西藏天路：西藏天路2023年年度报告

公司代码：600326转债代码：110060债券代码：188478债券代码：138978 西藏天路股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人顿珠朗加、主管会计工作负责人胡炳芳及会计机构负责人（会计主管人员）张峰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2023年度，公司实现净利润-546,478,778.89元，其中归属于母公司所有者的净利润-536,273,546.76元，按《公司章程》以及相关法律的有关规定在当年实现盈利情况下计提10%法定盈 余 公 积 金 。2023年 度实 现 的 可 供 分 配 的 净 利 润 为0.00元， 加 上2022年 剩 余 未 分 配 利 润1,309,576,630.95元，会计政策变更减少期初未分配利润461,654.64元，前期差错更正减少期初未分配利润17,226,200.00元,因其他综合收益结转留存收益影响未分配利润减少5,702,660.72元，2023年度可供投资者分配的利润为749,912,568.83元。 按照《公司章程》和《西藏天路未来三年（2021年-2023年）股东回报规划》中对于现金分红的相关要求，2023年度亏损，当年每股收益低于0.12元。不满足实施分红的条件，故2023年不进行现金利润分配、不送红股，不实施资本公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告中涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否十、重大风险提示 公司已在本报告中描述了可能存在的行业风险、管理风险、财务风险、投资风险和其他风险，敬请关注本报告“第三节管理层讨论与分析”——“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”——“（四）可能面对的风险”的具体内容。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义....................................................................................................................................3第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................4第三节管理层讨论与分析...........................................................................................................14第四节公司治理...........................................................................................................................54第五节环境与社会责任...............................................................................................................74第六节重要事项...........................................................................................................................80第七节股份变动及股东情况.....................................................................................................152第八节优先股相关情况.............................................................................................................158第九节债券相关情况.................................................................................................................159第十节财务报告.........................................................................................................................169 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 注：根据财政部2022年11月30日发布《企业会计准则解释16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关内容自2023年1月1日起施行。本公司对比较期间相关财务数据进行追溯调整，具体详见第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计40.重要会计政策和会计估计的变更。本年度报告下文中相关财务数据均为追溯后的数据。 公司于2024年4月7日收到中国证券监督管理委员会西藏监管局出具的行政监管措施决定书[2024]7号，公司存在商誉减值测试不准确、计提资产减资准备不规范的情况。公司对上述所涉问题进行了认真梳理及查证，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，本年度报告下文中相关财务数据均为追溯后的数据。 （1）商誉减值测试不准确 对重庆重交再生资源开发股份有限公司开展2022年商誉减值测试时，未准确评估商誉减值金额。更正后公司2022年度合并利润表资产减值损失减少7,140,000.00元，2022年度合并资产负债表商誉增加7,140,000.00元。 （2）计提资产减值准备不规范 2020年1月，西藏自治区审计厅对公司承建的区直机关行政事业单位周转房一期工程进行核算，已完工未结算部分出现明显减值迹象，未及时计提资产减值准备，在2022年计提相关资产减值准备。更正后公司2019年度合并利润表及母公司利润表资产减值损失增加38,031,200.00元，2019年度合并资产负债表及母公司资产负债表存货减少38,031,200.00元；2022年度合并利润表及母公司利润表资产减值损失减少13,665,000.00元，2022年度合并资产负债表及母公司资产负债表合同资产减少24,366,200.00元。 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-4.02亿元，同比去年同期-5.60亿元减亏1.58亿元，主要系本报告期非经常性损益中除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益为-1.46亿元所致。 2023年1-12月实现营业收入40.86亿元，较去年同期的38.45亿元增加2.41亿元，增幅6.27%。具体详见下表：单位：元币种：人民币 1、建筑板块营业收入较去年同期减少3.29亿元，主要原因有以下几点: （1）未开工导致营业收入减少： ①岑溪市城区市政道路及管网建设PPP项目因政策原因延迟开工，未形成营业收入； ②青白江欧洲产业城中片区综合开发项目、中国-东盟南宁空港扶绥经济区市政道路项目现正在办理项目前置手续延迟开工，未形成营业收入； ③援尼泊尔沙拉公路修复改善项目正在积极筹备前期工作，延迟开工，未形成营业收入； （2）去年同期属于施工高峰期的西昌市菜子山大道与宁远大道西延线建设PPP项目、川藏铁路G318波密至鲁朗项目主体施工已完成，这两个项目致使营业收入同比减少3.35亿元； （3）重庆重交工程项目业主单位交竣工审计已完成，其中永川人民广场项目、九龙坡区白金路项目、万科滨河路景观项目、永川汽车城项目、新城辖区内破损路面维修项目、双福新区祥福大道项目、主城区内环项目快速路道路综合整治一期工程、G316安康建明至恒口一级公路（恒口段）工程项目审减金额较大，根据以上项目审计审定结果，共计审减收入4,291.03万元； （4）本年度工程施工项目受资质影响增量不足、存量缩减。 2、建材板块：主要系3月以来区内项目陆续复工，市场逐步回暖，水泥产销量和销售价格较去年同期均有增加，营业收入同比增加5.69亿元。 3、贸易板块：主要系去年下半年已停止开展贸易业务，本报告期无营业收入。 4、其他板块：主要系本年度新能源板块业务拓展，营业收入同比增加0.02亿元。 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 2023年1-12月归属于上市公司股东的净利润为-5.36亿元，较去年同期的-4.98亿元增亏0.38亿元。 本报告期归属于上市公司股东的净利润变化主要原因如下： 1、建筑板块归属于上市公司股东的净利润-37,216.70万元,主要系以下方面： A、母公司 （1）西藏极高海拔生态搬迁森布日安置区（二期）建设项目因施工图纸变更，项目部与协作队伍结算金额存在争议，今年最终与协作队伍确认争议金额，影响归属于上市公司股东的净利润-2,334.60万元； （2）西藏美术馆建设项目因本年度新增施工内容及变更，合同预算收入成本有所调整，毛利率下降，影响归属于上市公司股东的净利润-931.52万元； （3）林芝天路企业管理交流中心项目因业主方原因工期延误，成本增加，对预计总收入成本进行调整，毛利率下降，影响归属于上市公司股东的净利润-705.91万元。 （4）米林县KL项目①因施工图纸修编多次影响施工进度，导致工期延误和施工人员误工，人工成本增加336万元；②混凝土工程量及检测费用增加，材料成本增加431万元；③高边坡路基土石方开挖因线路修改，工程施工难度及工程量增加，机械投入增加，导致成本增加198万元；④局部施工路段存在二次及以上路基填筑材料转运情况，成本增加441万元；⑤对施工现场环水保及临建场地恢复、河道清理等整改，成本增加195万元，以上五项共计增加成本1,601万元，对预计总收入成本进行调整，毛利率下降，影响归属于上市公司股东的净利润-1,527.94万元。 （5）川藏铁路（西藏段）配套公路工程G318波密至鲁朗段工程项目因施工内容漏项漏量，成本增加1,448万元，对预计总收入成本进行调整，毛利率下降，影响归属于上市公司股东的净利润-1,264.20万元。 B、天源路桥： （1）天源路桥拉洛项目因工程量核减，营业收入冲减433万元，另发生尾工费用255万元，影响归属于上市公司股东的净利润-665.30万元； （2）天源路桥承建的高争新型建材石灰石生产线施工及机电安装项目因业主方原因