*ST凯撒：2023年年度报告

2023年年度报告 2024.4.26 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人迟永杰、主管会计工作负责人程起建及会计机构负责人（会计主管人员）张英声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告对外披露的未来发展展望内容涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 截至本报告披露日，结合中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见《审计报告》（众环审字[2024] 1700054号）及标准无保留意见《内部控制审计报告》（众环审字[2024]1700055号），及其他特别情形的消除进展，公司已向深圳证券交易所申请撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示，详情可见公司对外披露《关于申请撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示的公告》，公司是否可以撤销风险警示情形尚存在重大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................................7第三节管理层讨论与分析..................................................................................................................................................12第四节公司治理.......................................................................................................................................................................31第五节环境和社会责任.......................................................................................................................................................53第六节重要事项.......................................................................................................................................................................54第七节股份变动及股东情况.............................................................................................................................................84第八节优先股相关情况.......................................................................................................................................................94第九节债券相关情况............................................................................................................................................................95第十节财务报告.......................................................................................................................................................................96 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、在其他证券市场公布的年度报告。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计差错更正、会计政策变更 会计政策变更的原因： 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一： 对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。 会计差错更正的情况： A、2022年度报告报出时，因未能获取联营企业麦芬保险经纪有限公司财务资料，无法确认对其投资收益；现根据获取的麦芬保险经纪有限公司2022年度财务报表等资料，重新确认投资收益。B、公司聘请评估师对深圳市活力天汇科技股份有限公司股权投资截止2022年末的公允价值进行评估，并根据评估结果重新确认其他权益工具投资的公允价值变动。C、公司在2023年度重整工作过程中，对诉讼进行了全面的梳理，根据梳理情况重新确认应在2022年确认的预计负债及对应的应付账款。D、子公司新华航食2022年度因停产及主要资产抵押影响，对相关资产扣除预计残值后计提减值准备；公司2023年梳理发现除车辆外，其余资产已无实物或根据租赁合同资产不再归属公司。E、子公司康泰旅行社有限公司2022年度收入主要为酒店机票预定代理业务，应将充当代理人角色的业务所确认的收入成本进行按净额确认。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 九、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 单位：元 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1、旅游行业 中国是世界上最大的旅游客源国和重要的目的地接待国之一，中国出入境旅游的恢复对全球旅游业的复苏发挥着至关重要的作用。2023年，受出入境旅游政策的优化、居民出境游意愿的增强、入境旅游供应链的重建与修复等多重积极因素的叠加推动，我国出入境旅游步入有序恢复新通道，自文旅部宣布2月6日起，目前有138个国家和地区恢复了出境团队游和“机票+酒店”业务。据中国旅游研究院发布的《2023年中国旅游经济运行分析与2024年发展预测》报告数据，2023年我国入出境旅游人数超过1.9亿人次，其中出境旅游人数超过8700万人次。 2023年境外旅游目的地结构有所调整，更具刚性的市场（商务、探亲、留学等为目的）的恢复速度快于观光和休闲市场，且出境游呈现高学历及年轻化游客成为出境游主流、中等收入群体及一二线城市的游客出游态度更加积极等特点，出境旅游消费者群体日益多元化，旅游客群的需求和偏好也在不断变化。但消费动力不足、航班运力不足、目的地安全问题及全球多个突发事件等因素给出境游恢复带来了较大不确定性。 凯撒旅游作为中国领先的旅游综合服务商，随着消费者旅游形式需求和旅游目的地需求等的日益多样化，依据市场综合形势，公司持续对产品结构、服务内容等做出调整，提供量身定制的旅游产品和服务，以满足不同游客的个性化需求。同时智慧旅游和数字化转型是未来出境旅游行业及重要发展方向，加之移动互联网的普及，游客对于旅游服务的便捷性和智能化要求越来越高，公司也将加大对智慧旅游和数字化转型的投入。 2、航食、铁路配餐行业 随着我国国民收入水平的提高以及人们对民航出行需求的增长，航空服务性消费需求也在快速增长，作为依附于航空运输市场的航空配餐市场规模也在逐渐扩大。2023年全国民航完成运输总周转量、旅客运输量和货邮运输量分别为1188.3亿吨公里、6.19亿人次、735.4万吨，民航运输生产保持稳健恢复态势，航空旅客运输先降后升，国内市场恢复势头明显。（数据来源：2024年1月19日中国民用航空局官网发布的中国民航2023年12月份主要生产指标统计）。2023年全国铁路旅客发送量约36.85亿人 次，同比上年增长207%（数据来源：2024年1月10日中国国家铁路集团有限公司发布的2023年国家铁路主要指标完成情况）。 但中国目前130余家航空配餐企业，大部分由航空公司控股或机场建立，独立配餐公司仅占市场份额约5%，航空配餐业务的竞争日益加剧。随着技术的进步和消费者需求的变化，航空配餐服务越来越注重品质和服务水平，个性化服务也逐渐成为航空配餐行业的重要趋势，公司因丰富的经验和个性化特色服务体系，在市场竞争中同样存在着较多的业务机遇。 凯撒易食成功跻身国内航空配餐领域前列，旗下多家独立航空配餐公司，服务国内外近百家航空公司，日均保障航班近千架次，在产品的研发、质量控制、配送保障等方面具有丰富资源和经验，