税友股份：2023年年度报告

重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人张镇潮、主管会计工作负责人杨培丽及会计机构负责人（会计主管人员）杨培丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以实施权益分派的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计拟派发现金红利61,078,125.00元（含税），本次利润分配不实施包括资本公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润结转至下一年度。本预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十、重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中对公司在生产经营过程中可能面临的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中 “可能面对的风险”部分 十一、其他□适用√不适用 目录 第一节释义....................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标.....................................................................................6第三节管理层讨论与分析..............................................................................................11第四节公司治理...........................................................................................................36第五节环境与社会责任.................................................................................................52第六节重要事项...........................................................................................................55第七节股份变动及股东情况..........................................................................................75第八节优先股相关情况.................................................................................................82第九节债券相关情况....................................................................................................82第十节财务报告...........................................................................................................83 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、基本情况简介 五、公司股票简况 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 1、公司2023年归属于上市公司股东的净利润8,338.55万元，较上年同期下降42.05%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6,057.60万元，较上年同期下降40.17%，主要原因系：一方面公司加大了人工智能和大语言模型等技术在财税应用领域的研发投入，研发费用增长 较大；另一方面公司服务于数字政务重大项目改革，持续加大资源保障，但近年用户预算持续收紧，毛利率下滑较大。 2、公司2023年经营活动产生的现金流量净额24,417.60万元，较上年增加171.99%，主要系公司报告期积极把握企业财税业务变革和数字化转型的两大机遇，To B SaaS订阅及咨询顾问服务业务稳健增长，业务收款增加所致。 3、公司2023年基本每股收益0.21元/股，较上年同期下降40.00%；稀释每股收益0.20元/股，较上年同期下降42.86%；扣除非经常性损益后的基本每股收益0.15元/股，较上年同期下降40.00%，主要原因系公司净利润下降所致。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 □适用√不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。√适用□不适用 十一、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十二、其他 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况经营情况讨论与分析 报告期内，公司以“高价值创造、高质量发展与控本增效、开源节流并重”为发展策略，在管理方面，以“聚焦客群全链经营”为核心进行组织架构升级，通过鼓励持续创新、优化完善内部管理体系等措施强化核心竞争力；在业务方面，公司深入参与数字政务与数字经济建设，并加大人工智能和大语言模型等技术的研发投入，以前瞻性政策研究及数字化服务优势，打造财税数字化领域具备高科技、高质量、高效能特征的“新质生产力”，赋能我国税费治理及中小微企业的数字化转型升级和提质增效。 2023年度，公司B端数智财税云SaaS业务围绕数电票推广和用户不断深化的财税管理需求，推出“智能管税”“合规税优”等高价值产品，有效赋能财税服务行业数字化转型升级。得益于高价值产品广受欢迎和运营体系升级，公司B端业务盈利能力显著提升，扎实完成了年初制定的提高市占率、ARPU及续约率等目标；公司G端数字政务业务，围绕国家金税工程建设，自觉承担起攻坚金税四期和完善自然人税费（个税、社保等）数字化治理体系建设的重任，展现服务国家战略的责任担当，行业地位得到进一步巩固和提升；同时，为了支撑公司业务的可持续发展和商业模式升级，公司全面启动了垂直领域的财税大模型建设，并取得了较好的进展和成效。 报告期内，公司实现营业总收入182,870.81万元，较上年同期增长7.71%；研发费用48,453.08万元，较上年同期增长12.42%；实现归属于上市公司股东的净利润8,338.55万元，较上年同期下降42.05%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润6,057.60万元，较上年同期下降40.17%实现经营活动产生的现金流量净额24,417.60万元，较上年同期增长171.99%。 报告期内，公司B端数智财税云SaaS业务实现营业收入108,481.48万元，较上年同期增长13.84%，实现净利润24,542.87万元，较上年同期增长37.37%，B端业务净利率22.62%，较上年同期提高3.87个百分点；G端数字政务业务实现营业收入73,788.48万元，受用户预算收紧影响，较上年同期下降0.07%。 报告期内公司各类业务经营发展情况如下： 1、To B SaaS订阅及咨询顾问服务 在企业财税服务领域，公司以“亿企赢”为品牌，结合对财税业务和大数据应用的专业理解，为中小微企业提供数智财税云SaaS及专家顾问咨询服务。并发展财税大数据商业服务、人资服务数智化赋能和集团企业财税数据价值开发等业务，培育未来增长点。 报告期内，公司顺应金税四期发票电子化改革趋势，抓住企业财税业务变革和数字化转型两大机遇，依托亿企赢财税SaaS平台沉淀的高质量数据底座及AIGC技术，对产品价值体系进行全面升级。 一方面，通过数智化技术打造票、账、税、档一体化SaaS服务方案，持续优化财税实务数字化产品体验与服务质量，实现票据智能采集、台账自动生成、AI智能记账、凭证智能审核、税负动态分析、申报表智能生成及电子档案云存储。 另一方面，公司基于用户业务、合规、税收优惠及纳税信用等财税管理需求，打造专家顾问能力和AIGC技术相结合的合规税优产品，实现服务价值升级。合规税优产品能够深度结合企业票账税等数据资产和行业财税政策，智能识别生成企业财税风险、财税健康水平，智能生成个性化解决方案与服务计划，并链接专家顾问提供伴随式辅导，为企业涉税风险控制、合规建设、优惠享受及多企业综合管理等场景提供全方位专业保障。 报告期内，得益于高价值产品的有效推广及AIGC技术在产品及运营侧的应用，公司B端业务经营成果提质增效十分显著，中小企业客群ARPU稳步提升，财税代理客群付费用户大规模增长。报告期内，公司B端业务营业收入和净利润较上年同期分别增长13.84%、37.37%，整体净利率22.62%，较上年提升3.87个百分点。本报告期末，公司亿企赢数智财税云SaaS平台（不含创新业务客群）活跃用户820万户，较年初增长16.3%，付费用户568万户，较年初增长29.1%，市场占有率进一步提升。 公司B端业务近3年发展情况如下： B端各客群具体经营成果如下： （1）中小企业客群 中小企业客群指自主管理财税作业，具备一定规模、经营发展能力较好的企业。公司以“让财税工作更简单”为价值主张，优化“亿企财税”综合服务SaaS平台，服务内容从票账税一体化 工具延伸至提供多企业管税、发票全流程管理、财税合规管理监控、税务治理规划及专项辅导咨询等高价值服务。 报告期内，公司聚焦高价值用户，持续推进中小企业客群分层经营战略。顺应数电票全面推广、电子凭证会计数据标准扩大试点的大势，推出数电票开、收、管、用、存全流程管理产品与解决方案，并联通记账、报税、风控等业务域，实现了中小企业票账税及风险控制一体化SaaS服务，并针对移动端办公推出“亿企微财税”APP。顺应大语言模型技术突破，公司结合AIGC技术推出“智能管税”产品，为用户打造轻量化企业税务共享服务，并链接专家顾问为用户提供专业化财税管理解决方案和伴随式咨询服务，助力用户实现多企业、跨地区、全业务的集中管理与经营决策。 报告期内，“亿企财税”平台实现ARR（订阅收入）5.3亿元，与上年同期相比增长8.0%。截至本报告期末，公司中小企业客群活跃用户110万户