佳先股份：2023年年度报告

安徽佳先功能助剂股份有限公司Anhui Jiaxian Functional Auxiliary Co., Ltd. 年度报告 2023 公司年度大事记 报告期内，公司荣获2022年度塑料助剂行业优秀企业、2022年度金牛小巨人奖项、安徽省专利优秀奖、2023年安徽省数字化车间、2022年度安徽省环保诚信企业、蚌埠市人民政府质量奖、3221产业创新团队等荣誉,并成功入选中国塑料加工工业协会助剂专委会副理事长单位。 报告期内，为进一步优化业务结构，增加公司利润来源，助力公司下一步升级发展，公司现金购买了安徽英特美科技有限公司30%股权。目前英特美正实施建设年产700吨电子材料中间体项目，项目已进入设备安装阶段。 报告期内，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利2元(含税)，共派发现金红利27,291,840元。 报告期内，公司顺利建成年产1.5万吨生物可降解材料功能助剂一期项目、年产1万吨二元酸酯一期项目，目前上述项目均处于调试阶段。 报告期内，公司新增7项发明专利、20项实用新型专利授权。报告期末，公司合计拥有专利148项，其中拥有发明专利25项，实用新型专利123项。 报告期内，公司顺利完成自产原材料苯乙酮产能提升技改，将苯乙酮产能由5000吨/年提升至8000吨/年，在有效降低生产成本的同时，进一步提高了苯乙酮对外销售供给能力。 同时，公司完成了SBM工艺提升工作，进一步提高了产品收率，有效降低了SBM生产成本。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................32第六节股份变动及股东情况................................................38第七节融资与利润分配情况................................................42第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................45第九节行业信息..........................................................50第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................65第十一节财务会计报告....................................................72第十二节备查文件目录...................................................195 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李兑、主管会计工作负责人汪静及会计机构负责人（会计主管人员）汪静保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 √适用□不适用 公司于2024年2月26日披露了《2023年年度业绩快报公告》，业绩快报公告所载2023年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。公司《2023年年度报告》中披露的经审计财务数据与《2023年年度业绩快报公告》中披露的财务数据差异情况如下: 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、加权平均净资产收益率（扣非后）与业绩快报差异超过20%，主要原因是业绩快报时将所有政府补助及递延收益均计入非经常性损益，后经审计确认，按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公 告[2023]65号）的规定，2023年度非经常性损益项目中“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外”金额为3,440,043.44元，使得2023年度扣除所得税后的非经常性损益净额较业绩快报披露额减少3,299,856.55元。 五、2023年分季度主要财务数据 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司主要从事PVC新型环保热稳定剂及助剂的研发、生产、销售，主要产品包括二苯甲酰甲烷（DBM）、硬脂酰苯甲酰甲烷（SBM）、硬脂酸盐类产品，主持制订了DBM和SBM产品行业标准，DBM、SBM曾先后被列入国家科技部火炬计划项目，完成了DBM产品欧盟REACH法规（EC）No1907/2006领头注册，拥有省认定企业技术中心、省级工程技术研究中心、省级博士后工作站，被认定为国家重点高新技术企业、国家专精特新“小巨人”企业、国家绿色工厂、国家知识产权优势企业、安徽省创新型企业、安徽省产学研联合示范企业、安徽省专精特新冠军企业、安徽省经济和信息化领域标准化示范企业、2022年度金牛小巨人、2022年度塑料助剂行业优秀企业、安徽省名牌产品、安徽先进集体、安徽省数字化车间、安徽出口品牌，获得安徽省专利优秀奖、蚌埠市人民政府质量奖等荣誉。 近年来，公司通过加大自主研发和技术引进力度，加快科技成果转化，加强产学研合作等途径，不断完善科技创新体系，核心竞争力不断增强。随着科技优势向生产力的不断转化，公司形成了较为先进的生产工艺和流程。同时，产品和技术的不断升级，也为热稳定剂生产厂商提供了环保、质量优良、稳定性强的产品。 通过多年的行业沉淀、质量控制和品牌建设，公司的产品和“佳先”品牌得到了客户的广泛认可，并在国内外市场形成了较高的知名度和影响力。公司通过向终端客户销售和向贸易商销售相结合的方式实现产品销售，从而获取收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 1、经营业绩及说明 报告期内，公司实现营业收入53,604.78万元，同比减少5.52%；实现归属于上市公司股东的净利润2,037.42万元，同比下降66.21%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润1,600.54万元，同比下降60.01%。截至报告期末，公司总资产为107,028.72万元，同比增长13.67%；归属于上市公司股东净资产为51,286.93万元，同比减少1.25%；归属于上市公司股东每股净资产为3.76元/股。 （1）营业收入同比下降的主要原因： 报告期内，公司及子公司沙丰新材料产品销售量均同比增长，市场占有率进一步提高，但由于行业整体处于经济下行周期，有效需求降低，下游市场难以维系原有的价格，产品销售价格降低，导致营业收入同比下降。 （2）净利润、扣除非经常性损益后的净利润、基本每股收益同比下降的主要原因： ①2023年公司收到的政府补助等非经常性收益较2022年大幅减少约1600万元。 ②公司聘请的评估机构对公司于2020年12月收购的沙丰新材所形成的商誉进行了评估，根据沙丰新材受行业周期性影响，需求减弱等因素，判断沙丰新材资产或资产组组合出现一定减值迹象。为更加客观、公正地反映公司的财务状况和资产价值，根据《企业会计准则第8号-资产减值》等相关会计政策规定，按照谨慎性原则，计提商誉减值金额1003.61万元。 ③报告期内，沙丰新材虽然销售量增加，市场占有率进一步提高，但受经济环境、原材料价格波动、市场竞争加剧的影响，为巩固市场份额，沙丰新材调整了产品销售价格，导致经营业绩未达预期，净利润较上期降低1125.27万元。 ④剔除上述商誉减值因素，综合全年经营情况，公司归属于上市公司股东的净利润3041万元，较上年同期降低49.57%，扣非净利润较上年同期降低34.94%。 ⑤报告期内，母公司佳先本部营业收入同比增长5.50%，毛利率为29.8%。报告期内公司做出了一系列市场拓展及降本增效的措施和努力，不断进行内部挖潜，持续推动技改、精细化管理、降本增效工作，顺利完成苯乙酮产能提升技改和SBM工艺提升改造，全年实施20余项精细化管理措施并取得成效，为公司提升竞争优势、巩固细分市场主导地位提供了重要保障。 2、经营情况 报告期内，公司开展了以下工作： （1）顺利完成苯乙酮产能提升技改，将苯乙酮产能由5000吨/年提升至8000吨/年，有效提升了公司的综合竞争力。 （2）顺利完成SBM工艺优化改造，进一步降低SBM生产成本，成为巩固公司竞争优势的重要支撑。 （3）不断加强精细化管理，持续推进节能减排、降本增效，实施了蒸汽冷凝液回用等20余项精细化管理措施，取得了较好的降本增效效果。 （4）二元酸酯一期项目顺利建成投入调试阶段，生物可降解材料功能助剂一期项目主体工程建设完成。 （5）为进一步优化业务结构，增加公司利润来源，助力公司下一步升级发展，公司现金购买了安徽英特美科技有限公司30%股权。 （6）参股子公司佳先新材料项目建设用地顺利落实，并加快推动年产4.26万吨表面活性剂项目和年产1.5万吨水性液体润滑剂项目建设。 （7）报告期内，公司创新销售考核方式，通过开展“每日一公布”“每周一考核”“每月一总结”，充分激发了销售人员积极性，DBM、SBM销售量均同比增长，巩固和提升了公司市场份额。 （8）报告期内，公司扎实推进安全、环保工作，充分发挥第三方专家指导服务及对标检查的作用，进一步规范了安全管理，安全生产形势良好。同时，公司不断优化环保设施运行工艺，实现污水排放达标率100%，严格固体废物的收集、储存、处置，做到了合规、合法。 (二)行业情况 随着新环保法的实行，国家对环保治理力度的加大，热稳定剂环保化一直是PVC行业及稳定剂行业普遍关注的问题，继管道行业倡议要求到2017年底全行业弃用含铅稳定剂后，GB／T33284-2016《室内装饰装修材料门、窗用未增塑聚氯乙烯（PVC-U）型材有害物质限量》国家标准，已于2016年12月公布，2017年7月1日起实施。中国塑料加工工业协会在各种会议上倡导