莱茵生物：2023年年度报告
桂林莱茵生物科技股份有限公司 2023年度报告 【2024年4月】 2023年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人秦本军、主管会计工作负责人郑辉及会计机构负责人（会计主管人员）张为鹏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性的陈述，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，并不代表公司对未来年度的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。 本公司敬请广大投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意公司存在的政策风险、市场风险、原材料采购风险、技术风险、财务风险等，详细内容见本年度报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中阐述的公司可能面对的风险因素。 公司经本 次董事会审议通 过的利润分配预案为：以公司现有总股本741,986,825股扣除公司回购专用账户中的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 1第二节公司简介和主要财务指标................................................................................................................. 6第三节管理层讨论与分析...............................................................................................................................10第四节公司治理................................................................................................................................................. 44第五节环境和社会责任................................................................................................................................... 59第六节重要事项................................................................................................................................................. 61第七节股份变动及股东情况.......................................................................................................................... 70第八节优先股相关情况................................................................................................................................... 75第九节债券相关情况........................................................................................................................................ 76第十节财务报告................................................................................................................................................. 77 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其他备查文件。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，规定自2023年1月1日起执行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号文的规定进行调整。具体调整详见“第十节财务报告”财务报表附注中的“五、重要会计政策及会计估计30、重要会计政策和会计估计变更”。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值□是否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 □是否 注： 1、2023年前三季度，受消费需求下降及行业库存去化等影响，公司植物提取业务开展不及预期。第四季度，随着行业回暖，市场需求恢复，公司通过优化产品结构、强化服务能力等措施，积极拓展国内外市场，第四季度营业收入大幅增长。 2、2023年第四季度，公司对存货、应收账款等计提减值，同时，四季度为公司原料收购旺季，为保证来年生产及新工厂投产原料所需，公司第四季度采购大幅增加，导致第四季度经营活动产生的现金流量净额与净利润增幅有所差异。 九、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）植物提取行业基本情况 定义：植物提取物（Plant Extracts）是以植物为原料，按照对最终产品用途的需要，经过物理人工提取分离过程，定向获取和浓集植物中的某一种或多种有效成分，而不改变该成分结构特征所形成的产品。 行业基本情况：以植物入药在世界多国都有很长的应用历史，我国传统中医药产业对植物的应用更是历史悠久，中药的水煎、酒煎等方式可以说是现代提取的原始形态。20世纪80年代，随着科技的进步及制造业的快速发展，植物提取行业作为一个新兴行业，在欧美国家率先实现工业化。植物提取行业与上下游产业具备较高关联度，上游连接农业，农产品“大小年”周期、原料种植质量等因素直接影响植物提取供应链稳定、生产成本；下游涉及领域广泛，涵盖食品饮料、营养补充剂、化妆品、医药、添加剂、宠物营养等众多领域，下游应用领域的发展对植物提取行业具有较为明显的牵引和驱动作用。 90年代起，我国凭借丰富的植物资源与技术革新优势，逐步发展成为全球植物提取产能的主要供应国。根据中国医药保健品进出口商会的数据与分析显示，2013-2023年以来，我国植物提取物出口经历了三个主要阶段。快速增长期（2013-2015年），海外市场逐步开拓，产品出口放量；调整平衡期（2016-2020年），主要是由于上一轮下游需求的快速上涨随之而来的一段市场消化吸收阶段，期间我国植物提取物年出口金额相对稳定，尤其是2018-2020年，植物提取物年出口额稳定在23-24亿美元左右；2020-2022年我国又迎来了植物提取行业新一轮爆发增长期，大健康产品消费需求激增，推动功能性成分市场快速扩容，这期间我国植物提取物出口额分别是24.4亿美元、30.3亿美元和35.3亿美元，出口保持两位数的增长速度，2022年出口额更是达到历史新高。 目前，植物提取物作为我国中药进出口产品类目中的主要原料性产品，占中药外贸50%的份额，其中仅从出口情况来看，植物提取物占比达到60%，是我国中药外贸的重要支柱产业。但从竞争格局来看，我国植物提取行业仍呈现市场化程度高，规模大小不一，产业集中程度低的特点，并存在同质化 竞争加剧的问题。近年来，随着植物提取市场监管的逐步完善、标准化的建立、环保趋严，植物提取行业正逐渐由无序竞争向着规范发展推进。同时消费者日趋个性化、多元化的健康需求也在不断驱动行业优胜劣汰，坚持研发创新、拥有领先工艺、单品优势的龙头企业在同质化竞争中加速脱颖而出，市场占有率持续提升，品牌效益不断扩大。龙头效应所带来的正向循环，也进一步促进行业加速发展，引领我国植物提取产业实现全球化跃迁。 （二）植物提取行业重要变化 1、2023年我国植物提取出口贸易收缩 2023年，受到下游消费市场需求变动以及国内行业竞争加剧等综合影响，我国植物提取行业出现了近年来的首次负增长，根据中国医药保健品进出口商会数据显示，2023年我国植物提取物出口总额33.2亿美元，同比下降6%。 其中，在剔除掉精油类植物提取产品的影响后，非精油类植物提取物出口额为29.1亿美元，同比下降6.2%。从出口数量同比分析，2023年第一至第四季度的出口数量同比变化分别是-9.4%、-2.41%、-0.53%、+7.53%，季度出口量同比下降幅度不断缩窄，并于第四季度实现回正，表明海外市场对我国植物提取产品采购需求逐步回温；但在出口金额方面并未展现出与出口数量同向变化的趋势，除了第二季度实现同比正增长外，第一季度至第四
