新 华 都：2023年三季度报告
证券简称：新华都公告编号：2023-089 新华都科技股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 公司作为一家以数据研究为基础的效果营销及产品运营公司，主营互联网营销业务。2023年前三季度，公司实现营业收入19.66亿元，同比下降12.82%（剔除已剥离的零售业务影响，互联网营销业务实现营业收入同比增长36.20%）；实现归属于上市公司股东的净利润1.59亿元，同比下降37.93%(剔除已剥离的零售业务影响，公司实现归母净利润同比增长33.98%)。 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 会计政策变更的原因 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），其中解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，自2023年1月1日起施行，并允许企业自发布年度提前执行。 公司按照《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定进行处理。对于公司在首次执行的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，按照《企业会计准则解释第16号》和《企业会计准则第18号-所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 （二）非经常性损益项目和金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 （一）资产负债表： 1、应收票据：较年初减少100%，系银行承兑汇票到期。2、预付账款：较年初增加57.26%，主因互联网营销业务根据经营需要，备货采购预付款增加。3、其他流动资产：较年初增加1,279.52万元，主因本期互联网营销业务销售增加，对应预计应收退货成本计提增加。4、使用权资产：较年初增加1,868.66万元，主因本期新增办公场所租赁合同。5、固定资产：较年初增加32.39%，系本期购买固定资产增加。6、无形资产：较年初减少48.95%，系本期无形资产计提摊销。7、长期待摊费用：较年初增加41.23%，主因新增办公室场所装修费。8、短期借款：较年初减少2.02亿元，系本期归还贷款。9、应付账款：较年初增加3,486.87万元，主因货款结算账期时间差。10、应付职工薪酬：较年初减少72.79%，主因发放上年计提的年终奖。11、应交税费：较年初增加42.54%，主要受应交增值税和企业所得税影响。12、一年内到期的非流动负债：较年初增加557.61万元，主因本期新增租赁合同，增加一年内到期的租赁负债。13、其他流动负债：较年初增加35.58%，主因本期互联网营销业务销售增加，对应一年内到期的预计应付退货款计提增加。14、租赁负债：较年初增加1,020.81万元，主因本期新增办公场所租赁合同。15、递延所得税负债：较年初增加61.63万元，主因新增租赁应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债增加。16、库存股：较年初增加53.02%，主因公司本期回购股票。 （二）利润表： 1、财务费用：同比下降1,785.65万元，主要受公司上年同期零售业务剥离，合并范围变化影响。2、投资收益：同比下降100%，主因去年同期转让零售业务确认投资收益。3、资产处置收益：同比下降98.75%，主要受公司上年同期零售业务剥离，合并范围变化影响。4、其他收益：同比增加2,304.68万元，主因本期政府补助增加。5、信用减值损失：同比变动1,161.31万元，主因本期应收款正常回款，坏账准备计提减少。6、营业外收入：同比下降96.94%，主要受公司上年同期零售业务剥离，合并范围变化影响。7、营业外支出：同比下降96.11%，主要受公司上年同期零售业务剥离，合并范围变化影响。8、所得税费用：同比增加44.83%，主因本期互联网营销业务利润增加影响。9、少数股东损益：同比下降76.15万元，主因本期少数股东损益亏损。 （三）现金流量表： 1、经营活动产生的现金流量净额：同比增加3.92亿元，主因互联网营销业务销售增加，应收账款结算回款。2、投资活动产生的现金流量净额：同比下降1.17亿元，主因去年同期收到出售零售子公司股权转让款。3、筹资活动产生的现金流量净额：同比下降2.43亿元，主因受公司上年同期零售业务剥离，合并范围变化影响及贷款归还影响。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 1、2023年8月15日，公司披露了《关于获得政府补助的公告》（公告编号：2023-073），公司全资子公司西藏聚量电子商务有限公司获得补助资金。以上数据未经审计，最终会计处理以及对公司2023年度利润产生的影响以审计机构年度审计确认后的结果为准。敬请投资者关注。 2、2023年7月12日，公司披露了《“领航员计划（四期）”员工持股计划》，本次员工持股计划相关成本或费用的摊销对考核期内各年净利润有所影响，但从本计划对公司发展产生的正向作用考虑，本计划将有效激发员工的积极性，提高经营效率。敬请投资者关注。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：新华都科技股份有限公司 2023年09月30日 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用□不适用 调整情况说明 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），其中解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，自2023年1月1日起施行，并允许企业自发布年度提前执行。 公司按照《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定进行处理。对于公司在首次执行的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，按照《企业会计准则解释第16号》和《企业会计准则第18号-所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 单位：元 对公司2022年7-9月合并利润表的主要影响如下： 单位：元 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。 新华都科技股份有限公司董事会2023年10月24日
