关于大额风险 QIS 的常见问题

巴塞尔委员会论银行监管咨询文件经常问关于大的问题风险 QISJune 2013 该出版物可在国际清算银行网站 (www. bis. org) 上查阅。©Bank for International Settlements 2013. All rights reserved. Brief excerpts may be reproduced or翻译提供的来源说明。ISBN 92 - 9131 - 937 - 6 (打印)ISBN 92 - 9197 - 937 - 6 （ 在线 ） Contents关于大额风险 QIS 的常见问题 ... ... ... ... ... ... ...I.Introduction................................................................................................................ 1II. 一般 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 1A. 范围 ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 1B. 资本。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。 2III. Exposure values ........................................................................................................................................................................ 2关于大额风险 QIS 的常见问题i 关于大额风险 QIS 的常见问题I.Introduction本文档提供了主管和银行提出的技术和解释性问题的答案在大型 QIS 期间。该文件旨在促进问卷 ， 不应被解释为其他文件的官方解释委员会公布的。本文档其余部分中给出的段落编号通常指的是Proceduresa 监督员测量框架并控制大型风险敞口 (“咨询文件 ”) 。1单元格引用参考问卷2和随附的说明3II.GeneralA.Scope1.考虑一个银行集团 ：•母银行有一个保险子公司 ， 从母公司的资本中扣除bank,••母银行暴露于公司 X ，母银行的一家保险子公司也有 X 公司的风险敞口。母银行和保险子公司对 X 公司的风险敞口是否合计就 LE QIS 而言 (将在合并基础上填写) ？Answer:是的 ， 母银行和集团其他实体的风险敞口应汇总。对于 QIS ， 拟议的大额风险敞口框架的第 50 段仅适用于直接从资本中扣除的风险敞口。2.主权分割的确切范围是什么 ？ 所有风险敞口都是风险加权的 0% 吗关注?Answer:并非所有风险加权为 0% 的风险敞口都被剔除。只有主权实体的风险敞口 ，中央银行和公共部门实体同化为主权国家。这对应于第 53 、 54 、《巴塞尔新协议》第 55 条和第 56 条。4对非中央政府公共部门实体 (PSE) 的债权或对多边开发银行多边开发银行 ， 即使风险权重为 0% ， 也应考虑The large exposures QIS framework. For IRB banks, the paragraph 229 of the Basel II text is not to be1234可查阅 http: / / www. bis. org / publ / bcbs246. pdf 。可查阅 http: / / www. bis. org / publ / bcbs246 / lei2013qis _ questiire. xls 。可查阅 http: / / www. bis. org / publ / bcbs246 / instructions. pdf 。见 http: / / www. bis. org / publ / bcbs128. pdf 。关于大额风险 QIS 的常见问题1 照此应用 ， 被确定为主权国家和多边开发银行的公共部门实体满足 0% 的标准风险权重不是分拆的一部分。B.Capital3.关于必须在第 23 、 24 和 25 行中报告的资本数字 ， 如果报告银行使用与巴塞尔协议 3 监控指令完全相同的金额 ， 或填写为专家组 QIS 目的计算资本数字的调查表 ？Answer:第 23 、 24 和 25 行应填写大写数字 ， 因为它们将在 1 月 1 日y2019 年 ， 反映了巴塞尔协议 III 框架第 49 至 90 段规定的最终巴塞尔协议 III 标准。5第 94 至 96 段规定的几乎所有分阶段安排都将在这一天结束Date. The only exception relates to capital instruments subject the progressive phasing out set out in第 94g 段。对于满足 94g 、 95 和 96 规定的票据 ， 银行应使用在此日期允许的资本工具的价值 (即上限为 30%) 。III.曝光值4.如果期权头寸是针对股票综合指数持有的 ， 应如何计算相关暴露值 ？Answer： 首先 ， 银行必须评估股票综合指数是否满足粒度阈值或没有。如果索引足够精细 ， 则可以将曝光值归因于索引本身。如果一些被纳入指数的公司的份额高于该指数的 1% ， 透视applied. In that case, the exposure value would be calculated as indicated in the咨询文件第 83 和 84 段 ， 然后分配给按比例编制的指数 (如协商文件第 122 段所示) 。5.关于调查表的 excel 行 66 和 67 (初始保证金 (如果破产远程 ， 如果不是破产远程)) ， 请澄清要报告的风险敞口值和破产的定义远程抵押品 ？Answer:要报告的价值是违约风险。关于第二个问题 ， 初始保证金应该远离破产 (而不仅仅是与中共自己的账户分开) 。应该已经由银行确定 ， 因为这个概念已经在资本的定义中使用银行对中央对手方风险敞口的要求 (见第 117 至 119 段) 。66.Do direct exposures to securitisation entities (SPV or other similar forms) in the form of credit增强 ， 如信贷额度或流动性额度 ， 以及对相关 SPV 发行的证券的投资类似或不同地报告 ？ 不管暴露类型如何 ， 是否应该应用 LTA ？是否认可其他银行提供的信用增级 ？56可查阅 http: / / www. bis. org / publ / bcbs189. pdf 。可查阅 http: / / www. bis. org / publ / bcbs227. pdf 。2关于大额风险 QIS 的常见问题 Answer:对证券化工具的所有风险敞口应被视为对基金的投资 ， 并在那里不承认信用增强。请参见下面的示例。考虑:••一个 SPV ， 其中资产池由 10 个资产组成 ， C1 至 C10 ， 每个资产价值 1000 万欧元 ；A 银行和 B 银行都建立了针对 SPV 的次级信贷额度 ， 金额为相当于 500 万欧元 ；•C 银行将 500 万欧元投资于 SPV 发行的证券化债券。鉴于不承认信用增级 ， 无论哪一部分 ， 处理都是相同的银行投资的地方 (信贷额度或债券) 。银行 A （ 正在向 SPV 提供信用额度 ） 应如何向 SPV 报告其风险敞口 ） ？(1)向 C1 至 C10 中的每一行报告 50 万欧元的风险敞口 ； 即 500 万欧元 x 0.1 (需要采用透视方法 ， 并且池中资产的风险敞口是根据专业人员衡量的按比例分享 - 见咨询文件第 122 段) 。(2)在第 61 行中报告对 B 银行的敞口为 500 万欧元 (B 银行的信贷额度是额外的风险因素) 。银行 B 将类似地报告风险敞口。C 银行应如何报告与证券相关的风险敞口 ？(1)向 C1 至 C10 中的每一行报告 50 万美元的风险敞口 ； 即 500 万欧元 x 0.1 (需要采用透视方法 ， 并且池中资产的风险敞口是根据专业人员衡量的按比例分享 - 见咨询文件第 122 段) 。(2)报告对 A 银行和 B 银行的风险敞口分别为 500 万欧元。7.应如何报告持有的担保债券 ？Answer:担保债券应被视为无担保债务证券 ， 并报告 (市场价值假设 100% LGD) 在第 16 行 (如果在银行账簿中持有) 或在第 31 行 (如果在交易中持有书 ） 。关于大额风险 QIS 的常见问题3 8.您能否澄清 “向 CRM 提供商公开 ” 部分的哪些行应由银行使用简单的金融抵押品方法来满足基于风险的要求 ？Answer： 使用简单方法进行金融抵押品的银行应填写第 89 行 ， 不需要在这种情况下填写第 91 行 (见图) 。暴露于CRM 提供商资助 (即财务无资金抵押品)简单approach综合approachSubstitutionapproach理发approach担保(第 86 行)Credit衍生物(第 87 行)Substitutionapproach(第 89 行)监督理发(第 91 行)内部模型理发(第 92 行)4关于大额风险 QIS 的常见问题