星辉娱乐：2023年年度报告

01 重要提示、目录和释义 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈创煌、主管会计工作负责人孙琦及会计机构负责人(会计主管人员)刘小玲声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并请理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要求： 公司不存在在经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”中公司面临的风险及应对措施。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义..................................................1第二节公司简介和主要财务指标................................................7第三节管理层讨论与分析......................................................12第四节公司治理.............................................................42第五节环境和社会责任........................................................62第六节重要事项.............................................................66第七节股份变动及股东情况....................................................76第八节优先股相关情况........................................................84第九节债券相关情况..........................................................86第十节财务报告.............................................................88 备查文件目录 一、载有法定代表人陈创煌先生、主管会计工作负责人孙琦先生、会计机构负责人刘小玲女士签名并盖章的财务报告文本。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人陈创煌先生签名的2023年年度报告原件。 五、其他相关资料。 以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室 释义 02 公司简介和主要财务指标 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 □适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 单位：元 注：报告期第三季度内，足球俱乐部业务方面处于夏窗交易期，公司发生球员转会交易产生正收益；游戏业务方面，公司头部游戏《战地无疆》《枫之谷R：经典新定义》（东南亚版本）在第三季度上线产生效益；玩具业务方面，产销旺季在每年的第三季度。综合影响下，第三季度的收入及利润较其他季度有较大的波动。 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 03 管理层讨论与分析 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 2023年文化市场发展总体回升向好，根据统计局数据显示，全国规模以上文化及相关产业企业实现营业收入12.95万亿元，比上年增长8.20%；文化新业态特征较为明显的互联网游戏服务、游戏数字内容服务等16个行业小类实现营业收入5.24万亿元，比上年增长15.30%，带动效应明显。 （1）游戏行业的发展状况 中国音数协游戏工委（GPC）与中国游戏产业研究院发布的《2023年中国游戏产业报告》数据显示，2023年中国游戏市场实际销售收入为3,029.64亿元，同比增长13.95%，首次突破3000亿关口；中国游戏用户规模为6.68亿人，同比增长0.61%，为历史新高点。其中，小程序游戏在一众细分市场中表现十分亮眼，2023年国内小程序游戏市场收入200亿元，同比增长300%。 2023年国家新闻出版署游戏版号发放恢复常态化，发放数量稳定。据统计，2023年全年国家新闻出版署共发放游戏版号1,075个，同比增长109.96%，进口游戏版号发放3批次共98个，同比增长122.73%。随着游戏版号有序常态化发放，游戏新品面市，中国游戏市场得到了支撑性的发展。2023年下半年，为加强网络游戏正向引领，推动网络游戏弘扬真善美、传播正能量，促进游戏产业健康有序发展，国家新闻出版署发布《关于实施网络游戏精品出版工程的通知》；国务院公布《未成年人网络保护条例》，为游戏行业完善和落实未成年人保护工作提供更为具体的指引。全面的政策指引也为产业的健康发展保驾护航，让中国的游戏产业迈入高质量发展阶段。 2023年全球游戏市场规模也在回暖，中国游戏出海仍然是重要趋势，但面临的竞争愈加激烈。《2023年中国游戏产业报告》数据显示，2023年中国自主研发游戏海外市场实际销售收入为163.66亿美元，出现略有下降的情况。一方面，海外国家开始关注当地游戏产业发展，加大扶持力度，出海赛道竞争越来越激烈；另一方面，获客成本提升、出海支付困难、国外政策变动和隐私监管等因素增加了中国游戏厂商出海难度和经营成本。中国游戏企业出海虽面临挑战，但也存在机遇，欧美、日韩地区仍然具备可观的规模，中东、东南亚、南美等市场仍具有潜力。围绕建设社会主义文化强国的国家战略方针，中国游戏行业已经逐渐成为文化产业的重要组成部分。游戏出海不仅可以帮助中国企业拓展海外市场，还可以向世界展示中国文化的魅力和价值。因此，国内游戏厂商的长线运营、全球性IP打造、品类多元化发展以及深耕游戏本土化等策略推动着游戏精品化发展，极大增强中国游戏企业的竞争力，有助于增强中国的文化软实力和国际影响力，推动中国文化走向世界舞台的中央。 游戏产业是文化产业的重要组成部分，是数字经济的重要表现形式，是新质生产力的推动力量。AI技术作为新质生产力代表性之一，加速革新并推动着游戏行业高效化、精细化发展，游戏行业迎来了变革契机。AI支撑的生成式技术；一方面可以加速游戏工业化进程，游戏公司可利用AI工具生成内容，大幅缩短游戏的研发周期，提升游戏开发效率，降低成本，极大地释放生产力；另一方面，随着AI生成式技术从最初的文字到后续应用至图片、音乐、短视频，为游戏开发人员提供更多创造性的探索机会，并辅助提升游戏品质，及时为用户提供大量新的游戏内容，延长游戏生命周期。AI技术使得游戏行业能够同时兼顾研发效率与研发品质的提升，为游戏行业高质量发展提供了技术支持。 （2）玩具行业的发展状况 在全球消费放缓的形势下，2023年我国国内市场玩具零售总额继续保持比上年略有增长；线下玩 13 具市场明显复苏，百货、购物中心整体呈现显著增长趋势；出口方面，据海关总署发布的数据显示，2023年我国实现玩具出口总额405.70亿美元，同比有所下降。在海外经济下行压力加大的情况下，我国玩具产业展现较强韧性，产业发展集群化和产业链健全的优势明显。为深入贯彻党的二十大精神，推动全省县镇村高质量发展，广东省启动“百千万工程”，以乡村振兴战略、区域协调发展战略、主体功能区的战略、新型城镇化的战略为牵引，为玩具产业提供了强有力的政策支持和发展机遇。汕头市澄海区作为“中国玩具礼品之都”，包揽了全球玩具33%的产能，于2023年11月发布了《汕头市澄海区玩具创意产业高质量发展规划（2023—2030）》，旨在加快培育“玩具+大文创”“玩具+大配套”“玩具+大智能”三大体系，通过实施创意创新赋能、集群竞争力提升、打造产业平台、数字驱动转型和招商强链延链五大任务，推动汕头市澄海区玩具创意产业转型升级和高质量发展。 在产业集群化优势进一步凸显，集群竞争力提升的基础上，玩具产业将在研发设计、生产制造、市场营销等方面形成更为完整的产业链，进一步提升产业的整体效益。传统玩具产业将借助人工智能等数字技术实施新一轮技术改造，促进升级增效，实现产业集群数字化转型。数字化转型不仅可以提升玩具产业集群的信息化水平，促进信息共享和协同创新，还可以通过大数据、云计算等技术手段，实现对市场需求、消费者行为等信息的精准分析和预测，为企业的决策提供更加科学、合理的依据，使整体玩具产业进入高质量发展的新阶段。 实现中国玩具产业高质量发展，展会带动效应不容忽视，为中国的玩具产业得到更多国际关注和认可。今年以来，各大主流展会如香港玩具展、纽伦堡玩具展、广交会、深圳玩具展、CTE中国玩具展等陆续举办，为玩具企业提供了“走出去”的机会。海外玩具消费市场虽疲软，但经过2023年产品去库存，需求已有复苏的迹象。据统计，第134届秋季广交会累计有来自216个国家和地区的境外采购商超19万人到会，同比增长超50%。同时，为推动玩具产业“走出去”，政府为企业提供了各种便利安排，组织了行业企业代表前往东南亚国家开展产业推介和经贸交流活动、“百企千人”外贸团参加第49届香港玩具展等，提振了企业高质量发展的信心和决心。 此外，根据海关数据显示，新兴市场需求在不断增长，新兴国家订单呈现多而散的现状，其规模虽无法与欧美国家等头部市场规模相比，但其存在巨大的市场潜力。面对新兴市场的机遇，玩具企业需实施玩具本土化改造策略以更好地适应市场需求。随着我国玩具企业创新创意发展与智能化、数字化转型升级，相信我国玩具产业能激发新的消费市场，并在政府相关政策的支持下，走上高质量发展之路，实现从“玩具生产大国”到“玩具智造强国”的转变。 （3）足球等体育行业的发展现状 欧洲足球五大联赛依然是当今热度最高的体育竞技比赛之一。为提升联赛竞争力与商业价值，西甲联盟2023年迎来了全新发展与变革，围绕全新战略定位“The Power of our Fútbol”，推出“ThePower of All”品牌宣传活动，发布全新品牌标志，致力于成为一个更加全球化、多目标人群、多角度互动并触及多元文化的赛事。2023年7月，西甲联盟与Electronic Arts Inc.达成全新战略合作伙伴关系，EA成为西甲联盟赛事冠名赞助商，并于今年1月双方联合举办2024西甲电竞中国挑