华康医疗机构调研纪要

调研日期: 2024-05-16 武汉华康世纪医疗股份有限公司是一家深交所创业板上市公司,成立于2008年,以空气洁净技术为核心,为客户提供全过程专业技术服务。公司致力于建设美好医院,为病人减少、控制感染,为医护创造洁净、安全、舒适环境。公司形成了以“医疗专项与实验室集成化整体解决方案”为主,以“智慧医疗”集成化服务,医疗专项工程售后整体运维托管,医疗器械的研发、生产、销售及医疗耗材的贮存、销售、第三方配送”为辅的“二主三副业务布局”。公司先后为600多家公立医院、疾控中心及高校提供医疗专项与实验室集成化服务,其中三甲医院占比超过50%,在业内树立了良好口碑。 一、请问:1、在23年年报中,计提的资产减值准备5千万,计提的依据是什么?应收账款的坏账准备率多少?计提的依据是什么?日后转回的机率有多大?2、项目结算收入的时点是怎么确定的?有多少中标项目已在进行中尚未结算?预计今年二季度结算的项目将会有多少?3、关于应收账款的收回,相关的控制程序有哪些?由谁催收?怎么催收?按合同约定到期结算日催收的平均成功率有多少? 回复:尊敬的投资者,您好!1、公司2023年12月31日公司应收账款余额为160,639.77万元,坏账准备为23,477.77万元,应收账款坏账准备率14.62%,应收账款坏账准备随应收账款账面余额的规模、其账龄结构的变动而变动。 (1)坏账计提依据:公司根据自身经营特点、行业特征、客户情况以及《企业会计准则》规定,合理、谨慎的制定了坏账政策,并充分计提了坏账准备。公司医疗净化系统集成项目坏账计提是以项目完成竣工验收为起点开始计提,坏账准备计提比例是1年以内按5%计提,1-2年计提比例10%,2-3年计提比例20%,3-4年计提比例50%,4-5年计提比例80%,5年以上按100%全额计提;20 23年公司应收账款的坏账准备率为14.62%,坏账计提比例与公司账龄分布情况相符。 (2)公司应收账款(含合同资产)增长较快,主要由于公司营业收入增长较快,但医疗净化系统集成业务客户回款周期相对较长;公司客户主要为国内公立医院,实际执行中支付审批流程较为复杂,实际回款期较合同约定更长,符合业务实际情况,具备合理性。公司客户信誉度高,发生坏账损失的风险较小。随着公司应收账款管控措施的落地,公司回款会逐步改善,从而释放净利润。 2、公司医疗净化系统集成项目采用完工一次性确认收入方式。目前公司经营状况良好,在手订单充足,截止2024年3月31日,在手订单26.86亿,营业收入2.29亿。今年二季度项目收入情况敬请关注公司未来披露的定期报告。 3、对应收款项风险的管理及应对措施如下:(1)公司定期(或至少每年)对客户资信情况进行评估;(2)逾期没有回收的货款,加强回收 力度,并保留收款记录;(3)业务部门必须按客户设置应收账款台账,每月与客户进行核对;(4)公司将应收账款的回款数量和回收率作为考核业务部门和销售人员的重要指标。公司将进一步完善项目管理体系,通过加强供应商管理和内部管控,提高项目现场的管理水平,加快项目实施进度;同时,公司通过加强对已完工项目的管理,加快已完工项目的结算工作,从而推动客户的审计结算程序,加快客户回款进度。 二、请问可转债的延期发行会否影响到相关两个项目的进展?该两个项目合同约定的开工日期是何时?有没有其他途径(如应收账款的收回)能确保工期依时进行? 回复:尊敬的投资者,您好!可转债的延期发行不会影响到这两个项目的进展,目前这两个项目已经开工,项目在正常实施过程中。