新劲刚：2023年年度报告
2023年年度报告 2024-020 2024年4月24日 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人王刚、主管会计工作负责人罗海燕及会计机构负责人（会计主管人员）罗海燕声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、新产品开发和市场推广风险 公司下属子公司宽普科技、康泰威、仁健微波均是以技术研发为先导的高新技术企业。特殊应用领域产品的科研生产需经过立项、方案论证、工程研制、设计定型与生产定型等阶段，并由国家特殊应用领域产品定型机构对产品的战术指标、使用性能和质量稳定性进行审核；民用新产品的开发需要经过配方研发、产品研制、工艺设计、试验调节、工业认证等多个环节。因此，公司新产品从研发到实现规模化销售需要经历漫长的周期、投入大量的人力、物力和资金，一旦试制、测试失败，或未能最终通过产品定型批准，将给公司业绩带来不利影响。 公司将进一步加强对新产品开发的事先风险评估和可行性论证，加强新产品开发过程中的跟踪与控制管理，提高新产品开发的成功率。在充分论证可行性的前提下，加大对已定型新产品的市场推广力度，进一步为新产品推广合理配置资源，力争使新产品相关业务稳健、快速增长，成为公司新的利润增长点。 2、特殊应用领域竞争环境变化风险 公司从2021年开始将主要资源和精力集中于特殊应用电子和特殊应用材料领域。宽普科技深耕特殊应用射频微波领域20余年，仁健微波专注于微波频率源及相关领域10多年，均在行业内建立了良好的口碑，奠定了较为领先的行业地位。但由于我国军工等特殊应用领域的开放时间较短，且行业进入具有较高的壁垒，行业内竞争强度不如普通民用领域激烈，随着国家加快军工产业发展的一系列政策的实施，未来将有更多社会资源进入该领域，市场竞争将更加充分。尽管良好的市场竞争环境能够激发企业改进和创新的动力，但如果公司后续人才队伍建设不达预期，不能持续创新，生产规模及管理水平落后，无法持续提升产品和服务的综合竞争能力，仍将可能被同行业或新进的其他竞争对手赶超，对公司未来业务发展和经营业绩产生较大不利影响。 公司将充分利用好各种工具，持续加强优秀人才引进和技术创新，不断提升对客户的综合服务能力，巩固市场竞争优势。 3、商誉减值风险 截至报告期末，公司合并财务报表中商誉约为5.7672亿元，分别为“以发行股份、 可转换公司债券及支付现金的方式购买宽普科技100%股权”形成的商誉4.5435亿元，以及“以现金方式收购仁健微波60%股权”形成的商誉1.2237亿元。虽然从目前的发展情况来看，宽普科技和仁健微波的外部发展环境有利，自身的竞争实力也在不断增强，在手订单充足，且宽普科技自2019年以来经营业绩良好，较大比例超额完成了2019年-2021年的业绩承诺目标，业绩承诺完成的当年，公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对其进行了减值测试，并出具《减值测试报告》。截至报告期末，公司不存在商誉减值情形。但根据当前《企业会计准则》的规定，上述交易形成的商誉仍需在未来每年年终做减值测试。因此，上市公司存在宽普科技和仁健微波未来经营状况未达预期需计提商誉减值的风险，从而对公司合并损益及有关财务指标造成不利影响。 针对上述风险，公司将会密切关注商誉所涉及业务的经营状况，通过公司管理水平的提升、技术及业务的资源整合、市场的不断开拓等措施，以提高商誉相关资产组或资产组组合的盈利能力，从而降低商誉减值风险对公司的影响。 4、应收票据及应收账款余额较大的风险 公司主要客户为科研院所及整机厂商。报告期内，受经济环境及行业相关政策叠加影响，客户的货款支付周期延长，同时通常采用票据结算方式。随着公司营业收入规模不断扩大，应收票据及应收账款余额也随之增加。虽然公司主要客户信用状况良好且实力较强，应收款项不可收回的风险相对较低，但前述因素影响公司资金回笼速度，给公司带来一定的资金压力。 公司将加强对合作客户日常经营及信用情况的跟踪了解，同时与下游客户充分沟通，优化应收账款管理机制，尽最大努力加快货款回收，有效控制坏账风险。 5、发出商品较大风险 随着业务规模的扩大，公司报告期末存在较大规模的发出商品，主要为安装调试周期较长的产品。发出商品金额较大，可能导致收入确认周期延长、货款结算放缓、资金占用增加、存货减值等经营风险。 公司将加强与客户的沟通和服务力度，实时跟踪进度，尽可能缩短安装调试周期，及时完成验收工作。 6、军品定价方式对公司盈利造成波动的风险 报告期内，受军品价格批复周期延长的影响，公司对客户端审价未完成的项目与客户以暂定价格签署销售合同。在军方审价完成之前，公司根据销售合同约定之暂定价格确认收入。待军方审价完成之后，如果审定价格与暂定价格之间存在差异将调整当期收入。因此，若合同约定之产品暂定价格与审定价格存在较大差异，则可能导致公司未来营业收入及利润总额发生较大波动的风险。 为此，公司将持续投入核心技术研发，夯实产品核心竞争力，同时加大民用特殊应用领域产品的研发和拓展力度，优化产品结构和客户结构，以降低经营业绩可能出现较大波动的风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本（剔除公司回购专用证券账户中的股份）为基数，向全体股东每10.00股派发现金红利1.00元（含税），送红股0.00股（含税），以资本公积金向全体股东每10.00股转增0.00股。 目录 第一节重要提示、目录和释义...................................................2第二节公司简介和主要财务指标.................................................9第三节管理层讨论与分析.......................................................13第四节公司治理...............................................................44第五节环境和社会责任.........................................................66第六节重要事项...............................................................69第七节股份变动及股东情况.....................................................93第八节优先股相关情况.........................................................102第九节债券相关情况...........................................................103第十节财务报告...............................................................104 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、载有公司法定代表人签名的年度报告文本原件； 五、其他相关资料； 以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是否 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 是□否 六、分季度主要财务指标 单位：元 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 单位：元 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）公司基本情况 报告期内，公司集中资源聚焦于“特殊应用领域电子业务”和“特殊应用领域材料业务”的布局和发展。“特殊应用领域电子业务”涉及射频微波功率放大及滤波、频率源与信号源、接收、变频等相关电路模块、组件、设备和系统的设计、开发、生产和服务；“特殊应用领域材料业务”包括热喷涂材料、电磁吸波材料、结构吸波功能材料制品、防腐导静电材料、ZnS光学材料的研发、制造、销售及服务等。具体情况如下图所示： （二）行业发展态势 （1）特殊应用领域面临较长时期的景气发展机遇 习近平总书记在十九大报告中提出，“要确保到2020年基本实现机械化，信息化建设取得重大进展，战略能力有大的提升，力争到2035年基本实现国防和军队现代化，到本世纪中叶把人民军队全面建成世界一流军队。”同时，《十四五发展规划纲要》亦明确提出，要加快国防和军队现代化，实现富国和强军相统一，确保2027年实现建军百年奋斗目标，具体要提高国防和军队现代化质量效益和促进国防实力和经济实力同步提升。因此，在大国竞争和地缘政治博弈的形势下，加强国防建设的必要性长期存在，我国的军事 工业领域将面临较长时期的发展机遇。 随着国民经济的快速发展，我国国防预算支出也进入快速发展阶段。2024年3月5日，在第十四届全国人民代表大会第二次会议上提交的《关于2023年中央和地方预算执行情况 与2024年 中 央 和 地 方 预 算 草 案 的 报 告 》 中 指 出 ，2024年 全 国 财 政 安 排 国 防 支 出16,655.4亿元，增长7.2%，增幅与2023年持平，这是我国国防预算连续9年维持增长。结合我国国防预算形成与国防经费支出情况来看，“十四五”期间的国防发展投入力度稳步提升，国防军工行业延续高景气势头的发展格局。 （2）国防信息化战略将拉动特殊应用电子产业的发展 为了适应现代战争尤其是信息化战争的需求，实现军队的全面信息化以及提升核心战斗力，国防信息体系的建设尤为重要。我国的信息安全产业起步晚、底子薄，在许多重大关键技术方面仍较为薄弱，与西方国家各类武器系统的信息技术含量比较相距甚远，信息化水平提升空间巨大。根据商务部投资促进事务局发布
