安硕恒生科技iShares 安碩亞洲信託基金年度報告

報告及財務報表 iShares安碩亞洲信託基金• iShares安碩核心MSCI中國ETF • iShares安碩富時中國A50 ETF• iShares安碩核心標普BSE SENSEX印度ETF• iShares安碩核心MSCI亞洲 （日本除外）ETF• iShares安碩核心滬深300 ETF• iShares安碩核心MSCI台灣ETF• iShares安碩納斯達克100 ETF• iShares安碩核心恒生指數ETF• iShares安碩MSCI新興市場ETF (HK)• iShares安碩恒生科技ETF• iShares安碩中國政府債券ETF • iShares安碩短期中國政策性銀行債券ETF• iShares安碩MSCI亞洲新興市場ETF（iShares安碩亞洲信託基金的成分基金）截至二零二三年十二月三十一日止年度 報告及財務報表 1目錄管理人致基金單位持有人報告 3信託人致基金單位持有人報告 5管理人及信託人的責任聲明 6獨立核數師報告 7財務狀況報表 11全面收入報表 16基金單位持有人應佔資產淨值變動報表 20現金流量報表 24財務報表附註 31iShares安碩核心MSCI中國ETF 77－投資組合（未經審核）－有關金融衍生工具的詳情（未經審核）－有關金融衍生工具所產生的風險資訊（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩富時中國A50 ETF 87－投資組合（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩核心標普BSE SENSEX印度ETF 90－投資組合（未經審核）－有關金融衍生工具所產生的風險資訊（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩核心MSCI亞洲 （日本除外）ETF 94－投資組合（未經審核）－有關金融衍生工具的詳情（未經審核）－有關金融衍生工具所產生的風險資訊（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩核心滬深300 ETF 107－投資組合（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩核心MSCI台灣ETF 112－投資組合（未經審核）－有關金融衍生工具的詳情（未經審核）－有關金融衍生工具所產生的風險資訊（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核） 2 iShares安碩亞洲信託基金iShares安碩納斯達克100 ETF 117－投資組合（未經審核）－有關金融衍生工具的詳情（未經審核）－有關金融衍生工具所產生的風險資訊（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩核心恒生指數ETF 122－投資組合（未經審核）－有關金融衍生工具的詳情（未經審核）－有關金融衍生工具所產生的風險資訊（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares 安碩MSCI 新興市場ETF (HK) 127－投資組合（未經審核）－iShares MSCI EM UCITS ETF USD (Dist) 投資組合（未經審核）－有關金融衍生工具所產生的風險資訊（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares 安碩恒生科技ETF 151－投資組合（未經審核）－有關金融衍生工具的詳情 （未經審核）－有關金融衍生工具所產生的風險資訊（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩中國政府債券ETF 156－投資組合（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩短期中國政策性銀行債券ETF 159－投資組合（未經審核）－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）iShares安碩MSCI亞洲新興市場ETF 162－投資組合變動報表（未經審核）－表現紀錄（未經審核）管理及行政 164目錄（續） 報告及財務報表 3iShares安碩亞洲信託基金（「信託基金」）是受二零零一年十一月十六日訂立的信託契據（經修訂） （「信託契據」）規管並獲香港證券及期貨事務監察委員會（「證監會」）根據證券及期貨條例第104(1)條認可的傘子單位信託基金。iShares安碩核心MSCI中國ETF信託基金的成分基金iShares安碩核心MSCI中國ETF（「MSCI中國ETF」 ）於二零零一年十一月二十三日推出，並自二零零一年十一月二十八日以股份代號2801開始在香港聯合交易所有限公司（「香港聯交所」）買賣，並自二零二一年八月十七日以美元櫃檯股份代號9801開始在香港聯交所買賣。MSCI中國ETF以MSCI中國指數為指標指數。 iShares安碩富時中國A50 ETF信託基金的成分基金iShares安碩富時中國A50 ETF（「中國A50 ETF」 ）於二零零四年十一月十五日推出，並自二零零四年十一月十八日開始以港元櫃檯股份代號2823在香港聯交所買賣及自二零一七年七月七日開始以人民幣櫃檯股份代號82823在香港聯交所買賣。中國A50 ETF以富時中國A50指數為指標指數。iShares安碩核心標普BSE SENSEX印度ETF信託基金的成分基金iShares安碩核心標普BSE SENSEX印度ETF（「SENSEX印度ETF」 ）於二零零六年十月三十一日推出，並自二零零六年十一月二日開始以港元櫃檯股份代號2836在香港聯交所買賣，在香港聯交所以美元櫃檯股份代號9836買賣。SENSEX印度ETF以標普BSE SENSEX指數為指標指數。iShares安碩核心MSCI亞洲 （日本除外）ETF信託基金的成分基金iShares安碩核心MSCI亞洲 （日本除外）ETF（「MSCI亞洲 （日本除外）ETF」 ）於二零零九年三月十二日推出，並自二零零九年四月二十三日開始以港元櫃檯股份代號3010在香港聯交所買賣，自二零一六年十月十四日開始以美元櫃檯股份代號9010及人民幣櫃檯股份代號83010在香港聯交所買賣。MSCI亞洲 （日本除外）ETF以MSCI綜合亞洲除日本指數為指標指數。iShares安碩核心滬深300 ETF信託基金的成分基金iShares安碩核心滬深300 ETF（「滬深300 ETF」 ）於二零零九年十一月十二日推出，並自二零零九年十一月十八日開始以股份代號2846在香港聯交所買賣，自二零一七年二月二十八日開始以美元櫃檯股份代號9846及人民幣櫃檯股份代號82846在香港聯交所買賣。滬深300 ETF以滬深300指數為指標指數。iShares安碩核心MSCI台灣ETF信託基金的成分基金iShares安碩核心MSCI台灣ETF（「MSCI台灣ETF」 ）於二零一六年六月二十二日推出，並自二零一六年六月二十九日開始以美元櫃檯股份代號9074及港元櫃檯股份代號3074在香港聯交所買賣。MSCI台灣ETF以MSCI台灣20/35指數為指標指數。iShares安碩納斯達克100 ETF信託基金的成分基金iShares安碩納斯達克100 ETF（「納斯達克100 ETF」）於二零一六年六月二十二日推出，並自二零一六年六月二十九日開始以美元櫃檯股份代號9834及港元櫃檯股份代號2834在香港聯交所買賣。納斯達克100 ETF以納斯達克100指數為指標指數。iShares安碩核心恒生指數ETF信託基金的成分基金iShares安碩核心恒生指數ETF（「恒生ETF」 ）於二零一六年十一月十八日推出，並自二零一六年十一月二十三日開始以人民幣櫃檯股份代號83115、美元櫃檯股份代號9115及港元櫃檯股份代號3115在香港聯交所買賣。恒生ETF以恒生指數 （淨總回報指數）為指標指數。iShares安碩MSCI 新興市場ETF (HK)信託基金的成分基金iShares安碩MSCI新興市場ETF (HK)（「MSCI新興市場ETF (HK)」）於二零二零年七月十七日推出，並自二零二零年七月二十二日開始以港元櫃檯股份代號3022及美元櫃檯股份代號9022在香港聯交所買賣。MSCI新興市場ETF (HK)以MSCI新興市場指數為指標指數。iShares安碩恒生科技ETF信託基金的成分基金iShares安碩恒生科技ETF（「恒生科技ETF」 ）於二零二零年九月十四日推出，並自二零二零年九月十七日開始以美元櫃檯股份代號9067及港元櫃檯股份代號3067在香港聯交所買賣。恒生科技ETF以恒生科技指數（淨總回報指數）為指標指數。iShares安碩中國政府債券ETF信託基金的成分基金iShares安碩中國政府債券ETF（「中國政府債券ETF」 ）於二零二一年十月十八日推出，並自二零二一年十月二十一日開始以人民幣櫃檯股份代號82829、美元櫃檯股份代號9829及港元櫃檯股份代號2829在香港聯交所買賣。中國政府債券ETF以富時中國政府債券指數（總回報指數）為指標指數。iShares安碩短期中國政策性銀行債券ETF信託基金的成分基金iShares安碩短期中國政策性銀行債券ETF（「政策性銀行債券ETF」 ）於二零二一年十月十八日推出，並自二零二一年十月二十一日開始以人民幣櫃檯股份代號83125、美元櫃檯股份代號9125及港元櫃檯股份代號3125在香港聯交所買賣。政策性銀行債券ETF以富時中國政策性銀行債券6個月至3年指數 （淨總回報表現）為指標指數。管理人致基金單位持有人報告iShares安碩亞洲信託基金 4 iShares安碩亞洲信託基金iShares安碩MSCI亞洲新興市場ETF（此ETF已終止運作）信託基金的成分基金iShares安碩MSCI亞洲新興市場ETF（「MSCI亞洲新興市場ETF」 ）於二零零九年三月十二日推出，並自二零零九年四月二十三日開始以股份代號2802在香港聯交所買賣。MSCI亞洲新興市場ETF以MSCI新興亞洲指數為指標指數。考慮相關因素，尤其包括MSCI亞洲新興市場ETF的資產淨值相對較小，管理人決定行使其信託契據項下的權力，終止MSCI亞洲新興市場ETF。根據二零二三年一月三十日的公告及通告，MSCI亞洲新興市場ETF於二零二三年三月二十二日從香港聯交所除牌。MSCI亞洲新興市場ETF將於適當時候終止及從證監會撤銷認可資格。管理人致基金單位持有人報告iShares安碩亞洲信託基金（續） 報告及財務報表 5我們謹此確認，我們認為，於截至二零二三年十二月三十一日止年度，iShare安碩核心MSCI中國ETF、iShares安碩富時中國A50 ETF、iShares安碩核心標普BSE SENSEX印度ETF、iShares安碩核心MSCI亞洲 （日本除外）ETF、iShares安碩核心滬深300 ETF、iShares安碩核心MSCI台灣ETF、iShares安碩納斯達克100 ETF、iShares安碩核心恒生指數ETF、iShares安碩MSCI 新興市場ETF (HK)、iShares安碩恒生科技ETF、iShares安碩中國政府債券ETF及iShares安碩短期中國政策性銀行債券ETF（「成分基金」）的管理人已在所有重大方面根據二零零一年十一月十六日訂立的信託契據（經修訂）的規定管理成分基金，並於由二零二三年一月一日至二零二三年三月二十二日（從香港聯交所除牌之日）止期間，已在所有重大方面根據二零零一年十一月十六日訂立的信託契據（經修訂）的規定，管理iShares安碩MSCI亞洲新興市場ETF。滙豐機構信託服務（亞洲） 有限公司二零二四年四月二十五日信託人致基金單位持有人報告iShare安碩亞洲信託基金 6 iShares安碩亞洲信託基金管理人的責任根據證監會頒佈的單位信託及互惠基金守則及於二零零一年十一月十六日訂立的信託契據（經修訂） （「信託契據」），iShare安碩核心MSCI中國ETF、iShares安碩富時中國A50 ETF、iShares安碩核心標普BSE SENSEX印度ETF、iShares安碩核心MSCI亞洲 （日本除外）ETF、iShares安碩MS