正业科技：2023年年度报告

2023 年年度报告 2024 年 04 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人余笑兵、主管会计工作负责人路童歌及会计机构负责人(会计主管人员)罗东声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 2023 年，影响全球经济的各种事件此起彼伏，俄乌冲突持续胶着、巴以冲突爆发，地缘政治危机加剧对国际贸易产生较大的影响，同时国内民间投资更加谨慎，行业下游客户投资需求放缓，市场竞争进一步加剧。受上述因素影响，虽然公司全员进行了不懈的努力，但 2023 年总体业绩完成不达预期。 2023 年度，公司实现营业收入 75,828.84 万元，同比下降 23.44%，归属于上市公司股东的净利润-22,058.38 万元，同比下降 117.65%；经营活动产生的现金流量净额-7,529.98 万元，同比下降 13,272.79%。影响 2023 年度业绩的主要因素如下： （1）市场环境影响 2023 年，行业下游需求放缓，同时市场竞争白热化、行业内卷严重，公司整体业务订单减少，毛利率出现下滑，导致本期实现的营业收入和毛利下降； （2）费用增加影响 部分子公司组织架构臃肿，人员规模、人力成本与经营规模不匹配，销售与管理费用居高不下。同时，部分新成立子公司管理人员增加及新增产线产能尚未得到释放，管理费用整体增加。 （3）负债结构影响 2023 年度，公司新增子孙公司、新增项目投资较多，长短期有息负债规模增加较快，财务费用增长较快。 （4）计提资产减值损失的影响 根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为了更加真实、准确地反映公司截至 2023 年 12 月 31 日的财务状况，提高资产披露的质量，公司对截止 2023 年 12 月 31 日合并报表范围内的各项资产进行了全面清查，基于谨慎性原则，公司对各类资产进行了减值测试，并根据测试结果计提资产减值损失合计 100,849,596.44 元，其中计提商誉减值损失35,200,461.28 元、计提存货跌价准备 31,106,214.06 元、计提应收款项坏账准备 21,095,924.82 元。 报告期内，公司主营业务、核心竞争力均未发生重大不利变化，与行业趋势一致，持续经营能力不存在重大风险。公司所处行业相关情况及各项经营举措详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司所处行业情况”及“十一、公司未来发展的展望”。 公司目前不存在影响日常经营的重大风险。公司日常经营中可能面临的风险因素主要包括经营业绩增长不达预期的风险、在建项目实施风险、经营规模扩大后的管理风险、应收账款坏账风险、资金短缺风险。 本报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者注意投资风险。 公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：经营业绩增长不达预期的风险、在建项目实施风险、经营规模扩大后的管理风险、应收账款坏账风险和资金短缺风险，具体详见“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中的“（三）可能面对的风险及应对措施”，敬请投资者予以关注。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 367,114,797 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 9第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 13第四节 公司治理 ............................................................... 41第五节 环境和社会责任 ......................................................... 61第六节 重要事项 ............................................................... 63第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 82第八节 优先股相关情况 ......................................................... 90第九节 债券相关情况 ........................................................... 91第十节 财务报告 ............................................................... 92 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 二、载有公司法定代表人签名、公司盖章的公司 2023 年年度报告及其摘要原文。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。 释义 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）公司行业分类 报告期内，公司主要面向锂电、PCB、平板显示等行业制造厂商提供工业检测及自动化智能装备及相关服务。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“C 制造业”中的“C35 专用设备制造业”。 （二）行业发展状况及趋势 （1）锂电行业 根据中国汽车工业协会数据，2023 年我国新能源汽车产销累计分别完成 958.7 万辆和 949.5 万辆，累计同比增长分别为 35.8%和 37.9%，市场占有率达 31.6%，相较于我国新能源汽车 2021 年产销同比增长达 160%和 2022 年产销增长超90%，2023 年，新能源汽车增速明显放缓。根据研究机构 EVTank 联合伊维经济研究院共同发布的《中国新能源汽车动力电池行业发展白皮书（2024 年）》显示，美国和欧洲 2023 年全年新能源汽车销量分别为 294.8 万辆和 146.8 万辆，同比增速分别为 18.3%和 48.0%。 新能源汽车销量增速的放缓，连带全球动力电池出货量增速的放缓，《中国新能源汽车动力电池行业发展白皮书（2024 年）》显示，2023 年全球锂离子电池总体出货量 1202.6GWh，同比增长 25.6%，增幅相对于 2022 年已经呈现大幅度下滑。从出货结构来看，2023 年，全球汽车动力电池（EVLIB）出货量为 865.2GWh，同比增长 26.5%；储能电池（ESSLIB）出货量 224.2GWh，同比增长 40.7%；小型电池（SMALLLIB）出货量 113.2GWh，同比下滑 0.9%。 2023 年，电池新能源产业链虽面临结构性调整及行业内卷，但整体投资扩产依旧火热，一方面在于新能源汽车销量持续高升，另一方面，储能应用开始独立成长为另一万亿赛道，吸引更多产业链企业入局。在需求持续扩张下，新能源产业链相关公司推进新项目开工建设进度也进一步加快。据电池网测算，2023 年电池新能源产业链投资扩产项目中，328 个已公布投资金额的项目，投资总额达 14,219.12 亿元；同时，电池网梳理了 2023 年电池新能源产业链项目开工投产情况，据不完全统计，开工奠基项目 235 个，204 个项目公布了投资金额，投资总额约 1.03 万亿元，平均投资约50.31 亿元；试产投产项目 142 个，90 个公布投资金额，共计投资约 4587.48 亿元，平均每个项目投资约 50.97 亿元。从公布投资额的项目来看，204 个项目开工奠基项目中，百亿级项目 45 个，其中比亚迪、亿纬锂能、埃普诺均有三个百亿级项目开工。 EVTank 此前分析，2023 年，整个动力（储能）电池行业的产能利用率指标堪忧，以行业龙头宁德时代为例，其产能利用率已经由 2022 年的 83.4%下降到 2023 年上半年的 60.5%。EVTank 预计，2023 年和 2026 年全球动力（储能）电池的需求量将分别为 1096.5GWh 和 2614.6GWh，全行业的名义产能利用率将从 2023 年的 46.0%下降到 2026 年的 38.8%。 2024 年，储能产能预计将持续过剩，市场将继续笼罩在供过于求的阴影之下。随着中央及国有企业（如发电集团、电网公司、地方能源集团）纷纷涉足储能领域，同时动力（储能）电池行业逐步成熟，竞争日益激烈，部分中小型企业被淘汰出局的风险也将显著上升。 （2）PCB 行业 PCB 行业的增长受多方面联合推动。首先，消费电子行业的持续增长，尤其是智能手机、平板电脑和智能穿戴设备的普及，对 PCB 的需求量大增。其次，物联网（IoT）的快速发展和 5G 网络的部署，为 PCB 市场带来新的机遇。大量的传感器、通信模块等都需要 PCB 作为基础元件。再次，工业自动化趋势的加速，例如机器人、自动化生产线等，高质量PCB 产品的需求也在快速增长。此外，汽车电子、军事航空、医疗等领域也都对高端 PCB 产品有较大需求。 去库存和加息抑制通胀的压力，导致 2023 年全球 PCB 行业大幅下滑。中国台湾工研院科技国际策略中心(ITSI)预测，2023 年全球 PCB 行业产值预计下降 15.6%至 739 亿美元。而大陆地区 PCB