乐鑫科技：乐鑫科技2023年年度报告

乐鑫信息科技（上海）股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是√否 三、重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第四节“管理层讨论与分析”。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人TEO SWEE ANN、主管会计工作负责人邵静博及会计机构负责人（会计主管人员）邵静博声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了2023年度利润分配及资本公积转增股本预案如下： 1、公司拟向全体股东每10股派发现金红利10元（含税）。截至董事会决议日，公司总股本为80,789,724股，扣除回购专用证券账户中股份数2,528,483股后的剩余股份总数为78,261,241股，以此计算合计拟派发现金红利78,261,241.00元（含税）。本次现金分红金额占2023年合并报表归属于上市公司股东的净利润的57.46%。 2、公司拟以资本公积向全体股东每10股转增4股。截至董事会决议日，公司总股本为80,789,724股，扣除回购专用证券账户中股份数2,528,483股后的剩余股份总数为78,261,241股，合计转增31,304,496股，转增后公司总股本增加至112,094,220股（具体以中国证券登记结算有限责任公司登记为准）。 如在利润分配及资本公积转增股本预案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司应分配股数（总股本扣除公司回购专用证券账户股份余额）发生变动的，拟维持每股分配（转增）的比例不变，相应调整分配（转增）的总额，并将另行公告具体调整情况。 本次利润分配及资本公积金转增股本预案尚需提交股东大会审议。 八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用√不适用 九、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十三、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义.....................................................................................................................................5第二节董事长致辞.........................................................................................................................8第三节公司简介和主要财务指标.................................................................................................9第四节管理层讨论与分析...........................................................................................................16第五节公司治理...........................................................................................................................53第六节环境、社会责任和其他公司治理...................................................................................75第七节重要事项...........................................................................................................................82第八节股份变动及股东情况.....................................................................................................109第九节优先股相关情况.............................................................................................................118第十节债券相关情况.................................................................................................................118第十一节财务报告.........................................................................................................................119 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第三节公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、公司股票/存托凭证简况 (一)公司股票简况 (二)公司存托凭证简况 □适用√不适用 五、其他相关资料 六、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 归属于上市公司股东的净利润为13,620.46万元，较上年增加3,888.15万元，同比增长39.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为10,900.74万元，较上年增加4,235.46万元，同比增长63.55%。公司本期净利润增长主要受四项因素综合影响，一是营业收入增长，二是毛利率稳定，三是研发费用增长，四是与研发费用加计扣除相关的所得税费用冲减金额增加。 (1)营业收入：本期实现营业收入143,306.49万元，较上年同期增加16,193.77万元，同比增长12.74%。在宏观经济景气度低迷的背景下，老客户业务有增有减，综合基本持平，增长主要来自于公司不断拓展新客户新业务所带来的增量。尽管公司面临艰难的外部环境，但由于近年来不断拓展产品矩阵，次新类的高性价比产品线ESP32-C3和高性能产品线ESP32-S3在本年度顺利进入了快速增长阶段。扩充的产品矩阵能够满足更广泛的客户应用需求，最终实现了整体营收的增长。 (2)毛利率：本期综合毛利率基本保持稳定。销售综合毛利为58,124.85万元，较上年同期增加7,299.75万元，同比增长14.36%。 通常采购量越大越有价格优惠，本期内大客户采购较多，结构性影响导致芯片毛利率下降。另外叠加汇率影响，芯片客户采用人民币定价为主，成本则以美元为主，美元升值使得芯片毛利率也有所承压。由于公司境内境外销售皆有，成本结构也混杂双币种，因此汇率波动会自动中和，对整体影响有限。本期综合毛利率基本保持稳定，在综合毛利率能达到预设的40%目标的情况下，公司会尽量减少定价变动。 (3)研发费用：本期研发费用投入40,371.36万元，较上年同期增加6,659.17万元，同比增长19.75%。公司的研发策略是保持核心技术自研，大量投入底层技术研发。本年度内半导体行业整体表现低迷，开始向市场释放人力资源。在确保公司财务状况稳健的基础上，公司选择积极吸收市场优秀人才，为长期发展建立人力资源储备。本期末研发人员数量484人，同比增长10.00%。研发费用中包含计提奖金6,355.24万元和股份支付费用1,773.70万元（2022年度研发费用中的奖金为5,451.56万元，股份支付费用为1,265.85万元）。 (4)股份支付费用：本期股份支付费用总额为1,873.74万元，上年同期为1,472.60万元。剔除股份支付影响后的归属于上市公司股东的净利润为15,494.21万元。 (5)所得税费用：本期所得税费用为-3,080.89万元，较上年同期多冲减1,957.35万元，冲减金额同比增长174.21%。自2023年1月1日起，研发费用税前加计扣除比例从75%提升至100%，且研发费用投入进一步增加，致使本期所得税费用冲减金额增加。 经营活动现金净流入30,259.73万元，去年同期为净流入7,132.17万元，主要是由于如下因素综合所致： (1)销售端：销售商品、提供劳务收到的现金同比增加1,009.83万元，同比增加0.68%，低于收入的增幅。2023年末的应收账款余额高于2022年末，系本期对授信客户的销售增长所致，放缓了收款速度。 (2)采购端：购买商品、接受劳务支付的现金同比减少28,583.26万元，同比减少27.41%。随着营业收入的增长，目前公司库存水平已维持在合理范围。期末存货余额为24,235.26万元，与上期末相比减少20,662.93万元，减少46.02%，不存在进一步去库存的压力。 (3)人力成本：公司总人数625人，同比增长8.13%，支付给职工及为职工支付的现金同比增长5,119.50万元，同比增长16.37%。 本报告期末公司拥有资金总额为13.98亿元，根据对应的银行产品不同属性，分别计入货币资金、交易性金融资产、其他流动资产和债权投资科目，皆具备较高的安全性及流动性。 归属于上市公司股东的净资产较上年度末增加4.73%，总资产较上年末增加5.81%，其增长主要源于当期的综合收益总额。 基本每股收益同比增加40.26%，稀释每股收益同比增加39.60%。加权平均净资产收益率同比增加1.78个百分点，主要系本报告期净利润同比增加39.95%所致。 扣除非经常性损益后的基本每股收益同比增加63.90%，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率同比去年增加2.04个百分点，主要系归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增加63.55%所致。 七、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 十、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十一、非企业会计准则业绩指标说明 √适用□不适用 十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明 □适用√不适用 第四节管理层讨