建发股份：建发股份2023年第三季度报告

证券简称：建发股份 厦门建发股份有限公司2023年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人郑永达、主管会计工作负责人许加纳及会计机构负责人（会计主管人员）魏卓保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计□是√否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 1.本期“归属于上市公司股东的净利润”增长原因说明 2023年1-9月，本公司归属于上市公司股东的净利润同比增长238.52%，主要是由于2023年第三季度本公司将红星美凯龙家居集团股份有限公司（以下简称“美凯龙”）纳入合并报表范围，确认重组收益所致。 根据《企业会计准则第20号一企业合并》第十三条的规定，“购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当计入当期损益”。本公司及控股子公司联发集团有限公司（以下简称“联发集团”）以现金方式收购美凯龙29.95%的股份，交易对价（即合并成本）为62.86亿元，低于取得的美凯龙可辨认净资产公允价值，两者的差额95.87亿元即为重组收益，按照《企业会计准则》的要求，重组收益计入“营业外收入”科目，其中归属于上市公司股东的重组收益94.91亿元。该重组收益无相应的现金流入。 2023年7-9月，本公司归属于上市公司股东的净利润剔除收购美凯龙控制权事项带来的重组收益后为100,675万元，同比增长7.37%。2023年1-9月，本公司归属于上市公司股东的净利润剔除收购美凯龙控制权事项带来的重组收益后为293,023万元，同比下降20.14%。 2.报告期公司主要会计数据和财务指标的说明 （1）年初至本报告期末归属于上市公司股东的净利润包含报告期归属于永续债持有人的利息354,041,919.23元，扣除永续债利息后，年初至本报告期末归属于上市公司股东的净利润为12,066,706,013.96元；计算基本每股收益、加权平均净资产收益率等上述主要财务指标时均扣除了永续债及利息。 （2）由于公司本年度实施重大资产重组暨收购美凯龙控制权事项已完成，美凯龙于本报告期纳入公司合并报表范围，因此，公司所从事的主营业务包括供应链运营业务、房地产业务和美凯龙所从事的家居商场运营业务三大主业，“供应链运营业务分部”、“房地产业务分部”和“家居商场运营业务分部”的主要财务数据如下： 2023年1-9月公司合并报表归属于上市公司股东的净利润同比增加87.52亿元，其中： 1.本报告期公司及下属子公司联发集团收购美凯龙29.95%股份取得控制权，由于合并对价小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，确认重组收益95.87亿元，其中归属于上市公司股东的重组收益94.91亿元。 2.供应链运营业务分部同比减少5.11亿元，主要是由于受到宏观经济形势影响，年初至本报告期末部分大宗商品价格短期内剧烈波动，汽车行业疲软，公司部分大宗商品集采分销业务和汽车销售业务利润较上年同期下降；上年同期收购建发新胜（0731.HK）控制权产生并购收益，贡献归母净利润约1.15亿元，本期无此事项。 3.房地产业务分部同比减少1.89亿元，其中： （1）子公司建发房地产集团有限公司（建发股份持股比例54.654%，以下简称“建发房产”）的归属于建发房产母公司的净利润增加5.87亿元，扣除永续债利息后归属建发股份股东净利润增加2.71亿元； （2）子公司联发集团（建发股份持股比例95%）的归属于联发集团母公司的净利润下降3.87亿元，扣除永续债利息后归属建发股份股东净利润下降4.60亿元，主要是由于：①受宏观调控政策和土地成本影响，年初至本报告期末交房结转收入的部分项目毛利率有所下滑；②上年同期处置股票取得税后收益约1.98亿元，本期无此事项。 4.追溯调整或重述的原因说明 （1）公司执行财政部《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，追溯调整了期初合并资产负债表相关项目，具体调整项目如下： 单位：元币种：人民币 （2）公司执行财政部《企业会计准则解释第16号》中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定，追溯调整2022年度第三季度合并利润表相关项目，具体调整项目如下： 单位：元币种：人民币 （3）年初至本报告期末公司下属子公司以现金收购厦门国际酒业运营中心有限公司、厦门建发优客会生活科技有限公司及厦门建发星光时尚文创有限公司。上述收购属于同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第20号--企业合并》相关规定，公司对期初合并资产负债表和上年同期利润表、现金流量表数据进行追溯调整。 期初资产负债表调整： (二)非经常性损益项目和金额 (三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 三、其他提醒事项 需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息 √适用□不适用 2023年1月13日，公司与美凯龙控股股东红星美凯龙控股集团有限公司（以下简称“红星控股”）、实际控制人车建兴先生共同签署《股份转让框架协议》，公司拟收购美凯龙29.95%的股份；2023年1月17日，公司与红星控股、车建兴先生共同签署附生效条件的《厦门建发股份有限公司与红星美凯龙控股集团有限公司及车建兴先生关于红星美凯龙家居集团股份有限公司之股份转让协议》；2023年4月26日，公司及联发集团与红星控股、车建兴先生共同签署《关于<股份转让协议>之补充协议》，对交易方案进行调整，公司拟受让美凯龙23.95%的股份、联发集团拟受让美凯龙6.00%的股份；2023年6月21日，公司与联发集团收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，美凯龙23.95%、6.00%股份已分别过户至公司、联发集团名下，本次交易对应的标的资产已过户完成。 2023年8月15日，美凯龙召开2023年第三次临时股东大会和第五届董事会第一次临时会议，完成董事会换届选举，本公司取得美凯龙的控制权，美凯龙及其控股子公司纳入本公司合并报表范围。 四、季度财务报表 (一)审计意见类型 □适用√不适用 (二)财务报表 合并资产负债表 2023年9月30日 编制单位:厦门建发股份有限公司 公司负责人：郑永达主管会计工作负责人：许加纳会计机构负责人：魏卓 合并利润表 2023年1—9月 编制单位：厦门建发股份有限公司 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-3,310,562.26元,上期被合并方实现的净利润为：-11,468,510.72元。 公司负责人：郑永达主管会计工作负责人：许加纳会计机构负责人：魏卓 合并现金流量表 2023年1—9月 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表□适用√不适用 特此公告。 厦门建发股份有限公司董事会2023年10月30日