Steelcase：2025年第一季度报告

表格10 - Q STEELCASE INC. 根据该法第12 (B)条注册的证券： STEELCASE INC.FORM 10 - Q 第一部分财务信息 STEELCASE INC. 简明合并财务报表附注(未经审计) 1.陈述的基础 随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则(“GAAP ”)和 S - X条例第10条。因此，它们不包括完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，为公平列报简明合并财务报表而认为必要的所有调整(包括正常的经常性应计项目和调整)均已列入。中期的结果不应被视为表明全年的预期结果。应参考我们截至2024年2月23日财政年度的10 - K表格年度报告（“10 - K表格”）中包含的合并财务报表及其附注。截至2024年2月23日的简明合并资产负债表来自我们表格10 - K中包含的经审计的合并资产负债表。 本季度报告中使用的表格10 - Q（“报告”），除非另有明确说明或上下文另有要求，否则所有对“ Steelcase ”，“我们”，“我们”，“公司”和类似的引用均指Steelcase Ic.。及其持有控股权的子公司。除非上下文另有说明，否则对年度的提及是指在所示年度的2月结束的会计年度，而不是日历年。此外，Q1、Q2、Q3和Q4分别是指所示财年的第一、第二、第三和第四季度。除份额和每股数据、以百分比或另有说明的数据外，所有金额均以百万为单位。 2.新会计准则 我们评估财务会计准则委员会（“FASB ”）发布的所有会计准则更新（“ ASU ”），以考虑其对合并财务报表的适用性。我们已经评估了所有已发行但尚未采用的ASU，并得出结论认为，未披露的ASU不适用于我们或预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。 新会计准则的采用 2023年11月，FASB发布了ASU No.2023 - 07，分部报告（主题280）-对可报告分部披露的改进，旨在改进与重大分部费用以及首席运营决策者（“CODM ”）用于评估分部绩效和分配资源的信息相关的披露。我们采用了本指南，并将从2025年第四季度开始修改我们的年度披露和此后的中期披露。本指南的采用预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。 已发布但尚未采用的会计准则 2023年12月，FASB发布了ASU No.2023 - 09，所得税（主题740）-所得税披露的改进，旨在改善所得税披露，特别是与有效税率调节和已缴纳所得税的分类中要求的额外细节有关。该指南从2024年12月15日之后开始的财政年度生效。我们预计采用本指南将修改我们的披露，但我们预计它不会对我们的合并财务报表产生重大影响。 3.收入 收入分解 下表提供了我们每个可报告细分市场按产品类别分类的收入信息： （1）其他产品类别数据主要包括第三方产品，纺织品和表面材料，工作工具，建筑和其他未分类的产品线和服务，较少促销和激励所有产品类别。 合同余额 截至2024年5月24日的三个月，客户存款余额的变化如下： 4.每股收益 每股收益使用两类方法计算。二类法根据股息或股息等价物及其各自在未分配收益中的参与权，确定每一类普通股和参与证券的每股收益。参与证券代表限制性股票单位，参与者在业绩期间拥有不可丧失的股息等价物权利。稀释每股收益包括某些业绩单位的影响，在这些业绩单位中，参与者在业绩期间享有对股息等价物的可充权。 5.累计其他综合收入(损失) 下表汇总了截至2024年5月24日的三个月的其他综合收益（亏损）累计余额的变化： 下表提供了截至2024年5月24日和2023年5月26日的三个月从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的详细信息： 6.公允价值 我们许多金融工具的账面价值,包括现金及现金等价物、应收帐款及应收票据、应付账款及若干其他负债,因其期限相对较短而接近其公允价值。我们的短期投资、外汇远期合约、长期投资及或有对价按简明综合资产负债表的公允价值计量。 我们的总债务按成本计算，截至2024年5月24日和2024年2月23日，分别为446.5美元和446.3美元。我们总债务的公允价值是使用基于类似类型工具的当前市场利率的贴现现金流分析来衡量的，截至2024年5月24日和2024年2月23日，公允价值分别为419.5美元和423.0美元。对我们总债务的公允价值的估计是基于第二层次公允价值计量。 在2025年第一季度，我们在管理投资组合中投资了35.7美元，该投资组合包括公司债务证券、资产支持证券和美国S.政府债务证券。这些投资被认为是可供出售的，在简明合并资产负债表上被归类为短期投资。我们的投资经理的职责是将平均投资期限保持在两年以内。这些投资的公允价值基于活跃市场中相同或类似工具的估值，所产生的净未实现持有收益或亏损作为简明合并资产负债表上累计其他综合收益(亏损)的组成部分反映为税后净额。截至2024年5月24日，使用特定识别方法确定的这些投资的成本基础为35.7美元。在我们的短期投资总额中，6.5美元在一年内到期，29.2美元在一年至五年后到期。 我们可以使用衍生金融工具来管理外汇汇率和利率变动的风险敞口。这些金融工具的使用改变了这些风险的风险敞口，旨在降低我们的波动风险。我们不将衍生工具用于投机或交易目的。 关于收购Viccarbe Habitat，S.在2022年第三季度，根据在截至2025年第四季度的三年内实现某些收入和营业收入目标，应向卖方支付高达14.1美元（或13.0欧元）的额外费用。该金额被视为或有对价，出于会计目的，被视为收购总购买价格的一部分。我们使用蒙特卡罗模拟模型来计算截至购买日的或有对价的公允价值，该公允价值代表第3级计量。在随后的每个报告日，负债的公允价值变动计入经营费用，直至负债结清。截至2024年5月24日，或有对价的公允价值为0.0美元，根据当前对Viccarbe业务在盈利期间的预测。与公允价值估计中使用的基本假设相比，或有对价的结算可能与根据盈利期内业务的实际经营业绩的估计有所不同，包括收入和营业收入预测以及折现率的变化。 10 截至2024年5月24日和2024年2月23日，在我们的简明合并资产负债表内以公允价值计量的资产和负债汇总如下： 7.Inventories 截至2024年5月24日和2024年2月23日，后进先出法确定的存货部分合计为129.7美元和111.7美元。 8.基于股份的补偿 性能单位 在2025年第一季度，我们向2025年至2027年期间获得的某些员工发放了465, 300个绩效单位（“PSU ”）。这些PSU是根据绩效条件和薪酬委员会在2025年第一季度确定的市场条件获得的，因此2025年PSU被认为是在2025年第一季度授予的。 在2024年第一季度和2023年第一季度，我们向某些员工发放了PSU，这些员工是根据薪酬委员会在适用会计年度的前三个月内每年制定的业绩条件在三年业绩期内获得的，具体如下： •在2024年至2026年期间将获得767, 600个PSU (“2024 PSU ”)和•2023年至2025年期间将赚取428, 700份PSU (“2023份PSU ”)。 在2024年PSU和2023年PSU下获得的PSU的数量是根据相对于比较组公司的某些总股东回报结果的实现而修改的，这是市场条件。当为这些PSU确定了一个财政年度的绩效条件时，已发行的PSU中有三分之一被视为已授予。因此，业绩期内的三个会计年度中的每一个都被视为奖励的单独部分（分别称为“第1部分”，“第2部分”和“第3部分”）。截至2024年5月24日，2024年PSU和2023年PSU被认为授予如下：。 •在2025年第一季度，为2024年PSU的第2部分和2023年PSU的第3部分建立了性能条件，因此，这些部分被认为是在2025年第一季度授予的。•在2024年第1季度，为2024年PSU的第1批和2023年PSU的第2批建立了性能条件，因此，在2024年第1季度考虑授予了此类付款。•在2023年第一季度，为2023年PSU的第1部分建立了性能条件，因此，该部分被认为是在2023年第一季度授予的。 一旦授予, PSU将在剩余业绩期间费用化并记录在简明合并资产负债表的额外实收资本中。PSU的费用是根据业绩条件得到满足的概率确定的，如适用，则根据授予日市场条件的公允价值确定的。对于在表演期间有退休资格的参与者，PSU将在参与者有退休资格的日期结束的期间内费用化。如果参与者因退休，残疾或死亡以外的原因离开公司，或者参与者与我们进行任何竞争，如Steelcase Ic.所定义的，则该奖项将被没收。激励薪酬计划(“激励薪酬计划”)。 我们使用蒙特卡洛模拟模型计算了各自授予日的市场条件的公允价值，结果分别为2025年、2024年和2023年授予市场条件的PSU的总公允价值为6.7美元、3.2美元和1.7美元，截至2024年5月24日仍未偿还。 STEELCASE INC. 截至2024年5月24日和2023年5月26日的三个月内记录的PSU总费用和相关税收优惠如下： 费用 履约期结束后，所获得的PSU数量将作为A类普通股发行。股息等价物是根据在业绩期末获得的PSU的实际数量计算的，该数量等于在整个业绩期间作为A类普通股持有的已获得的PSU应支付的股息。在业绩期末，股利等价物以现金形式支付。 截至2024年5月24日的三个月的PSU活动如下： 截至2024年5月24日的非归属 截至2024年5月24日，与非归属PSU相关的剩余未确认补偿费用为7.7美元，预计将在2.0年的剩余加权平均期内确认。 限制性股票单位 在截至2024年5月24日的三个月中，我们向某些员工授予了1, 018, 610个限制性股票单位（“RSU ”）。RSU对转让有限制，该限制在授予日期后三年内失效，此时RSU作为A类普通股的非限制性股票发行。在必要的服务期内，根据授予日的股份价值，将RSU费用化并记录在浓缩合并资产负债表的额外实收资本中。对于在服务期内有退休资格的参与者，RSU将在参与者有退休资格的日期结束的期间内支出。通常，如果参与者因退休、残疾或死亡以外的原因离开公司，或者如果参与者与我们进行任何竞争，这些奖励将被没收。 STEELCASE INC. 简明合并财务报表附注- (续) 截至2024年5月24日和2023年5月26日的三个月的RSU总费用和相关税收优惠如下： 截至2024年5月24日的三个月的RSU活动如下： 9.租赁 我们为公司办公室、销售办事处、展厅、制造和分销设施、车辆和设备提供运营租赁，这些租赁将在2035年之前的不同日期到期。某些租赁协议包括基于单位使用量超过合同水平的或有租金支付(例如。Procedre、行驶里程或机器运行小时数)，其他包括根据通胀指数定期调整的租金支付。此外，一些租约包括续签或终止租约的选择权，这些选择权可由我们自行决定。 截至2024年5月24日和2023年5月26日的三个月内的租赁费用构成如下： 截至2024年5月24日和2023年5月26日的三个月内，与租赁相关的补充现金流和其他信息如下： 用于经营租赁的经营现金流现金流量信息： 为换取新的经营租赁义务而获得的租赁资产 截至2024年5月24日和2024年2月23日，加权平均剩余租赁期限分别为4.6年和4.8年，加权平均折现率分别为5.2%和4.8%。 10.可报告分段 我们的首席执行官以CODM身份定期审查的运营部门包括（1）美洲，（2）欧洲，中东和非洲（“EMEA ”）和（3）亚太地区。亚太地区为澳大利亚，中国，印度，日本，韩国和东南亚其他国家的客户提供服务。我们主要在内部审核流程和报告中审核和评估这些部门的收入，毛利润和营业收入（亏损）。我们还主要根据收入，毛利润和营业收入（亏损）在这些部门之间分配资源。按分部划分的总资产包括与每个分部相关的制造业和其他资产。 出于对外分部报告的目的，我们根据会计准则编纂（“ASC ”）280分部报告中定