ST有棵树：2023年年度报告

2023年年度报告 2024-024 2024年4月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人肖燕、主管会计工作负责人张秀芳及会计机构负责人(会计主管人员)张秀芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2023年度合并财务报表出具了带有持续经营相关的重大不确定性与强调事项段落的无保留意见的审计报告。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 报告期内，公司实现营业收入4.64亿元，较上年同期相比下降40.01%；实 现 的 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润-4.85亿 元 ， 较 上 年 同 期 相 比 下 降32.10%。现就本年度经营业绩下滑及亏损风险提示如下： 1、营业收入下滑及净利润亏损的主要原因 （1）受历史债务和资金压力等影响，公司本年度跨境电商业务复苏不及预期，电商主业的营收较上年仍有所下滑，亏损金额为12,409.98万元。 （2）报告期内，公司计提银行贷款利息、罚息等约2,036.25万元。 （3）软件服务等非核心业务仍有亏损，亏损金额为2,866.62万元。 （4）公司结合存货、应收款、商誉、无形资产等各类资产的实际情况，于本年度末对各类资产进行了减值测试，对减值资产计提减值金额26,540.93万元。 2、跨境电商出口行业仍处于重要市场机遇期，不存在产能过剩、持续衰退或技术替代等情形。公司对跨境电商行业的长远发展保持乐观。 3、公司深耕跨境电商行业十余年，有着丰富的运营经验和独特的渠道优势，做强做精跨境电商主业的基础仍在。 本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司经营发展中可能存在的相关风险，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，敬请广大投资者注意阅读。 特别风险提示： 1.公司股票交易被实施退市风险警示的风险 （1）公司2023年末归属于上市公司股东的净资产为-40,659.55万元。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.1条相关规定，因公司2023年度经审计的期末净资产为负值，公司股票交易将被深圳证券交易所实施退市风险警示。 （2）公司债权人已向长沙市中级人民法院申请对公司进行重整，同时申请先行启动预重整程序。长沙市中级人民法院已准许对公司的预重整申请。 如后续法院正式受理申请人对公司的重整申请，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，公司股票交易将被实施退市风险警示。 2.公司股票终止上市的风险 （1）因公司2023年度经审计的期末净资产为负值，若公司2024年度出现《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.3.10条规定所述情形之一，深圳证券交易将决定公司股票终止上市。 （2）如法院正式受理申请人对公司的重整申请且重整顺利实施完毕，将有利于改善公司的资产负债结构，助力公司重回可持续发展的轨道；但即使法院正式受理破产重整申请，公司仍然存在因重整失败而被宣告破产并被实施破产清算的风险。如公司因重整失败而被宣告破产，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，公司股票将被终止上市。 敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义..................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标..............................................................................9第三节管理层讨论与分析..........................................................................................13第四节公司治理..........................................................................................................26第五节环境和社会责任..............................................................................................42第六节重要事项..........................................................................................................43第七节股份变动及股东情况......................................................................................75第八节优先股相关情况..............................................................................................82第九节债券相关情况..................................................................................................83第十节财务报告..........................................................................................................84 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）其他相关文件。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 单位：元 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求 （一）行业发展状况 2023年度，中国跨境电商出口行业呈现出积极的发展态势。海关总署数据显示，2023年中国跨境电商进出口总额达到2.38万亿元，同比增长15.6%，占外贸进出口比重达5.7%，其中出口额为1.83万亿元，同比增长19.6%。跨境电商出口已经成为中国外贸发展的一个重要有生力量，且未来将继续展现出其强大的生命力和发展潜力。 1、海外市场容量仍然充足 eMarketer预测显示，到2024年，全球电商销售额将突破6万亿美元，而到2025年，这一数字将进一步增长至7万亿美元，这为中国出口跨境电商企业提供了广阔的增长机遇。一方面，传统欧美国家需求旺盛，购买力强劲；另一方面，新兴电商区域强势崛起，代表着跨境电商的新增量。根据PCMI预测，2023年到2026年，拉美电商增速将保持在21%左右，具体数值位居全球第一。可见，新兴地区的电商市场正处于快速发展阶段，预计将带动更多消费者参与线上购物，进一步推动电商行业的增长。 2、新兴电商平台出海支持 如Temu、TikTok等新兴平台，为中国卖家出海提供了更多选择。电商平台企业的全球化经营，进一步完善了仓储、物流、支付、数据等全球电子商务基础设施布局，跨境电商配套服务企业链条的培育壮大，也为中国产业链、供应链的数字化提供了强有力的支撑，从而进一步带动了中国品牌的出海进程。 3、国内政策持续加码 2023年4月，国务院《关于推动外贸稳规模优结构的意见》指出，支持外贸企业通过跨境电商等新业态新模式拓展销售渠道、培育自主品牌；2024年3月，《政府工作报告》再次明确，要促进跨境电商新业态健康发展，推动外贸质升量稳。地方政策方面，2023年湖南省政府印发《关于促进跨境电商高质量发展的若干措施》，将跨境电商作为湖南省经济发展的重点产业。 综上，全球消费持续转向线上、新兴市场和平台的不断崛起、国内政策持续加码等种种背景下，叠加中国商品性价比优秀、供应链稳定、市场覆盖面大等优势，为跨境电商出口行业共同描绘了一个稳中有进、充满机遇的行业蓝图。 （二）公司行业地位 公司系以B2C业务模式为主的跨境电商出口企业，在业内具有较高的知名度和品牌影响力。公司围绕中国产业链优势及扶持政策深度布局，将中国制造的3C电子、户外家居、童装玩具、车载用品等高性价比产品销往北美、欧洲、非洲、东南亚等海外区域，满足其多样化和差异化的消费诉求，全方位构建全球商品贸易流通体系。经过多年的积累，旗下核心子公司深圳有棵树已成为行业的领军骨干企业，先后获得国家高新技术企业、中国跨境电商重点企业和跨境电商百强企业等荣誉称号，并于2021年度、2022年度、2023年度连续三年入选网经社电子商务研究中心发布的中国跨境电商百强榜。公司始终致力于成为中国跨境电商出口行业及移动电子商务的全球领导及践行者。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“电子商务业务”的披露要求 B2C模式下，公司主要依托Amazon、AliExpress、Shopee等第三方综合性电商平台，向境外消费者售卖中国制造的高性价比产品。 （一）线上销售情况 1、线上销售情况 公司主要通过在Amazon、AliExpress、Shopee等综合性电商平台上注册卖家账号、开设网店方式向境外消费者售卖商品。公司在全球范围搭建了多渠道、多层次的销售体系，在深耕Amazon、AliExpress等主流平台的同时，也