利记中期报告2023

Interim Report2023 公司資料 主要股份過戶登記處 董事 執行董事陳伯中（董事會主席）陳婉珊（董事會副主席兼行政總裁）陳稼晉陳佩珊 Suntera (Cayman) LimitedSuite 3204, Unit 2A, Block 3Building D, P.O. Box 1586Gardenia CourtGrand Cayman KY1-1110Cayman Islands 卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 獨立非執行董事何貴清戴麟黃錦輝 審核委員會何貴清（審核委員會主席）戴麟黃錦輝 薪酬委員會何貴清（薪酬委員會主席）陳伯中戴麟 開曼群島法律：Maples and Calder (Hong Kong) LLP香港灣仔港灣道18號中環廣場26樓 核數師 畢馬威會計師事務所執業會計師根據會計及財務匯報局條例註冊的公眾利益實體核數師香港中環遮打道10號太子大廈8樓 主要往來銀行 香港上海滙豐銀行有限公司恒生銀行有限公司渣打銀行（香港）有限公司中國銀行（香港）有限公司 P.O. Box 309, Ugland House,Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands 香港總辦事處及主要營業地點 股份代號 香港新界大埔工業邨大發街16號 綜合損益表 綜合損益及其他全面收益表 綜合財務狀況表 ၝΥৌਕًڌر€ᚃ 綜合權益變動表 ၝΥᛆूᜊਗڌ€ᚃ 簡明綜合現金流量表 未經審核中期財務報告附註 （除另有註明外，均以港元列示） 1一般資料 本公司於二零零五年十一月十一日根據開曼群島公司法（二零零四年修訂本）在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司註冊辦事處的地址為P.O. Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands。 本公司主要業務為投資控股。本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）主要業務為於香港及中國大陸買賣鋅、鋅合金、鎳、鎳相關產品、鋁、鋁合金、不鏽鋼及其他電鍍化工產品、提供金屬檢測及顧問服務以及合金生產。 本公司的股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）主板上市。 2編製基準 中期財務報告已遵照香港聯合交易所有限公司證券上市規則的適用披露條文編製，包括遵守香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則（「香港會計準則」）第34號，中期財務報告 。其於二零二三年十一月十六日獲授權刊發。 中期財務報告已遵照二零二二年╱二三年年度財務報表所採納的相同會計政策編製，惟預期於二零二三年╱二四年年度財務報表反映的會計政策變動則除外。任何會計政策變動的詳情載於附註3。 遵從香港會計準則第34號規定編製中期財務報告需要管理層作出判斷、估計及假設，而該等判斷、估計及假設影響政策的應用，以及按本年度至今基準計算的資產及負債、收入及開支的呈報金額。實際結果可能有異於該等估計。 本中期財務報告包括簡明綜合財務報表及選取的解釋附註。該等附註包括對理解本集團的財務狀況及表現自二零二二年╱二三年年度財務報表以來的變化具有重要意義的事項及交易的說明。簡明綜合中期財務報表及其附註並不包括根據香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製完整財務報表所需的所有資料。 中期財務報告乃未經審核，惟畢馬威會計師事務所已根據香港會計師公會頒佈的香港審閱工作準則第2410號，實體的獨立核數師審閱中期財務資料 作出審閱。畢馬威會計師事務所致董事會之獨立審閱報告刊載於第21至22頁。 中期財務報告中有關截至二零二三年三月三十一日止財政年度之財務資料乃比較資料，並不構成本公司於該財政年度之年度綜合財務報表，惟乃摘錄自該等財務報表。 ຾ᄲࣨʕಂৌਕజѓڝൗ€ᚃ （除另有註明外，均以港元列示） 3會計政策變動 本集團已對當前會計期間的本中期財務報告應用以下香港會計師公會頒佈的新訂及經修訂香港財務報告準則： •香港財務報告準則第17號，保險合約•香港會計準則第8號的修訂，會計政策、會計估計變動及錯誤：會計估計的定義•香港會計準則第12號的修訂，所得稅：與單一交易產生的資產及負債有關的遞延稅項•香港會計準則第12號的修訂，所得稅：國際租稅變革－支柱二規則範本 該等變動對本集團當前或過往期間的業績及財務狀況於該等中期財務報告中的編製或呈列方式並無重大影響。本集團並無應用任何於當前會計期間尚未生效的新訂準則或詮釋。 4收益及分部報告 本集團主要於香港及中國大陸從事買賣鋅、鋅合金、鎳、鎳相關產品、鋁、鋁合金、不鏽鋼及其他電鍍化工產品、提供金屬檢測及顧問服務以及合金生產。期內確認的收益如下： ຾ᄲࣨʕಂৌਕజѓڝൗ€ᚃ （除另有註明外，均以港元列示） 4收益及分部報告（續） (a)分部收益及業績 營運總決策人根據計量每個分部除所得稅前之營運業績，撇除其他收入、其他虧損淨額及融資收入╱（成本）淨額之影響，作為評估營運分部之表現準則。 ຾ᄲࣨʕಂৌਕజѓڝൗ€ᚃ （除另有註明外，均以港元列示） 5除稅前虧損 截至二零二三年九月三十日止六個月，香港利得稅撥備採用估計年度實際稅率16.5%（截至二零二二年九月三十日止六個月：16.5%）計算。截至二零二三年九月三十日止六個月，中國大陸附屬公司的稅項同樣採用估計年度實際利率25%（截至二零二二年九月三十日止六個月：25%）計算。 7股息 (i)歸屬於中期應付權益股東之股息 董事不建議派付截至二零二三年九月三十日止六個月的中期股息（截至二零二二年九月三十日止六個月：零元）。 ຾ᄲࣨʕಂৌਕజѓڝൗ€ᚃ （除另有註明外，均以港元列示） 8每股虧損 (a)每股基本虧損 每股基本虧損乃根據中期之本公司普通權益股東應佔虧損14,649,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月：虧損7,008,000元）及已發行普通股加權平均數828,750,000股（截至二零二二年九月三十日止六個月：828,750,000股）計算。 (b)每股攤薄虧損 由於期內並無發行在外的具有潛在攤薄影響之普通股，故截至二零二三年及二零二二年九月三十日止六個月之每股攤薄虧損與每股基本虧損相同。 9投資物業 截至二零二三年九月三十日止六個月，金額為809,092,000元（截至二零二二年九月三十日止六個月：1,246,076,000元）的存貨成本確認為開支，並計入「銷售成本」。 本集團給予客戶的信貸期由貨到付款至90日不等。於報告期末，應收貨款按發票日期及扣減虧損撥備後的賬齡分析如下： ຾ᄲࣨʕಂৌਕజѓڝൗ€ᚃ （除另有註明外，均以港元列示） ຾ᄲࣨʕಂৌਕజѓڝൗ€ᚃ （除另有註明外，均以港元列示） 16股本 已發行及繳足： 17金融工具之公平值計量 (a)按公平值計量的金融資產及負債 (i)公平值層級 下表呈列本集團於報告期末按經常性基準計量的金融工具公平值，其分類為香港財務報告準則第13號公平值計量 所界定的三級公平值層級。公平值計量分類的層級乃參考估值方法所用輸入數據的可觀察程度及重要程度而釐定： —第1級估值：僅使用第1級輸入數據（即於計量日同類資產或負債於活躍市場的未經調整報價）計量之公平值—第2級估值：使用第2級輸入數據（即未能達到第1級的可觀察輸入數據）且並未使用重大不可觀察輸入數據計量的公平值。不可觀察輸入數據為無法獲得市場數據的輸入數據—第3級估值：使用重大不可觀察輸入數據計量的公平值 ຾ᄲࣨʕಂৌਕజѓڝൗ€ᚃ （除另有註明外，均以港元列示） 17金融工具之公平值計量（續） 於截至二零二三年九月三十日止六個月，第1級與第2級之間並無任何轉撥，亦無轉入或轉出第3級（截至二零二二年九月三十日止六個月：無）。本集團的政策為於公平值層級的不同級別間發生轉撥的報告期末確認有關轉撥。 ຾ᄲࣨʕಂৌਕజѓڝൗ€ᚃ （除另有註明外，均以港元列示） 17金融工具之公平值計量（續） (a)按公平值計量的金融資產及負債（續） (ii)第2級公平值計量所用的估值方法及輸入數據 並無於活躍市場買賣的金融工具（例如場外衍生工具）公平值乃運用估值方法釐定。此等估值方法盡量利用可得的可觀察市場數據，盡量減少依賴實體的特定估計。倘計算一工具的公平值所需的所有重大輸入數據為可觀察數據，則該工具將列入第2級。 (b)並非以公平值列賬之金融資產及負債的公平值 於二零二三年九月三十日及二零二三年三月三十一日，本集團按成本或攤銷成本列賬之金融工具的賬面值與其公平值並無重大差異。 18重大關聯方交易 除中期財務報告其他部分所披露者外，本集團有以下重大關聯方交易： (b)與關聯公司進行交易 致利記控股有限公司董事會之審閱報告 （於開曼群島註冊成立之有限公司） 引言 我們已審閱列載於第2至20頁的中期財務報告，此中期財務報告包括利記控股有限公司於二零二三年九月三十日的綜合財務狀況表與截至該日止六個月期間的相關綜合損益表、綜合損益及其他全面收益表、綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表以及解釋附註。香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定，編製中期財務報告須符合以上規則的相關條文及香港會計師公會頒佈的香港會計準則第34號中期財務報告 。董事須負責根據香港會計準則第34號編製及呈列中期財務報告。 我們的責任是根據我們的審閱對中期財務報告作出結論，並按照所協定的委聘條款僅向全體董事會報告結論，除此之外，本報告別無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負責或承擔責任。 審閱範圍 我們已根據香港會計師公會頒佈的香港審閱工作準則第2410號實體獨立核數師對中期財務資料的審閱 進行審閱。中期財務報告審閱工作包括向主要負責財務和會計事項的人員作出查詢，並採用分析和其他審閱程序。由於審閱的範圍遠較按照香港審計準則進行的審計範圍為小，故不能保證我們會注意到在審計中可能會被發現的所有重大事項。因此，我們不會發表審計意見。 ዹͭᄲቡజѓ€ᚃ 結論 根據我們的審閱工作，我們並無發現任何事項，令我們相信於二零二三年九月三十日的中期財務報告在所有重大方面並無根據香港會計準則第34號中期財務報告 編製。 畢馬威會計師事務所執業會計師香港中環遮打道10號太子大廈8樓 二零二三年十一月十六日 整體業務表現 財務回顧 於中期，在全球經濟放緩的情況下，本集團繼續受到高利率環境、較大匯率波動及不利的金屬價格走勢的影響。儘管該等不利因素難免導致本集團於二零二三╱二四財政年度上半年的業績相應下滑，但本集團能夠透過持續的產品組合及多元化實現利潤率改善。 本集團於中期的收益下跌至845,000,000港元，而比較期間則為1,304,000,000港元。由於需求疲弱，本集團的銷售噸數下跌15.9%至約37,610噸，去年同期則為44,730噸。 本集團於中期錄得毛利36,500,000港元及毛利率4.3%，而比較期間則為毛利53,000,000港元及毛利率4.1%。毛利率增加主要由於更佳的存貨管理及產品組合所致。 於中期，本集團錄得本公司權益股東應佔虧損約14,600,000港元，而比較期間則錄得虧損7,000,000港元。 錄得虧損乃由於中期的收益減少及金屬價格下跌所致，惟部分被我們致力於產品及服務多元化的成果所抵銷。 由於全球工業活動減少及利率上升，全球鋅價於整個中期的大多數時間均有所回落。鋅價自二零二三年四月中期開始達至峰值，約為每公噸2,900美元，於二零二三年五月穩步回落至約2,200美元，其後穩定並於每噸2,300美元至2,600美元之間徘徊，直至二零二三年九月底。 本集團於中期的銷售及分銷開支較比較期間減少約4,100,000港元，而一般及行政開支較比較期間增加3.0%至43,800,000港元。 本集團於中期錄得其他收入輕微減少5,600,000港元，而比較期間則為6,600,000港元。本集團檢測實驗室業務及物業投資的其他收入增加