万辰集团：2023年年度报告
2023年年度报告 2024-033 2024年4月23日 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人王健坤、主管会计工作负责人蔡冬娜及会计机构负责人(会计主管人员)黄阿榕声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 一、业绩大幅下滑或者亏损的具体原因 报告期内，公司主营业务由食用菌业务和量贩零食业务组成。 公司食用菌业务受行业竞争及下游消费市场需求变化的影响，主要产品金针菇销售价格有所下降；另外，公司“年产53000吨金针菇工厂化生产项目”因投产初期产能未充分释放，导致单位生产成本较高。综上因素影响，公司食用菌主营业务毛利率整体有所下滑。报告期内，公司食用菌业务实现营业收入53,471.48万元，同比增加10.78%；但食用菌业务出现亏损。 报告期内，量贩零食业务在扩大内需、提振消费的政策大环境下，业务规模迅速扩大。2023年实现营业收入875,902.48万元，同比增长13,057.81%。该块业务目前处于快速扩张阶段，为确保实现稳健高质的快速发展，公司在供应链能力、仓储物流能力、品牌建设、组织精细化管理、数字化等方面持续进行了大量投入，业务效益提升需要一定时间，因此盈利能力在报告期内尚未全面释放。报告期内，剔除因激励核心员工产生的股份支付费用后，量贩零食业务全年盈利3,314万元。 二、主营业务、核心竞争力、主要财务指标是否发生重大不利变化，是否与行业趋势一致 公司的主营业务、核心竞争力不存在重大不利变化。 三、所处行业景气情况，是否存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形 公司食用菌业务所处的“A0142食用菌种植”，一直以来在政策层面得到了来自国家和地方政府的大力支持。公司量贩零食业务所处的“F52零售业”，处于快速发展阶段，未来市场发展空间将不断提升。目前均不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情形。 四、持续经营能力是否存在重大风险 公司的持续经营能力不存在重大风险。 五、公司具有重大影响的其他信息 无 本报告涉及未来计划、盈利预测等前瞻性陈述，不构成公司对广大投资者的实质承诺，有关风险公司已在本报告中描述，敬请投资者注意投资风险，理性投资。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................7第三节管理层讨论与分析................................................................................................................12第四节公司治理................................................................................................................................51第五节环境和社会责任....................................................................................................................73第六节重要事项................................................................................................................................74第七节股份变动及股东情况............................................................................................................103第八节优先股相关情况....................................................................................................................112第九节债券相关情况........................................................................................................................113第十节财务报告................................................................................................................................114 备查文件目录 （一）载有法定代表人签名、公司盖章的年度报告及其摘要； （二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报告； （三）报告期内在指定信息披露平台公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）其他相关资料。 以上文件的备置地点：福建万辰生物科技集团股份有限公司证券事务部 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 《企业会计准则解释第16号》第三条 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一： 对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。 该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下： 单位：元 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是否 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 六、分季度主要财务指标 单位：元 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 报告期，公司两大主业分别涉及零售行业和食用菌种植行业。 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求 （一）量贩零食业务 公司于2022年8月设立南京万兴，在江苏省等区域正式开展量贩零食连锁业务的经营，经过2022年以及2023年的发展，公司的量贩零食业务取得了高速高质的稳健增长。根据中国证监会2012年10月颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为“F52零售业”。 1、量贩零食商业模式介绍 量贩零食是一种通过集中采购、压缩流通链条、提升运营效率为消费者提供高性价比消费体验的垂直品类零售业态。该业态通过对供应链和零售门店的创新改革，提升了渠道效率，确保产品能更高效地触达消费者。在供应链端，量贩零食通过简化中间环节，直接与品牌厂商或上游代理商对接供货，利用规模化销量促使品牌厂商降价，最大限度降低了中间环节加价率。在门店端，持续优化的店铺模型基于大量动销数据，推动产品种类、商品陈列及库存周转的优化，不断提升门店经营效率，并通过标准化的门店设计和统一品牌策略，大幅节约了营销和传播成本。 在提升渠道效率的同时，量贩零食压缩各环节的毛利，将节省的利润让渡给消费者和加盟商，与加盟商互利共赢，共同为消费者提供极致的性价比，真正实现薄利多销。此外，量贩零食店深入社区，设有明亮宽敞的店面，提供多达数百种商品，配备整齐美观的货架，营造了自由挑选的购物氛围，为消费者带来更为愉悦的购物体验。量贩零食通过多方面的效率升级，更好地满足了消费者的需求。 2、量贩零食行业概况及发展趋势 （1）消费结构发生变化，为追求更高性价比的量贩模式发展提供了契机，量贩零食业态更深层次地满足消费者“多、快、好、省”之消费升级需求 在扩大内需、提振消费的政策大环境下，消费领域的创新和重建也在同步发生，消费者在需求和消费习惯上发生了结构性变化，消费决策变得更为成熟和理性。在很多品类的消费上，优质平价的品牌受到青睐，从而为具备更高性价比的品牌的发展提供了契机。所谓更高性价比是指在产品品质相同的情况下，产品的价格明显低于其他品牌，或者是在价格相同的情况下，如公司的量贩零食门店普遍具有明亮宽敞的店面、整齐美观的货架及自由挑选的氛围。在产品品质没有太大区别的情况下，能实现价格下探、服务品质上行的品类、品牌才会有更大的发展潜力。量贩零食业态具有SKU数量多及SKU宽度高的特点：1）门店SKU数目高于便利店及大部分传统线下零食店，2）SKU几乎涵盖食品饮料所有子品类。综上，量贩零食业态更深层次地满足了更广大中国消费者“多、快、好、省”之消费升级需求。 （2）量贩零食业态实现效率整体提升，创造多方共赢生态 量贩零食的硬折扣商业模式，是利用零售规模效应增强了集采优势，直接与厂商对接，使品牌在保持产品质量的同时，可以采取低价支持加盟商，从而使加盟商的盈利能力提升，同时也让利于消费者，消费者能以更低的价格获取到高质量的产品。而对于上游品牌厂商，
