腾亚精工：2023年年度报告
2023年年度报告 2024-021 2024年4月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人徐家林、主管会计工作负责人高隘及会计机构负责人（会计主管人员）高隘声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 （一）业绩大幅下滑的具体原因 2023年度，公司扣除非经常性损益前后的归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比均有较大幅度下降，主要原因如下： 1、公司致力于成为一家集气动工具、电动工具（含园林工具）等全门类工具为一体的国际知名制造商，为完善产业布局，在原有动力工具主营气动工具的基础上，不断丰富产品种类。随着募集资金投资项目陆续投入使用，多厂区经营，使得管理费用同比增加2,031.96万元，同比增长58.23%；加大市场开拓力度，推进欧美和一带一路市场，使得销售费用同比增加568.65万元，同比增长66.15%；加大研发投入，积极开展新技术和新产品研发，使得研发费用同比增加760.10万元，同比增长29.75%； 2、基于谨慎性原则，针对澳洲诉讼事项，公司计提预计负债1,454.52万元，具体内容敬请查阅本报告“第六节重要事项”之“十六、其他重大事项的说明”。 3、公司收购江苏腾亚铁锚工具有限公司，目前其产能尚未完全释放，处于亏损状态，固定成本、经营费用较高，导致归属于上市公司股东的净利润 亏损564.17万元。 （二）主营业务、核心竞争力、主要财务指标是否发生重大不利变化，是否与行业趋势一致 公司主营业务为动力工具与建筑五金制品。2023年度，公司实现营业收入46,257.13万元，同比增长6.43%；产品综合毛利率27.82%，同比略有增长，但由于公司在动力工具行业的全面布局发展，期间费用增加，使得净利润同比下降，导致主要财务指标发生相应变化。公司主营业务、核心竞争力未发生重大变化，与行业趋势基本一致。 （三）所处行业景气情况、是否存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形 2023年度，动力工具行业普遍受国内房地产经济低迷和欧美、日本等境外市场去库存影响，收入普遍有所下降，但随着国内宏观经济的缓步复苏、欧美家庭庭院经济园林工具、DIY电动工具以及一带一路装修级电动工具市场需求的复苏，动力工具行业成长空间较大，不存在产能过剩、持续衰退等情形。 建筑五金制品行业主要受用户入住房屋前的新房家装需求以及用户入住房屋后的后续装修需求影响，日本建筑五金市场主要增长来源于用户入住房屋后的后续装修，包括旧房维修、翻新改造、局部装修等。公司的建筑五金制品主要为根据日本房屋特点和当地居民家装需求开发的专用五金结构件，细分产品品种高达5,500多种，可以满足客户一站式需求，主要客户为日本各大建材超市，收入持续稳定，客户黏性较强，不存在产能过剩、持续衰退等情形。 （四）持续经营能力是否存在重大风险 公司持续经营能力不存在重大风险。 （五）改善盈利能力的各项措施 具体内容敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”之“（二）2024年经营计划”。 本报告中如有涉及的未来规划、发展战略、经营计划等前瞻性描述，均不构成公司对投资者的实际承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意风险。 公司在本报告中详细阐述了公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，有关内容敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”之“（三）可能面对的风险和应对措施”，敬请投资者关注并注意投资风险。 公司经本 次董事会审议通 过的利润分配预案为：以公司现有总股本101,360,000股 扣 除 公 司 回 购 专 户 中 已 回 购 股 份365,200股 后 的 总 股 本100,994,800股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。 目录 第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................9第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................13第四节公司治理...............................................................................................................................40第五节环境和社会责任..................................................................................................................60第六节重要事项...............................................................................................................................62第七节股份变动及股东情况..........................................................................................................95第八节优先股相关情况................................................................................................................103第九节债券相关情况....................................................................................................................104第十节财务报告.............................................................................................................................105 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、在其他证券市场公布的年度报告。 以上备查文件的备置地点：公司证券部。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 □适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不 确定性 □是否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否 六、分季度主要财务指标 □是否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（2017年修订），公司动力工具产品属于通用设备制造业（C34）下属的风动和电动工具制造（C3465），建筑五金产品属于金属制品业（C33）下属的建筑、家具用金属配件制造（C3351）。 报告期内，公司动力工具产品收入占主营业务收入比例大于50%，因此，根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（2017年修订），公司所属行业为通用设备制造业（C34）。 （一）动力工具行业发展状况 1、动力工具行业概况 动力工具是指除纯手动劳作外，利用其他动力及机制进行操作的工具类型。动力工具根据动力源的不同，可分为气动工具类、电动工具类、引擎工具类等；根据用途不同，可分为紧固类、园艺类、钻孔类、切割类、磨削类、抛光类、注塞类等；根据应用领域不同，可分为建筑装修、工业制造、园林绿化、道路桥梁、汽保汽修等。目前，电动工具构成动力工具市场的较大分部。根据弗若斯特沙利文报告，全球动力工具市场规模将从2020年的392亿美元增长至2025年的513亿美元，年均复合增长率5.5%，其中电动工具市场规模将从2020年的291亿美元增长至2025年的386亿美元，年均复合增长率5.9%。 公司的主要动力工具产品以燃气射钉枪及其配套的射钉、瓦斯气罐为核心，包括燃气射钉枪、气动射钉枪等气动工具和锂电射钉枪、电锤、电钻等电动工具，应用领域覆盖建筑工程、装饰装修以及工业制造中的木材加工、金属加工、包装固定等。其中，燃气射钉枪、气动射钉枪、锂电射钉枪均用于射钉紧固类作业，统称为射钉紧固器材。 射钉紧固器材是射钉紧固工具及其耗材的总称。其中射钉紧固工具是一种利用火药、燃气、电力或压缩空气等作为动力，把射钉打入钢铁、混凝土、砖砌体、岩石、木材等基体中，将需要固定的构件，如管道、钢铁构件、木制品、门窗、保温板、隔音层、吊环、装饰物等永久或临时固定上去的紧固工具；射钉紧固工具耗材是射钉紧固工具使用过程中消耗的耗材类产品，如射钉、火药弹、瓦斯气罐等。 射钉紧固工具应用
