四洲集团2024 - 年度业绩

FOUR SEAS MERCANTILE HOLDINGS LIMITED四 洲 集 團 有 限 公 司 （ 於 開 曼 群 島 註 冊 成 立 之 有 限 公 司 ）（ 股 份 代 號 ：374） 截 至二 零 二四年 三 月 三 十 一 日止 年 度 業 績 公 告 業 績 四 洲 集 團 有 限 公 司 （ 「 本 公 司 」 ） 董 事 會 （ 「 董 事 會 」 ） 宣 佈 ， 本 公 司 及 其 附 屬 公 司（ 統 稱 「 本 集 團 」 ） 截 至二 零 二四年 三 月 三 十 一 日止 年 度 之 初 步 綜 合 業 績 連 同 去 年 之比 較 數 字 如 下 ： 綜 合 全 面 收 益 表截 至二 零 二四年 三 月 三 十 一 日止 年 度 二 零 二四年二 零 二三年港 幣 千 元港 幣 千 元 年 內 溢 利 其 他 全 面虧 損 將 於 往 後 期 間 可 能 重 新 分 類 至 損 益 之其 他 全 面虧 損淨 額 將 不 會 於 往 後 期 間 重 新 分 類 至 損 益 之其 他 全 面收 益：按 公 平 值 透 過 其 他 全 面 收 益 入 賬 的 金 融 資 產：-公 平 值 變 動-所 得 稅 影 響 將 不 會 於 往 後 期 間 重 新 分 類 至 損 益 之其 他 全 面 收 益 淨 額 年 內 其 他 全 面虧 損 ，除 稅 後 年 內 總 全 面虧 損 歸 屬 於 ：本 公 司 權 益 所 有 者非 控 股 權 益 綜 合 財 務 狀 況 表二 零 二四年 三 月 三 十 一 日 存 貨應 收 貿 易 賬 款預 付 款 項 、 訂 金 及 其 他 應 收 款 項可 收 回 稅 項按 公 平 值 透 過 損 益 入 賬 的 金 融 資 產現 金 及 現 金 等 值 項 目 分 類 為 持 作 出 售 之非 流 動 資 產流 動 資 產 總 值 綜 合 財 務 狀 況 表（ 續 ）二 零 二四年 三 月 三 十 一 日 非 流 動 負 債 須 繳 付 利 息 之 銀 行 貸 款租 賃 負 債其 他 應 付 款 項 及 應 計 負 債界 定 福 利 承 擔遞 延 稅 項 負 債 資 產 淨 額 權 益歸 屬 於 本 公 司 權 益 所 有 者 的 權 益已 發 行 股 本儲 備 非 控 股 權 益 權 益 總 值 綜 合 財 務 報 表 附 註 1.編 製 基 準 本 財 務 報 表 乃 根 據 香 港 會 計 師 公 會 頒 佈 之 香 港 財 務 報 告 準 則 （ 「 香 港 財 務 報 告 準則 」 ） （當中 包 括所 有香 港 財 務 報 告 準 則 、 香 港 會 計 準 則 （ 「 香 港 會 計 準 則 」 ）和 詮 釋 ） 以 及 香 港 公 司 條 例 的 披 露 規 定 編 製 。除投 資 物 業及按 公 平 值 透 過 損 益 入賬 的 金 融資 產、按公 平 值 透 過其 他 全 面 收益 入 賬 的金 融資 產已 按 公 平 值 計 量 外，本 財 務 報 表 根 據 歷 史 成 本 法 編 製。 本 財 務 報 表 以 港幣呈 列 ，除 另 有 註 明 者 外 ，所有數值 均進 位至 最 接 近 千 位 數 。 綜 合 賬 目 基 準 綜 合 財 務 報 告 包 括 本 公 司 及 其 附 屬 公 司 （ 統 稱 「 本 集 團 」 ） 截 至二 零 二 四年三月三 十 一 日止 年 度 的 財 務 報 告 。附 屬 公 司 為 本 公 司 直 接 或 間 接 控 制 的 實 體 （ 包 括 結構 性 實 體 ）。當 本 集 團 通 過 參 與 投 資 對 象 的 活 動 而 承 受 浮 動 回 報 之 風 險 或 享 有 獲得 浮 動 回 報 之 權 利 ， 並 能 透 過 於 投 資 對 象 之 權 力 （ 即 賦 予 本 集 團 現 有 能 力 指 引 投資 對 象 相 關 活 動 之 既 存 權 利 ） 影 響 該 等 回 報 時 ， 即 取 得 控 制 權 。 一 般 而 言 ， 假 定 擁 有 大 多 數 投 票 權 即 擁 有 控 制 權 。倘 本 公 司 擁 有 少 於 投 資 對 象 大多 數 投 票 權 或 類 似 權 利 ， 本 集 團 會 於 評 估 其 是 否 對 投 資 對 象 擁 有 權 力 時 考 慮 所 有相 關 事 實 及 情 況 ， 包 括 ： (a)與 投 資對 象其 他 投 票 權 持 有 人所 訂 之合 約 安 排；(b)其 他 合 約 安 排所產 生之權 利；及(c)本 集 團之投 票 權及潛 在 投 票 權。 1.編 製 基 準(續) 綜 合 賬 目 基 準(續) 附 屬 公 司 與 本 公 司 的 財 務 報 表 的 報 告 期 間 相 同 ， 並 採 用 一 致 會 計 政 策 編 製 。 附 屬公 司 的 業 績 由 本 集 團 取 得 控 制 權 之 日 起 綜 合 入 賬 ， 並 繼 續 綜 合 入 賬 至 該 等 控 制 權終 止 之日為 止 。 溢 利 或 虧 損 及 其 他 全 面 收 益 之 各 項 目 乃 歸 屬 於本公 司 擁 有 人 及 非 控 股 權 益 ， 即 使非 控 股 權 益 會 產 生 虧 絀 結 存 。 本 集 團 內 各 公 司 間 之 交 易 所 引 致 之 集 團 內 各 公 司 間的 資 產 及 負 債 、 權 益 、 收 入 、 支 出 及 現 金 流 均 於 綜 合 賬 目 內 全 數 抵 銷 。 倘 有 事 實 及 情 況 顯 示 上 文 所 述之控 制 權 要 素 有 一 項 或 多 項 出 現 變 動 ， 則 本 集 團 會重 新 評 估 其 是 否 對 被 投 資 方 擁 有 控 制 權 。 當 附 屬 公 司 之 擁 有 權 權 益 有 所 變 動 而 並無 失 去 控 制 權 ， 於 入 賬 時 列 作 權 益 交 易 。 倘 本 集 團 失 去 對 一 間 附 屬 公 司 之 控 制 權 ， 則 其 撤 銷 確 認相 關資 產 （ 包 括 商 譽 ）、負 債 、 任 何 非 控 股 權 益及匯 兌 波 動 儲 備； 及 確 認 所 保 留 任 何 投 資 之 公 平 值 及 損 益中 任 何 因 此 產 生 之 盈 餘 或 虧 損 。 先 前 於 其 他 全 面 收 益 表 內 確 認 之 本 集 團 應 佔 部 份按 假 設 本 集 團 直 接 出 售 相 關 資 產 或 負 債 所 須 採 用 之 相 同 基 準 ， 視 乎 情 況 重 新 分 類至 損 益 或 保 留 溢 利 。 2.會 計 政 策 及 披 露 之 變 動 本 集 團 已 採 納 在 本 年 度 財 務 報 表 首 次 應 用 以 下新 訂 及經 修 訂 香 港 財 務 報 告 準 則 。 香 港 財 務 報 告 準 則 第17號保 險 合 約香 港 會 計 準 則 第1號 （ 修 訂 本 ） 及 香 港財 務 報 告 準 則 實 務 準 則 第2號會 計 政 策 披 露香 港 會 計 準 則 第8號 （ 修 訂 本 ）會 計 估 計 的 定 義香 港 會 計 準 則 第12號 （ 修 訂 本 ）單 一 交 易 產 生 的 資 產 及 負 債 的 相 關 遞延 稅 項香 港 會 計 準 則 第12號 （ 修 訂 本 ）國 際 稅 務 改 革 － 支 柱 二 細 節 法 規 架 構 新 訂 及經 修 訂 香 港 財 務 報 告 準 則 的 性 質 及 影 響 載述於 下 ： (a)香 港 會 計 準 則 第1號 （ 修 訂 本 ） 要 求 實 體 披 露 其 重 大 會 計 政 策 資 料 ， 而 非 其 主要 會 計 政 策。倘 連 同 實 體 財 務 報 表 內 其 他 資 料 一 併 考 慮，會 計 政 策 資 料 可 以 合理 預 期 會 影 響 通 用 財 務 報 表 之 主 要 使 用 者 根 據 該 等 財 務 報 表 所 作 出 的 決 定，則該 會 計 政 策 資 料 屬 重 大 。 香 港 財 務 報 告 準 則 實 務 報 告 第2號 （ 修 訂 本 ）作 出 重要 性 的 判 斷就 如 何 將 重 要 性 概 念 應 用 於 會 計 政 策 披 露 提 供 非 強 制 性 指 引。該 等修 訂 本 對 本 集 團 財 務 報 表 中 任 何 項 目 的 計 量 、 確 認 或 呈 列 並 無 任 何 影 響 。 (b)香 港 會 計 準 則 第8號（ 修 訂 本 ）釐 清 會 計 估 計 變 動 與 會 計 政 策 變 動 之 間 的 區 別 。會 計 估 計 被 定 義 為 財 務 報 表 中 受 計 量 不確 定 性影 響 之 貨 幣 金 額。該 等 修 訂 本 亦釐 清 實 體 如 何 使 用 計 量 方 法 及 輸 入 數 據 作 出 會 計 估 計。由 於 本 集 團 所 採 用 的 方法 及 政 策 與 該 等 修 訂 本 一 致 ， 故 該 等 修 訂 本 對 本 集 團 財 務 報 表 並 無 任 何 影 響 。 2.會 計 政 策 及 披 露 之 變 動(續) (c)香 港 會 計 準 則 第12號（ 修 訂 本 ）單 一 交 易 產 生 的 資 產 及 負 債 相 關 遞 延 稅 項縮 減香 港 會 計 準 則 第12號 內 初 始 確 認 例 外 情 況 之 範 圍，使 其 不 再 適 用 於 產 生 相 同 應課 稅 及 可 扣 減 臨 時 差 額 之 交 易 ， 例 如 租 賃 及 棄 置 責 任 。因 此 ，實 體 須 就 該 等 交易 產 生 之 臨 時 差 額 確 認 遞 延 稅 項 資 產（ 惟 須 具 備 充 足 應 課 稅 溢 利 ）及 遞 延 稅 項負 債 。 於 首 次 應 用 該 等 修 訂 本 之 前，本 集 團 應 用 初 始 確 認 例 外 情 況，並 無 就 租 賃 相 關交 易 產 生 的 臨 時 差 額 確 認 遞 延 稅 項 資 產 及 遞 延 稅 項 負 債。本 集 團 已 於 二 零 二 二年四月 一 日 應 用 有 關 租 賃 的 臨 時 差 額 的 修 訂。於 初 始 應 用 該 等 修 訂 本 後，本 集團 已(i)就 租 賃 負 債 相 關 的 所 有 可 扣 減 臨 時 差 額 確 認 遞 延 稅 項 資 產（ 惟 須 具 備 充足 應 課 稅 溢 利 ）；及(ii)就 於 二 零 二 二 年四月 一 日 的 使 用 權 資 產 相 關 的 所 有 應 課稅 臨 時 差 額 確 認 遞 延 稅 項 負 債 。 於 應 用 該 等 修 訂 本 後，本 集 團 已 分 別 確 認 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 產 生 之 臨 時 差額。然 而，由 於 綜 合 財 務 狀 況 表 所 呈 列 的 整 體 遞 延 稅 項 結 餘 根 據 香 港 會 計 準 則第12號 合 資 格 進 行 抵 銷，因 此 該 等 修 訂 本 對 相 關 遞 延 稅 項 結 餘 並 無 任 何 重 大 影響 。 (d)香 港 會 計 準 則 第12號（ 修 訂 本 ）國 際 稅 務 改 革 － 支 柱 二 細 節 法 規 架 構對 確 認 及披 露 因 實 施 經 濟 合 作 及 發 展 組 織 刊 發 的 支 柱 二 細 節 法 規 架 構 而 產 生 的 遞 延 稅項 引 入 強 制 臨 時 豁 免。該 等 修 訂 本 亦 引 入 受 影 響 實 體 的 披 露 規 定，協 助財 務 報表 使 用 者 更 深 入 了 解 該 等 實 體 面 臨 的 支 柱 二 所 得 稅 風 險，包 括 單 獨 披 露 於 支 柱二 立 法 生 效 期 間 與 支 柱 二 所 得 稅 相 關