夜光明：2023年年度报告

浙江夜光明光电科技股份有限公司ZHEJIANG YGM TECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 2023 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................33第六节股份变动及股东情况................................................38第七节融资与利润分配情况................................................42第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................47第九节行业信息..........................................................51第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................66第十一节财务会计报告....................................................77第十二节备查文件目录...................................................176 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈国顺、主管会计工作负责人李鹏飞及会计机构负责人（会计主管人员）李鹏飞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、未按要求披露的事项及原因 前五大客户名称因涉及单个客户交易金额等商业秘密豁免披露。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 √适用□不适用 公司于2024年2月26日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露了2023年年度业绩预告公告》（公告编号：2024-006）和《2023年年度业绩快报公告》（公告编号：2024-007），公告所载2023年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2023年年度报告中披露的经审计财务数据与业绩快报和业绩预告中披露的财务数据不存在重大差异，差异幅度均未达到20%。详情如下： 五、2023年分季度主要财务数据 季度数据与已披露定期报告数据差异说明：□适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司是一家专业从事反光材料及其制品研发、生产及销售的高新技术企业。公司产品涵盖反光布、反光膜等反光材料，以及反光服饰、反光标等反光制品，广泛应用于高可视性职业防护服装、运动服装及装备、时尚服饰鞋帽、雨伞雨衣、交通运输安全、户外广告、市政设施建设等领域。收入来源主要为反光材料及其应用产品的销售。 1、盈利模式公司主要通过向下游客户销售自主研发生产的反光材料及反光制品获得相应收入，扣除成本、费用等相关支出后，形成公司相关盈利，公司下游客户主要集中在高可视性职业防护、运动服装及装备、时尚服饰鞋帽、雨衣雨伞、交通运输安全、户外广告、市政设施建设等领域。 2、研发模式公司采取自主研发的产品开发模式，由研发中心负责制定研发计划，进行研发项目的立项申请、可行性研究，以及产品开发设计、新产品试制、标准制定、可靠性验证和专利申报及成果转化等工作。研发中心结合行业发展趋势和市场需求导向，制定新产品开发计划和研发方案，并结合客户反馈及时进行技术和工艺调整和优化。针对客户个性化需求，公司组织内部研发资源，结合丰富的设计经验数据，快速提供解决方案。 3、采购模式公司生产计划和物料控制部（PMC）负责原材料、辅助材料、设备等的采购工作。PMC部根据生产计划并结合原材料库存制定采购计划，采用比价的方式集中采购。公司建立了《供应商管理制度》，通过考察供应商的基本资质、产品质量、交货周期、市场口碑等因素建立了相对完善的供应商体系，保证主要原材料有2至3家备选供应商，在综合比较原材料价格、质量、供货稳定性等因素后确定具体供应商。 4、生产模式公司采用以销定产同时兼顾安全库存的生产模式。在销售部获得产品订单后，PMC部负责安排生产计划，生产部负责组织生产工作，QC部对原材料及产品进行检验，安全环保部对生产过程中的环保和安全生产工作进行监督。 5、销售模式公司产品的销售模式为直销。按照渠道可以分为线下销售和线上销售，以线下销售为主。公司采取随行就市的产品定价策略，主要系结合市场行情、市场竞争情况、产品成本、竞争对手情况、客户资信情况、订单采购规模、双方合作情况、汇率波动、物流和运输方式等多种因素，经与客户协商后确定销售价格。公司结算方式主要为电汇、银行转账及银行承兑汇票等。公司根据客户的规模、资信状况、合作时间、回款情况等给予客户一定的信用期。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 2023年度受地缘冲突、市场需求下滑、市场竞争白热化等不利因素影响下，公司围绕既定战略目标，深耕反光材料业务，坚持以技术和研发创新为基础，以市场和客户需求为导向，抢抓反光材料发展机遇，逐步实现公司战略发展规划，确保了公司的稳定经营发展。 具体在以下方面开展工作： 1、积极拓展海内外市场：在保持原有国外客户需求订单的前提下，以墨西哥劳保展和中国印尼贸易博览会为契机，积极拓展新兴经济体市场，寻找新市场新客户。总结与快递行业和汽车行业企业合作的成功经验，寻求和对接国内客户专业工装需求，积极寻求国内相关行业客户的需求，增加公司国内市场份额。 2、开拓反光材料新应用领域： 报告期公司已获得两项反光材料在光伏发电领域的发明专利，将继续优化和改进相关产品和技术，降低产品成本，扩大应用场景，提升光伏发电转化率，同时也与光伏发电的新能源企业进行相关产品和技术的沟通接洽，如能取得可行性结果，将增加反光材料新应用领域，扩大反光材料市场需求。 3、加大人才引进和技术创新： 报告期内公司再次通过高新技术企业认定，成立上海分公司，依托上海国际化大都市的人才优势、信息优势和区位优势，引进行业高端人才，成立公司反光材料研发中心，进一步提升公司整体实力，提升公司的核心竞争力，以“专业化、国际化”为发展方向，逐步实现公司战略发展规划。 4、实施降本增效 面对市场竞争白热化的局面，公司依托MES和ERP管理系统，积极推进工艺技术改进，优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本，机器换人同时，持续提升产品性能。 公司实现营业收入31,506.65万元，上年同期36,895.25万元，较上年同期减少14.61%；归属于上市公司股东的净利润1,041,57万元，上年同期3,202.81万元，较上年同期下降67.48%,基本每股收益0.17元。 (二)行业情况 1、反光材料概述 反光材料，也被称为回归反射材料或逆反射材料。当光线照射到材料表面时，反光材料可以将大部分的光线集中在一个非常小的角度范围内反射回光源处，形成回归反射（也称“逆反射”）现象，从而产生极佳的反光效果和警示作用。 公司所处行业为反光材料行业，反光材料按照反光技术路线可分为玻璃微珠型和微棱镜型，按基材、技术工艺和应用领域一般可分为反光布与反光膜两个大类，玻璃微珠型主要应用于反光布和反光膜，公司核心产品为反光布。 2、上下游行业概述 反光材料主要原材料包括玻璃微珠、基材、胶黏剂等，基材与玻璃微珠市场上的供应商众多，产品供应充足；PE、PET复合膜、PET膜以及胶黏剂的原材料皆为基础化工产品，产能供应充足。 反光布下游一般为职业防护、个人防护以及消费型产品等领域。职业防护市场细分领域较多，包括道路、环卫、航空地勤、救援、采矿、快递、外卖等领域，上述行业对反光材料需求较为刚性，更加注重产品质量及可靠性。民用消费市场需求主要包括汽车备用反光服、中小学校服、户外用品以及其他时尚装饰类反光服饰，强调舒适性和装饰性，对反光布的需求也更加多样化，如定制化的反光标用于装饰等。 反光膜主要用于道路交通安全、广告喷绘等领域，如道路标识牌、机动车号牌、防撞锥、广告牌等。 3、反光材料及其制品行业概况 全球反光材料的生产主要集中在美国、中国、日本、德国以及韩国。以3M、艾利·丹尼森为代表的美国反光材料企业起步较早，在产品设计、技术研发、渠道建设等各方面领先于其他国家。日本、德国的反光材料生产规模总体较小，日本知名反光材料企业包括恩希爱等，德国的主要反光材料生产品牌为欧偌丽。中国反光材料起步较晚，但基于健全的国内工业配套体系及鼓励政策，发展迅速，在产能规模及出口规模方面已领先于全球其他反光材料生产国。目前，3M等国外知名品牌出于成本控制等原因，也将部分产能转移至中国，由国内企业进行代工生产，玻璃微珠型反光材料的生产技术和工艺已被国内企业完全掌握，技术水平和产品质量在国际市场上也具有良好的竞争力。 随着人们安全意识日益增强，以及下游应用的不断拓展，反光材料愈加受重视，行业整体将依然保持良好的发展势头。据ResearchAndMarket报告显示，2020年全球反光材料市场规模为64亿美元，预计到2027年将达到195亿美元的规模1；其中，2020年全球反光布市场规模为14亿美元，预计到2027年将达到26亿美元的市场规模。 20世纪70年代，反光材料被引入国内。20世纪80年代以来，3M等国外企业进入中国市场，随着我国经济社会的高速发展，反光材料市场容量的不断扩大，我国本土企业及科研院所也加大对反光材料的基础研究。上世纪80年代我国高折射率的玻璃微珠研制成功，解决了研发反光膜最重要的一种原材料，为反光材料的国产化奠定了基础；20世纪90年代，国内企业反光产品种类逐渐丰富，生产工艺逐渐成熟，工程级反光 膜、高强级反光膜、广告级反光膜相继形成产业化生产，成为世界上继美国、日本之后第三个实现反光材料产业化生产的国家；21世纪，国内反光材料行业逐步进入成熟阶段，生产技术和工艺得到优化，行业内较大型的反光