池交易中心”），及其子公司，根据中华人民共和国法律成立； 凯迪美国投资有限公司（“Kandi Investment”），是一家根据美国德克萨斯州法律成立的SC Autosports的全资子公司； 江西省汇益新能源有限公司（“江西汇益”），由浙江康迪科技集团持股95%，康迪新能源持股5%，根据中华人民共和国法律成立； （11）海南金迪控股新能源科技有限公司（“海南金迪控股”），系金迪海南依据中华人民共和国法律设立的子公司；金迪海南持有海南金迪控股66.7%的股权，非关联方江苏星驰持有33.3%的股权。因此，自2022年2月15日起，在合并资产负债表中，海南金迪控股合计33.3%的权益性投资由非控制性权益单独列示，不计入公司股东权益。在合并利润表中，非控制性权益在公司的净利润或亏损中按比例分配。 附注 5 - 估计的使用 编制根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制的未经审计的合并财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响财务报表中资产和负债的报告金额，以及资产负债表日的相关披露（包括潜在资产和负债）。此外，这些估计还影响未经审计的合并财务报表及附注中所报告的收入和费用。未经审计的合并财务报表中反映的主要重要会计估计包括但不限于：坏账准备、存货的可变现净值低于成本、长期资产和无形资产的减值评估、递延税资产的估值、潜在对价公允价值的变动、基于股份的薪酬费用的确定以及股票认股权证的公允价值。 注：保持了原文的结构和术语的专业性。 管理层基于历史经验以及认为合理的一系列其他假设来制定这些估计，这些估计的结果构成了对资产和负债账面价值进行判断的基础。实际结果可能与这些估计有所不同。 截至2023年9月30日的九个月期间，公司分别确认了500,064美元的商誉减值损失和948,438美元的有限使用寿命无形资产减值损失。 附注 6 - 重要会计政策摘要 我们的主要会计政策详见公司2022年Form 10-K附注6—重要会计政策。 附注 7 - 新会计声明 通过会计公告 在2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《业务合并（主题805）——客户合同下的合同资产和合同负债的会计处理》，要求企业在业务合并中确认并根据主题806计量获得的合同资产和合同负债，仿佛这些合同是由企业自身发起的。在该ASU之前，通常会在收购日按公允价值确认获得的合同资产和承担的合同负债。该ASU自2023年12月15日之后的财政年度开始适用，并允许提前采用。该ASU对自生效日期（或如果提前应用于中期期间，则从包括该中期期间的财政年度初开始）发生的业务合并应用前瞻性方法。本公司已于2023年1月1日采用此会计准则，并且其合并财务报表在采用时未受到重大影响。 附注 8 - 浓度 (a) 客户 对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个季度，公司的主要客户（每个客户均占公司合并收入的10%以上）如下： 对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，公司的主要客户（每个客户均占公司合并收入的10%以上）如下： (b) 供应商 对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，公司的主要供应商及其采购情况如下，这些采购占公司总采购量的10%以上： 30,30,31,主要供应商202220222021浙江康迪供应链管理有限公司. (1)29%28%11% （ 1) 浙江康迪科技拥有该供应商 10% 的股权。 对于截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间，公司主要供应商的采购情况如下，这些采购占公司总采购量的10%以上： 9 月 9 月 12 月 30 日 ，30，31 ， 主要供应商2023 20232022浙江康迪供应链管理有限公司.(1)10%23%32% （ 1) 浙江康迪科技拥有该供应商 10% 的股权。 附注 9 - 每股收益 (亏损) 公司根据ASC 260《每股收益》的要求计算每股收益（亏损），并要求同时呈现基本每股收益和稀释每股收益。基本每股收益是通过使用报告期间内加权平均的普通股份数量来计算的。稀释每股收益则是在基本每股收益的基础上，调整计入潜在的稀释性影响，包括已发行的股票期权和认股权证的影响（采用回购股票法）。 由于报告期内普通股的平均市场价格低于某些期权和认股权证的行权价格，截至2023年5月完全失效的约968,019份期权和8,131,332份认股权证被排除在截至2023年9月30日三个季度和九个月期间的摊薄每股收益计算之外。20