松发股份：松发股份：2023年年度报告

公司简称：松发股份 广东松发陶瓷股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人卢堃、主管会计工作负责人林峥及会计机构负责人（会计主管人员）邱素玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《松发股份2023年度利润分配预案》：公司2023年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。本利润分配预案尚需公司2023年年度股东大会审议批准。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十、重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”六之（四）、可能面对的风险。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义...................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标...............................................................................5第三节管理层讨论与分析.........................................................................................11第四节公司治理.........................................................................................................32第五节环境与社会责任.............................................................................................47第六节重要事项.........................................................................................................49第七节股份变动及股东情况.....................................................................................67第八节优先股相关情况.............................................................................................72第九节债券相关情况.................................................................................................73第十节财务报告.........................................................................................................73 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、基本情况简介 五、公司股票简况 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 本期因国内外经济下行、需求萎缩，订单减少导致营业收入下降23.90%，其中陶瓷营业收入同比下降23.85%；酒店用品营业收入同比下降100%；本期产品成本因长库龄产品处理减少及天然气价格下降影响，营业成本有所下降，毛利率提升但仍无法覆盖固定费用支出；本期融资额度未能缩减，借款利息增加及汇率变动汇兑收益减少财务费用增加；本期计提“联骏陶瓷”商誉减值准备直接影响本期净利润，导致本期归属于上市公司股东的净利润为负。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用 十一、采用公允价值计量的项目 □适用√不适用 十二、其他□适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期内，公司实现营业收入20,609.38万元，较上年同期下降23.90%；归属于母公司的净利润为-11,699.83万元，同比减少亏损5,356.34万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-11,909.30万元，同比减少亏损5,228.10万元。2023年度公司重点工作回顾如下： 1、品牌管理 报告期内，公司坚持品牌化发展，持续优化公司品牌形象与视觉传达以吸引目标市场，线上线下同步拓展品牌渠道，并于行业展会宣传企业品牌形象，助力开拓新的业务增长。2023年9月，公司新开北京大兴机场店，一线城市国际机场店的顺利拓展，为品牌发展带来新的机遇，有利于开拓适配品牌的新业务。品牌宣传方面以自媒体内容为主，结合行业展会及媒体公关宣发为主，调整宣推矩阵规划，将核心输出放在业务赋能领域。 2、销售管理 报告期内，欧美市场经济下行，客户库存压力增加，翻单锐减，同时客户新开发更加谨慎，且订单数量少，导致整体外销销售下降。公司根据市场情况，重点挖掘服务潜力客户，通过严控质量，提高生产效率，提升工艺，压缩成本的同时提高产品附加值。 国际市场方面，公司继续拓展欧美大市场，深耕沃尔玛、COSTCO等国际大型商超连锁，增加订单合作；2023年秋交会外国客户客流量持续增大，业务方向致力于南美、东南亚和中东市场的开拓，稳定澳洲市场，同时扩大亚马逊等海外电商的多渠道发展。 国内市场经过近两年的战略调整，主要以提升品牌知名度和拓展大客户定制为目标，针对精准客群设计开发适销产品，通过理顺公司产品结构，继续提高“松发”品牌的市场占有率。销售渠道同时打通线上线下的联动，除各大电商平台开设旗舰店外，增加直播窗口，扩大品牌影响和吸引更多消费者；线下渠道，除了维护好现有实体店和生活馆外，随着2023年在北京大兴机场旗舰店的开业，以客流量集中的机场旗舰店渠道，吸引高端商务客户，作为区域的桥头堡辐射整个地区的礼品定制业务，同时持续提升公司品牌形象；公司定制客户覆盖家居、汽车、手机、餐饮和酒类等行业，另外已开拓航空公司机上用瓷定制。 3、产品研发与设计管理 报告期内，公司持续对产品研发与创意设计进行投入，精准开发市场产品，助力销售前端开拓业务。从瓷质的提升研发、釉面工艺的创新试验、到特异造型的研发结构，研发团队根据市场趋势信息调整研发方向，其中，外销市场方面结合浮雕与反应釉色产品的开发，推进移印产品花面的差异化设计，侧向新工艺、简设计，降低生产 难度及成本，以更好适应市场变化。通过调整设计团队架构与分工，建立项目制服务模式，发挥设计师优势，结合外部跨界设计资源，逐个满足前端设计需求。拓展跨界设计与工艺资源，强化品牌产品的规划落地，为品牌产品竞争力提供新动能。 4、提质增效与精益生产管理 报告期内，公司持续落实降本增效，推进精益生产，以精益管理思路加强公司生产成本的控制和生产效率的提升，确保做到降本增效。同时加强质量管理体系建设，对原材料进行标准化，建立健全生产作业标准，确保生产质量稳定，减少过程浪费和提高生产效率。 5、安全生产与环境管理 报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程，落实工贸企业重大事故隐患排查2023行动方案和企业主要负责人“五带头”行动。定时巡检各用气点安全，对生产设备及时维护排除安全隐患，完成深能燃气管道天然气接入相关工作；做好安全生产现场巡查及用电隐患排查及动火作业监管，通过各级应急局督查复检，更新档案和安全生产标识；完成全年消防维保及月度自主检查，抓好企业应急队伍建设和日常训练，依据年度计划开展综合应急消防演训和仿真消防疏散指示演练。整理生态环境台帐和年度生态环境统计，做好危废储存与标识，完成年度危废转移和无害化处置；建立碳排放与污水处理台帐，每季度自主环境监测并取得合法监测报告；接受各级环保部门“双随机”督查，参评市级生态环境信用评价并取得“蓝牌”环境保护企业。 6、优化组织架构 报告期内，公司对合并范围内的下属机构进行优化，完成了子公司广东松发创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙）、广州松发酒店设备用品有限公司的清算注销。控股孙公司北京多贝兄弟信息技术有限公司已于2024年3月完成清算注销，控股子公司北京醍醐兄弟科技发展有限公司的清算注销手续正依法推进中。上述子、孙公司均已无实际业务经营，通过清算注销，有利于优化企业组织架构和资源配置，提高公司管理效率，降低管理成本。 二、报告期内公司所处行业情况 根据《国民经济行业分类注释》（GB/T4754-2017），公司属于“307陶瓷制品制造”中的“3074日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会《上市公司行业分类结果》，公司属于“C30非金属矿物制品业”。 日用陶瓷具有易于洗涤和保持洁净、热稳定性好、化学性质稳定、经久耐用等优点，彩绘装饰丰富多彩，尤其是高温釉彩及青花装饰等无铅中毒危害，可大胆使用，很受人们欢迎，在家庭、酒店、礼品、酒瓶等领域应用广泛。 我国的日用陶瓷耐磨耐高温，造型多样，同时具有价格竞争力，广为世界各地的民众所喜爱，在世界市场上占有重要地位。但我国陶瓷行业产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问题，对行业的制约一直存在。中国陶瓷多年来以出口为主，开拓国内市场，实现陶瓷产品的国际国内市场双循环和互动，是众多陶企需要探索的经营模式。然而，中国陶瓷行业缺乏国际知名品牌，发达国家的领先日用陶瓷企业均采取精品化战略，通过品牌形象营销创造品牌溢价；在国内市场，人们对陶瓷品牌的认知度仍然不高，通过品牌塑造，由产品输出向品牌输出转型，使企业特色鲜明并蕴含品牌文化，具有统一性和稳定性，是我国陶瓷企业未来可持续的发展之路。 从生产原材料来看，我国日用陶瓷上游资源较丰富，目前能够满足陶瓷制造业对资源的需求。陶瓷制品的主要原材料为高岭土，而我国的此类资源含量丰富，陶瓷用的釉料主要原料石英、长石、硅酸锆等矿产资源也较为充足，并且具有成熟的交易市场，因此日用陶瓷企业受上游原材料厂商限制程度较低。但由于陶瓷行业生产制造过程中所需的主要能源为天然气、电力，近年