中煤能源：中国中煤能源股份有限公司2023年第三季度报告

证券简称：中煤能源 中国中煤能源股份有限公司2023年第三季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第三季度财务报表是否经审计□是√否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 根据财政部2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》中关于“单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定（自2023年1月1日起施行），公司对承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，对上年同期和上年度末数据进行了追溯调整。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用√不适用 主要调整事项说明如下： (a)专项储备及相关递延税调整：专项储备包括维简费、安全费、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金和可持续发展准备金。在中国企业会计准则下，公司计提专项储备时，计入生产成本及股东权益中的专项储备，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时转入固定资产，同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资产在以后期间不再计提折旧。在国际财务报告准则下，计提专项储备作为未分配利润拨备处理，相关支出在发生时予以确认，并相应将专项储备转回未分配利润。 (b)在中国企业会计准则下，非流通股股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对价在资产负债表上记录在长期股权投资中；在国际财务报告准则下，作为让予少数股东的利益直接减少股东权益。 (c)在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入资本公积科目核算。在国际财务报告准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。 (五)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因□适用√不适用 (六)会计科目变动及主要业务分部经营情况分析 1.变动较大的会计科目分析 2.煤炭业务收入、成本及毛利情况 2023年1-9月，公司煤炭业务实现销售收入1,323.70亿元，比上年同期1,511.82亿元减少188.12亿元，下降12.4%。其中：自产商品煤销售收入601.31亿元，比上年同期670.84亿元减少69.53亿元，下降10.4%，主要是自产商品煤销售价格同比下跌127元/吨，减少收入126.55亿元；销量同比增加780万吨，增加收入57.02亿元。买断贸易煤销售收入722.01亿元，比上年同期840.37亿元减少118.36亿元，下降14.1%，主要是买断贸易煤销售价格同比下跌152元/吨，减少收入166.31亿元；销量同比增加590万吨，增加收入47.95亿元。 2023年1-9月，公司煤炭业务销售成本1,009.14亿元，比上年同期1,114.24亿元减少105.10亿元，下降9.4%。其中，自产商品煤销量同比增加780万吨、单位销售成本同比减少11.39元/吨综合影响使自产商品煤销售成本同比增加12.57亿元；买断贸易煤单位销售成本同比下降151元/吨、销量同比增加590万吨综合影响使买断贸易煤销售成本同比减少117.67亿元。 2023年1-9月，公司自产商品煤产销规模扩大、单位销售成本同比下降，但受市场影响销售价格同比下跌，煤炭业务实现毛利314.56亿元，比上年同期397.58亿元减少83.02亿元，下降20.9%。 3.扣除分部间交易前的煤炭销售数量、价格及同比变动情况 ☆：未发生。 ★：销售价格为代理服务费。 注：商品煤销量包括公司分部间自用量，2023年1-9月1,354万吨，2022年1-9月1,263万吨。 4.自产商品煤单位销售成本及同比变动情况 ★：其他成本中包括煤炭开采发生的有关环境恢复治理费用，与煤炭生产直接相关的零星工程等支出，以及当期计提未用的安全费、维简费等。 2023年1-9月，公司自产商品煤单位销售成本294.79元/吨，同比减少11.39元/吨，下降3.7%。主要是公司根据生产组织安排和地方监管要求，露天矿剥离量同比减少材料消耗量降低，使吨煤材料成本同比减少；承担铁路运输及港杂费用的自产商品煤销量占公司自产商品煤总销量的比重下降，使吨煤运输费用及港杂费用同比减少。 5.主要煤化工产品销售数量、价格及同比变动情况 币种：人民币 6.主要煤化工产品单位销售成本及同比变动情况 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 注：上述前十名股东持股情况表及前十名无限售条件股东情况表均为： （1）根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和香港中央证券登记有限公司提供的截至2023年9月30日公司股东名册编制。 （2）香港中央结算有限公司持有的A股股份为代表其多个客户持有。 （3）HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的H股股份为代表其多个客户所持有。 截至2023年9月30日，根据联交所网站披露权益显示，富德生命人寿保险股份有限公司持有本公司H股好仓2,012,858,147股。 三、其他提醒事项 需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息□适用√不适用 四、其他说明 关于伊化矿业、蒙大矿业和银河鸿泰公司涉诉事宜具体情况详见公司2021年年度报告相关章节。近日三家矿业公司收到内蒙古自治区高级人民法院的重二审（终审）判决书，判决维持一审判决结果。相关事宜对公司的生产经营和财务状况不构成重大影响，公司将本着尊重历史、依法依规的原则，统筹涉案企业做好相关工作，切实维护公司合法权益。 五、季度财务报表 (一)审计意见类型□适用√不适用 (二)财务报表 合并资产负债表 2023年9月30日 编制单位:中国中煤能源股份有限公司 合并利润表 2023年1-9月 编制单位：中国中煤能源股份有限公司 公司负责人：王树东主管会计工作负责人：柴乔林会计机构负责人：郑伟立 合并现金流量表 2023年1-9月 编制单位：中国中煤能源股份有限公司 公司负责人：王树东主管会计工作负责人：柴乔林会计机构负责人：郑伟立 母公司资产负债表 2023年9月30日 编制单位:中国中煤能源股份有限公司 母公司利润表 2023年1-9月 母公司现金流量表 2023年1-9月 公司负责人：王树东主管会计工作负责人：柴乔林会计机构负责人：郑伟立 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表□适用√不适用 特此公告。 中国中煤能源股份有限公司董事会2023年10月25日