飞天诚信：2023年年度报告

2023年年度报告 2024年4月 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人黄煜、主管会计工作负责人朱宝祥及会计机构负责人(会计主管人员)石井平声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告期内公司实现营业收入73,855.40万元，较去年同期减少14.88%；归属于上市公司股东的净利润亏损17,177.87万元，较去年同期亏损扩大42.28%。报告期内公司亏损扩大系主营收入下降导致主营业务利润下降，同时报告期内费用上升，以及公司下属子公司宏思电子出现亏损，公司将相关商誉计提了部分减值。公司虽然亏损，但主营业务、核心竞争力未发生根本变化，公司现金储备大、流动性充裕，公司不存在持续经营能力风险。 (1) USB Key、OTP产品的市场持续萎缩风险 公司传统业务的客户主要为银行，目前银行对USB Key、OTP等网银产品的需求快速下降，对公司的经营业绩影响较大。 为此，公司将在努力维护现有主营产品市场的同时，进行其他产品的研发和市场开拓，以培育新的增长点。 (2)新业务拓展不及预期的风险 公司已在智能终端领域进行研发和市场开拓，并取得了一定的成绩，但若经济、市场环境发生变化、新业务拓展不及预期，将对公司经营业绩造成不利影响。 公司在业务实施中审慎进行市场调研与风险管控，以降低相关风险。 (3）研发投入风险 为了应对日益激烈的竞争，公司会优化研发方向，提高企业的创新能力，但研发活动存在着不确定性，存在研发投入最终不能变现的可能。 公司务求在研发前期进行详细的市场调研工作，提高对市场的判断能力；在研发过程中严格管理开发进度和成效，最大限度的提高效率。 (4)商誉减值风险 2023年度计提商誉减值2,117.62万元，目前公司商誉余额为7,023.54万元，如果未来宏思电子的盈利能力出现下降趋势，仍存在商誉减值的风险。 公司会大力开发新型芯片，努力开拓市场。 本年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义................................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标...........................................................................................................................7第三节管理层讨论与分析..........................................................................................................................................11第四节公司治理..............................................................................................................................................................25第五节环境和社会责任...............................................................................................................................................39第六节重要事项..............................................................................................................................................................40第七节股份变动及股东情况.....................................................................................................................................48第八节优先股相关情况...............................................................................................................................................55第九节债券相关情况....................................................................................................................................................56第十节财务报告..............................................................................................................................................................57 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 4、经公司法定代表人签名的2023年年度报告文本原件； 5、其他有关资料。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 □适用不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条 关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该规定自2023年1月1日起执行，并应对2023年期初数进行调整、对上年同期数据进行追溯调整。 对2023年及以后年度新签订的租赁合同，应按解释第16号文要求，对使用权资产和租赁负债初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在租赁开始日分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。初始确认时，递延所得税资产、递延所得税负债金额通常相等，如因记入使用权资产价值的初始租赁费用导致递延所得税负债、递延所得税资产金额存在差异的，差额应调整所得税费用。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 单位：元 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求 (一）所处行业发展情况 近年来，数字经济助力经济发展的作用愈发凸显，成为推进经济高质量发展的重要力量。 智能支付方面，2023年12月，国务院发布《非银行支付机构监督管理条例》（2024年5月1日起施行），是我国非银行支付监管领域的首部行政法规。效力层级高，将监管实践中行之有效的保护用户合法权益的制度进行总结，规定在具体法条之中，成为非银支付行业的“基本法”。随着非银支付法律监管的完善，将进一步促进智能终端领域的发展。 数据安全方面，2022年12月，《中共中央国务院关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》（“数据二十条”）发布，该文件从数据产权、流通交易、收益分配、安全治理等方面提出二十条举措。与《网络安全法》《密码法》《数据安全法》以及《个人信息保护法》配套的《关键信息基础设施安全保护条例》（简称“关基”）、新版《商用密码管理条例》等一系列法规、标准陆续出台，数据安全监管体系不断完善，信息技术应用创新产业（简称“信创”）、网络安全专用产品安全检测认证等多项政策持续落地。作为数字经济的基础工程，数据安全作也必将伴随数字化浪潮迎来发展高峰。 2023年，我国软件和信息技术服务业（下称“软件业”）运行稳步向好，软件业务收入高速增长，盈利能力保持稳定，软件业务出口小幅回落。工信部数据显示，2023年全国软件和信息技术服务业规模以上企业超3.8万家，累计完成软件业务收入123258亿元，同比增长13.4%，增速较上年同期