克劳斯：克劳斯玛菲股份有限公司2023年年度报告
公司代码：600579 克劳斯玛菲股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人张驰、主管会计工作负责人李晓旭及会计机构负责人（会计主管人员）刘瑞强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2023年度实现合并净利润-2,768,281,552.97元，母公司期初可供分配利润-1,271,295,378.51元，母公司期末可供股东分配利润-3,832,201,775.65元。 鉴于截至2023年期末母公司累计未分配利润为负数，根据《公司章程》相关规定，董事会拟定2023年度不提取盈余公积金，不向股东分配利润，也不进行资本公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述公司未来在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”—“公司未来发展的讨论与分析”-“可能面对的风险”部分。 十一、其他□适用√不适用 目录 第一节释义....................................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................5第三节管理层讨论与分析...........................................................................................................10第四节公司治理...........................................................................................................................35第五节环境与社会责任...............................................................................................................54第六节重要事项...........................................................................................................................57第七节股份变动及股东情况.......................................................................................................71第八节优先股相关情况...............................................................................................................77第九节债券相关情况...................................................................................................................77第十节财务报告...........................................................................................................................77 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明√适用□不适用 报告期内，公司营业务收入同比上涨11.27%，主要源于欧元兑人民币汇率较2022年同比上升约7.7%，兼公司加快在手订单转化，推动报告期内主营业务收入较去年有所上涨；公司归属于上市公司股东的净利润为-27.68亿元，较去年同期大幅增亏，亏损的主要原因有： （1）KM集团持续亏损，导致公司计提装备卢森堡商誉及长期资产减值准备11.9亿元； （2）欧盟区域通货膨胀严重，欧洲央行持续加息，导致整个欧洲地区原材料和能源价格显著上涨，KM集团在手产品订单的成本增加； （3）KM集团在2022年陆续启动德国汉诺威工厂搬迁至拉岑新工厂项目、慕尼黑阿拉赫工厂搬迁至帕尔斯多夫新工厂项目，因新工厂均系租赁而来，报告期内产生的使用权资产摊销大幅上升；拉岑新工厂2022年年底方投入使用，帕尔斯多夫新工厂至2023年9月底方完成搬迁和投入使用，新工厂产能利用率低于预期；阿拉赫旧工厂同步运营和缴纳租金，叠加搬迁项目引起能源消耗增加、产生搬迁费用等因素，导致搬迁项目成本同比增加； （4）基于谨慎性原则考虑，未对报告期内德国子公司亏损相应确认递延所得税资产及所得税利得； （5）KM集团2023年5月下旬启动以精简工作岗位、降低经营成本为目的的调整计划和效率计划项目，计提了与项目相关的遣散费、过渡期安置、自愿离职补偿等费用以及中介机构费用。 （6）KM集团资金持续短缺，陆续从关联方取得股东贷款，导致利息支出同比有所上升。同时，因新工厂均系租赁而来，产生的租赁负债利息费用同比亦大幅上升。 报告期内公司亏损加剧，导致归属于上市公司股东净资产、每股收益及净资产收益率较大幅度下滑。此外，公司履行以股份回购方式替代分红承诺导致公司股份数额相较去年同期有所下降，也是导致归属于上市公司股东净资产、每股收益及净资产收益率下滑的原因。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、2023年分季度主要财务数据 一、营业收入情况 报告期内，公司分季度营业收入整体趋势维持前低后高。这主要是由于公司产品多采取订单式生产模式，交货周期较长。在报告期初，公司在手订单数量相对较低，交货安排相对分散。然而，在最后一个季度，商品交货验收工作较为集中，从而推动了营业收入的增长。二、亏损原因分析 原材料价格与能源成本上涨：公司子公司KM集团所在的欧盟区域面临严重的通货膨胀，欧洲央行持续加息，导致原材料和能源价格显著上涨，这是公司每季度亏损的主要原因之一。 工厂搬迁影响：KM集团在2022年底启动了工厂搬迁项目。新工厂均为租赁而来，使用权资产摊销大幅上升。搬迁完成后，产能利用率低于预期，使得搬迁项目相关成本同比增加，对公司盈利造成压力。 资金短缺与负债增加：KM集团因资金持续短缺，从关联方取得股东贷款，并因新工厂租赁产生负债，导致利息支出和租赁负债利息费用同比大幅上升。叠加第四季度计提商誉减值金额较大，净利润亏损进一步增加。 三、净利润及扣非净利润变动情况 净利润以及扣除非经常性损益后的净利润呈现逐步增亏的趋势。这主要是因为KM集团在2023年5月下旬启动了调整计划和效率项目，以精简工作岗位、降低经营成本，导致随后季度相关企业重组费用（包括遣散费）增加。若剔除重组费用，二季度亏损与一季度和三季度基本持平。四季度亏损则主要是由于计提大额商誉及长期资产减值所致。扣除商誉减值后，四季度亏损与第一和第三季度相当。 四、现金流量变动说明 经营活动产生的现金流量除受到净利润的影响外，还受到其他因素如应收应付款项和存货变动等的综合影响。因此，其变动与净利润变动可能存在不同步的情况。 季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用√不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用 十一、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十二、其他 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期内，面对宏观经济恢复不如预期、国际地缘政治冲突、全球经济增速放缓、美联储持续加息、市场需求疲弱、行业竞争加剧等外部诸多不利因素带来的巨大挑战和压力，公司上下凝 心聚力、攻坚克难，营业收入同比增长，化工装备和橡胶机械业务保持稳定增长，但受多重因素影响，主营塑料机械业务的海外子公司KM集团大幅亏损，导致归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅减少。详见本报告第二节“七、近三年主要会计数据和财务指标”内容。 2023年度，公司实现营业收入为116.05亿元，同比上升11.27%；归属于上市公司股东的净利润为-27.68亿元，较去年同期大幅增亏；公司2023年加权平均净资产收益率为-131.45%，下降了91.46个百分点；公司2023年基本每股收益为-5.56元，较去年同期下降2.32元。公司2023年期末资产总额为195.09亿元，比2022年期末下降2.78%；归属于上市公司股东净资产为7.17亿元，比2022年期末减少79.46%；期末资产负债率为82.37%，比2022年期末下降0.23个百分点。 报告期内，公司新签订单112.16亿元，同比下降13.80%。其中，KM集团新签订单11.57亿欧元（折合人民币约88.51亿元，欧元汇率按照2023年平均汇率折算价7.65计算，下同），同比减少20.43%；天华院新签订单18.06亿元，同比增加8.6%；中化橡机新签订单5.59亿元，同比增加110.9%。 报告期末，公司在手订单81.13亿元，较2022年期末下降5.22%。其中，KM集团在手订单为8.47亿欧元（折合人民币约64.8亿元），较2022年期末减少13.31%；天华院在手订单为12.77亿元，较2022年期末增加10.4%；中化橡机在手订单为3.56亿元，较2022年期末增加252.5%。 报告期内，公司塑料机械业务、化工装备业务和橡胶机械业务经营情况概述如下： （一）塑料机械业务启动全面转型计划以实现可持续发展 面对欧美高端注塑市场行情阶段性低迷，主营塑料机械业务的KM集团新增订单同比有所下降，叠加地缘政治导致的欧美供应链成本高企，搬迁后新工厂产能优势未充分利用，导致产品毛利率不及预期，出现较大亏损。公司采取积极的应对策略，全面启动KM集团改革转型行动，并在运营层面强化提质增
