若羽臣：2023年三季度报告

广州若羽臣科技股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的其他相关财务报表项目。因此公司调整了涉及的相关数据的期初数。 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 （2）合并年初到报告期末利润项目变动分析 单位：元 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号—回购股份》等相关规定，报告期内，公司于每个月前三个交易日披露了截至上月末公司的回购进展情况，具体内容详见公司分别于2023年7月5日、2023年8月2日、2023年9月2日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于股份回购进展情况的公告》（公告编号：2023-052、2023-056、2023-070）。公司于回购股份占公司总股本的比例每增加1%的事实 发 生 之 日 起 三 日 内 披 露 了 回 购 进 展 情 况 公 告 ， 详 见 公 司 于2023年9月20日 在 巨 潮资 讯 网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于股份回购比例达1%暨回购进展公告》（公告编号：2023-074）。 公司于2023年10月23日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购结果暨股份变动的公告》（公告编号：2023-077），公司通过股份回购专用证券账户，以集中竞价方式累计回购公司股份1,482,200股，占公司当前总股本的比例为1.2116%，最高成交价为20.89元/股，最低成交价为13.34元/股，成交总金额为28,395,664.00元（不含交易费用）。公司本次回购资金总额已超过回购方案中的回购资金总额下限，且未超过回购资金总额上限，本次回购符合相关法律法规的要求，符合公司回购股份方案，本次回购实施完毕。 2、关于公司2022年股票期权激励计划的进展事项 公司于2023年8月24日召开了第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的议案》《关于2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》等议案。 根据《广州若羽臣科技股份有限公司2022年股票期权激励计划》（以下简称“《激励计划》”）的规定，公司2022年度权益分派已于2023年6月12日实施完毕，因此调整2022年股票期权激励计划行权价格，首次及预留授予行权价格13.39元/份调整为13.14元/份。公司首次授予股票期权的激励对象中，因31名激励对象离职不再具备激励对象资格及5名激励对象2022年度个人绩效考核结果为“D”，公司注销首次授予部分股票期权74.05万份，上述调整后，公司2022年股票期权激励计划首次授予激励对象由145人调整为114人，首次授予股票期权数量由715.00万份调整为640.95万份。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次股票期权注销事宜已于2023年9月1日办理完成。具体内容详见公司于2023年8月26日以及2023年9月2日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整2022年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权的公告》（公告编号：2023-063）、《关于部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2023-068）。 根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《激励计划》的相关规定，董事会认为公司2022年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件已经成就，公司办理了本激励计划首次授予股票期权第一个行权期集中行权手续。本次行权的股票期权行权价格为13.14元/份（调整后），上市流通时间为2023 年9月19日，实际行权的激励对象人数为105人，行权的股票期权数量为629,500份，新增股份数量629,500股。具体内容详见公司于2023年8月26日以及2023年9月14日在巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于2022年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2023-064）、《关于2022年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-072）。 3、公司首次公开发行前已发行股份上市流通事项 公司于2023年9月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2023-075），本次申请解除股份限售的股东共计3名，分别为王玉、天津若羽臣企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、王文慧，合计持有公司股份总数48,667,048股，占公司总股本的39.7836%。本次解除限售股份限售起始日期为2020年9月25日，发行时承诺的持股期限为36个月，本次解除限售股份上市流通日为2023年10月10日（星期二）。 4、公司为全资子公司提供担保的事项 公司于2023年8月24日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于公司为全资子公司提供担保的议案》，同意为全资子公司恒美康（国际）有限公司（以下简称“恒美康”）向银行申请贷款提供总额度不超过人民币8,000万元人民币的最高额保证担保。后续公司与中信银行股份有限公司广州分行签署了《最高额保证合同》，公司为中信银行广州分行与恒美康之间主合同项下发生的全部债务提供最高额保证担保，保证期间为主合同项下债务履行期间届满之日起三年，每一具体业务合同项下的保证期限单独计算。前述担保的主债权本金最高余额为人民币8,000万元。具体内容详见公司于2023年8月26日及2023年9月6日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司为全资子公司提供担保的公告》（公告编号：2023-066）、《关于公司为全资子公司提供担保的进展公告》（公告编号：2023-071）。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：广州若羽臣科技股份有限公司 2023年09月30日 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用□不适用调整情况说明 2022年11月30日，财政部发布《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。根据上述会计准则解释有关要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 广州若羽臣科技股份有限公司董事会2023年10月31日