AMA 操作风险资本的归属主机确认原则

巴塞尔委员会关于 Ba nking Supe rvis ionPrinc iple s for the home -如何识别 AMA运营 ris k 资本2004 年 1 月 目录原则 1： AMA 资本要求的计算应与新协议的适用范围和委员会最近关于“跨境实施新协议的高级别原则 ”1原则 2： 各级董事会和高级管理层银行组织有义务了解以下位置的操作风险状况该级别的组织 ， 并确保风险得到适当管理 ， 并就这些风险而言 ， 各级持有的资本是足够的。22原则 3： 由于经验表明 ， 资本一般不是自由的可在银行集团内转移 ， 特别是在压力时期 ， 每家银行集团内的子公司必须在独立的基础上有足够的资本。原则 4 ：在可能的情况下 ， 主管应在上述原则与最小化负担和成本的目标 - 对于银行组织和主管 - 在跨境基础上实施 AMA 。34附件 AMA 操作的家庭主机识别原则风险资本1.巴塞尔委员会正在寻求一种操作风险资本分配方法这解决了一些组织在对 CP3 的评论中表达的担忧关于跨境实施 Advanced 的实际障碍操作风险的测量方法 (AMA) 。该方法阐述了银行如何计算集团范围内 AMA 资本要求的组织可能会计算其子公司的运营风险资本要求。2.虽然委员会承认在执行协议 ， 它还担心这种灵活性不会破坏协议的基本确保银行资本充足的目标。因此 ， 委员会是对 AMA 银行采取 “混合 ” 方法 ， 根据该方法 ， 银行集团将允许 - 经监督批准 - 使用独立 AMA 的组合重要的国际活跃银行子公司和分配部分的计算集团范围内其他国际活跃银行业务的 AMA 资本要求子公司。在这种混合方法下 ， 重要的国际活跃银行业务希望实施 AMA 并能够满足资格标准的子公司将在独立基础上计算其 AMA 资本要求。在计算独立AMA 资本要求 ， 重要的国际活跃银行子公司可能纳入对其自身业务多元化收益的合理估计 ， 但可能not consider group - wide diversification benefits. Where such subsidiaries are part of a group如果希望在整个集团范围内实施 AMA ， 他们将被允许使用其母公司或集团内其他适当实体的资源 ； 他们可以依赖例如 ， 在组级别计算的数据和参数 ， 前提是这些变量进行了必要的调整 ， 以与子公司的运营保持一致。其他在国际上活跃的子公司 ， 在以下情况下不被确定为重要的子公司整个集团将被允许 - 在获得监管批准的情况下 - 用作其支柱1 操作风险费用已从集团范围内分配给他们的金额AMA 计算。3.巴塞尔委员会认为以下原则将有助于指导监事对实施这种混合方法来分配操作风险capital across home and host jurisdictions. The Committee ’ s Accord Implementation Group(AIG) 与委员会风险部密切协调制定了这些原则管理组。4.遵循的原则旨在与所制定的规则广泛兼容out in the Third Consultative Document. However, it is clear that specific enabling languagewill have to be introduced to the Accord to permit the hybrid approach within Pillar 1. To that最后 ， 委员会正在审议作为本文件附件提供的案文。1 原则 1 ： AMA 资本要求的计算应与新协议的适用范围和委员会最近关于 “高 -跨境实施新协议的层面原则。 “15.新协议旨在不仅适用于银行的母公司实体集团 ， 但也要在合并的基础上向所有国际活跃银行提供银行集团。因此 ， 在适用范围下 ， 要求每个国际活跃的银行将计算自己的资本要求。在国家酌情决定权 ， 监事可以选择将新协议的要求适用于国内银行组织也是如此。6.同样 ， 作为跨境实施文件 (和巴塞尔协议)2明确指出 ， 银行组织不仅需要满足家庭的要求国家监管机构在合并的基础上 ， 但也要满足既定的任何要求by host country supervisors. Consequently, in cases where an allocation mechanism is根据支柱 1 的许可 ， 它将需要母国和东道国监管机构的批准。正如跨境实施文件所建议的那样 ， 家庭和鼓励主办主管尽量减少审查和批准过程中的重复。然而 ， 即使可以获得这种合作批准 ， 东道国主管将保留根据支柱 2 施加额外资本要求的权利 ， 如果他们没有信纳为其管辖范围内的子公司确定的资本是相称的及其操作风险状况。7.根据跨境实施文件的原则 6 ， 它将是理想的家庭主管 ， 与相关的主机主管合作 ， 开发一个在实施之前做好计划 ， 详细说明它们在审查和批准具有重大跨境业务的银行的 AMA ， 并进行沟通该计划向受影响的银行集团提供尽可能多的准备时间。家supervisor will be responsible for leading this coordination effort, in cooperation with relevant主机主管 ， 这也可以扩展到对银行 AMA 的持续监控。因此 ， 银行集团有责任制定并提交其在此过程的早期实施计划。原则 2 ： 银行各级董事会和高级管理层组织有义务了解该级别的运营风险状况并确保风险得到适当管理 ， 并确保就这些风险而言 ， 各级持有的资本是足够的。8.健全的公司治理的基本原则之一是 ， 主要的银行组织整体风险管理的责任在于组织的董事会和高级管理层。即使在银行可能是较大银行组织的全资子公司 ， 董事会和高级该附属银行的管理层负责自行评估银行的风险和运营控制 ， 必须确保子公司充分为该机构面临的风险资本化。1跨境执行《新协议》的高级别原则 ， 2003 年 8 月 （ 可在国际清算银行网站 http: / / www. bis. org / publ / bcbs100. htm) 。2银行外国机构监管原则 ， 1983 年 5 月 (可在国际清算银行网站上查阅http: / / www. bis. org / publ / bcbsc312. pdf) ， 由银行监管之间的信息流补充当局 ， 1990 年 4 月 (可在国际清算银行网站 http: / / www. bis. org / publ / bcbsc313. pdf 查阅) 。2 原则 3 ： 由于经验表明 ， 资本一般不是自由的可在银行集团内转移 ， 特别是在压力时期 ， 每家银行集团内的子公司必须在独立的基础上有足够的资本。9.在计算其 AMA 资本要求时 ， 满足这种治疗的规定条件被允许承认整个群体的好处集团层面的多元化 (即 ， 虽然每个集团都存在相当大的运营损失风险子公司或业务线 ， 发生此类损失的可能性很小同时跨子公司或业务线) 。如果资本可以自由转让 ， 那么原则上 ， 每个子公司都可以分享集团范围内的多元化收益 (因为亏损在一个子公司中 ， 可能会由银行集团的其他部分负责) 。然而 ， 经验表明 ， 通常有一些法律和实践银行集团资本自由流动的障碍 ， 特别是在全国范围内boundaries and during stress scenarios. As a result, since a banking subsidiary cannot在发生相当大的运营损失时 ， 始终依靠集团的援助 ，对于重要的银行业务 ， 必须排除整个集团层面多元化的好处子公司 ， 并可能受到限制 - 由主办监事酌情决定 - 对于非重大银行子公司。如果支柱 1 允许采用分配方法 ， a子银行董事会、高级管理层和监事必须合理考虑在评估子公司是否持有适当的最低监管资本水平。原则 4 ： 在可能的情况下 ， 主管应在上述原则与最小化负担和成本的目标 - 对于银行组织和主管 - 在跨境基础上实施 AMA 。10.业界已经明确认为 ， 需要计算 AMA从拥有进行大量单独的计算 ， 并且在给定数据约束的情况下可能不可行中小型子公司的情况。同样 ， 行业评论者也有表示关切的是 ， 维护这些系统将是昂贵和繁重的基础设施 ， 用于多个司法管辖区的单独损失数据库。11.解决行业对成本和负担的担忧的一种方法是允许机构在子公司层面利用集团资源。因此 ， 例如 ， 而不是在每个子公司都有定量专家和系统 ， 银行集团可以将其定量专业知识集中在母公司或其他适当的实体在集团内代表子公司执行计算。同样 ， 它将是在计算 AMA 资本要求时 ， 子公司可能依赖数据和在父级估计的参数 ， 根据以下情况进行必要的调整法人实体。法人实体的董事会和高级管理层 - 和主持人主管 - 必须对估计技术有足够的了解 ， 并且假设对资本的适当性做出明智的决定法人实体的计算。12.为了能够做出这样明智的决定 ， 主持人主管必须对其与母银行和家庭主管的安排感到满意。在特别是 ， 家庭和房东主管之间的早期合作对于确保主机主管有足够的时间来计划 ， 审查和评论整个集团的 AMAMethodology. Where host supervisors wish to adjust the results of the bank ’ s proposed方法 ， 他们将优先考虑进行此类调整的简单方法 ， 以便最大限度地降低银行的实施成本。3 附件委员会正在考虑在业务新协议的风险部分明确了 AMA 资本的分配 ， 根据本文阐述的原则:619.采用 AMA 的银行经相关东道国批准 ， 可以主管 ， 使用经批准的分配机制 ， 目的是确定国际活跃的监管资本要求被认为相对于整个银行集团 ， 但它们本身受符合适用范围。监督批准分配机制是必需的。这种批准将取决于银行展示了家庭和相关主机的满意度监事认为 ， 这些子公司的分配机制是适当且可以支持。董事会和高级每个在国际上活跃的银行子公司的管理层都是负责对子公司的运营风险和控制 ， 并确保子公司充分就这些风险进行资本化。620.纳入对多元化收益的合理估计 - 通过符合此类待遇规定标准的银行 - 可计入在整个集团层面或银行子公司层面。然而 ， 银行业其主机主管确定必须计算的子公司独立资本要求 （ 见适用范围 ， 第 XX 段 ）可能不会在其 AMA 中纳入集团范围的多元化优势计算 (即 ， 在国际活跃的银行子公司被视为重大的 ， 银行子公司可以将其自身运营的多元化收益 - 在子 -合并级别 - 但可能不包含组 ） 。621.The appropriateness of the allocation methodology will be reviewed with考虑风险敏感配置的发展阶段技术及其反映操作风险水平的程度The legal entities and across the banking group. Supervisors expect that AMA银行集团将继续努力发展对风险越来越敏感的操作风险分配技术。4