環球數碼創意： 2006年第三季度業績報告

環球數碼創意控股有限公司2006 年第三季業績報告1香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）創業板（「創業板」）之特色創業板為帶有高投資風險之公司提供上市之市場。尤其在創業板上市之公司毋須有過往盈利記錄，亦毋須預測未來盈利。此外，在創業板上市之公司可因其新興性質及該等公司經營業務之行業或國家而帶有風險。有意投資人士應了解投資於該等公司之潛在風險，並應經過審慎周詳之考慮後方作出投資決定。創業板之較高風險及其他特色表示創業板較適合專業及其他經驗豐富之投資者。鑑於在創業板上市之公司新興之性質，在創業板買賣之證券可能會較在聯交所主板買賣之證券承受較大市場波動風險，同時無法保證在創業板買賣之證券會有高流通量之市場。創業板發佈資料之主要方法為在聯交所所設之互聯網網站上刊登。上市公司一般毋須在憲報指定報章刊登付款公佈。因此，有意投資人士應注意彼等須閱覽創業板網站，方能取得創業板上市發行人之最新資料。聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不會就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。本報告乃遵照創業板證券上市規則（「創業板上市規則」）之規定而提供有關環球數碼創意控股有限公司（「本公司」）之資料，本公司各董事（「董事」）願共同及個別對此承擔全部責任。董事在作出一切合理查詢後確認，據彼等所深知及確信：(i)本報告所載資料在各重大方面均為準確及完整，且無誤導成分；(ii)本報告並無遺漏其他事項，致使本報告所載任何陳述有所誤導；及(iii)本報告內表達之一切意見乃經審慎周詳考慮後始行作出，並以公平合理之基準和假設為依據。 環球數碼創意控股有限公司2006 年第三季業績報告2董事會（「董事會」）謹此報告本公司及其附屬公司（合稱「本集團」）截至二零零六年九月三十日止三個月及九個月之未經審核簡明綜合損益表，連同二零零五年同期之未經審核比較數字如下：未經審核簡明綜合損益表截至二零零六年九月三十日止三個月及九個月截至九月三十日 截至九月三十日止三個月 止九個月二零零六年二零零五年二零零六年二零零五年（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）附註千港元千港元千港元千港元收益315,8838,18534,20618,505銷售成本(8,623)(8,774)(19,871)(20,709)在製項目撥備–(19,789)(125)(19,789)毛利（毛損）7,260(20,378)14,210(21,993)租金開支撥回–––3,394其他收入170230464487分銷成本(1,102)(559)(4,989)(2,177)行政開支(8,394)(7,536)(24,443)(25,226)融資成本4(3,697)(2,315)(9,848)(5,758)出售一家附屬公司部分權益之收益51,510–1,510–除稅前虧損(4,253)(30,558)(23,096)(51,273)所得稅開支6–––(360)期內虧損(4,253)(30,558)(23,096)(51,633)港仙港仙港仙港仙每股虧損8基本(0.53)(3.82)(2.88)(6.45)攤薄不適用不適用不適用不適用 環球數碼創意控股有限公司2006 年第三季業績報告3未經審核簡明綜合損益表附註截至二零零六年九月三十日止三個月及九個月1.編製基準本未經審核簡明綜合損益表乃根據創業板上市規則第18章之適用披露規定而編製。本集團截至二零零六年九月三十日止九個月錄得虧損約23,096,000港元，而本集團於二零零六年九月三十日之流動負債淨額及負債淨額分別為約154,669,000港元及約151,644,000港元。儘管如此，董事認為，鑑於以下考慮因素，按持續經營基準編製此財務資料乃適當做法：(i)可動用之信貸額於二零零六年九月三十日，本集團獲首長四方（集團）有限公司（「首長四方」）之全資附屬公司首長四方財務有限公司（「首長四方財務」）授出之可動用信貸額為100,000,000港元，有效期至二零零六年十二月三十一日，當中約86,854,000港元已於二零零六年九月三十日動用。董事認為首長四方財務將進一步延長貸款之還款期，直至償還該等貸款將不會對本集團之營運造成重大不利影響。(ii)財政支持首長四方及首長四方之控股股東首鋼控股（香港）有限公司均已承諾，於二零零六年四月二十日（即本集團二零零五年度年報刊發日期）起計十二個月期間向本集團提供財政支持，使本集團能夠於財務責任產生時完全履行其責任，並繼續經營本集團之業務。董事認為首長四方及／或首鋼控股（香港）有限公司將於其後向本集團提供持續財務支持。2.主要會計政策本未經審核簡明綜合損益表已按歷史成本基準編製，惟若干金融工具乃按公平值（如適用）計量。編製本未經審核簡明綜合損益表所採用之會計政策與本集團截至二零零五年十二月三十一日止年度之年度財務報表所採用者一致。於本期間內，本集團開始錄得電腦圖像（「電腦圖像」）創作及製作之分判收益，其會計政策詳情如下。 環球數碼創意控股有限公司2006 年第三季業績報告4電腦圖像創作及製作之分判收益分判合約之收益及成本乃參照合約工程於結算日之完工進度確認，並按工程進行至今所產生之合約成本與估計總合約成本之比例計量。倘由產生時起計至今所產生之合約成本加已確認溢利及減去已確認虧損後，超逾按進度開發賬單之數額，則盈餘會被視為應收在製項目合約客戶之款項，並列作在製項目中。倘按進度開發賬單之數額超逾至今所產生之合約成本加已確認溢利減已確認虧損，則盈餘會被列為應付在製項目合約客戶之款項。有關工程進行前已收取之款項計入資產負債表為負債，並入賬列作預收收取之收入。就已進行工程已開發賬單而客戶尚未支付之款項計入資產負債表列作應收貿易賬款。於本期間內，本集團已首次應用若干由香港會計師公會所頒佈，並於二零零五年十二月一日或之後開始之會計期間生效之全新之準則、修訂及詮釋（於下文統稱為「全新香港財務報告準則」）。採納全新香港財務報告準則並未對當前或過往會計期間業績之編製及呈列方式造成重大影響，故毋須對過往期間作出調整。本集團並無提前應用下列已頒佈但尚未生效之全新準則、修訂及詮釋。董事預期，應用該等全新準則、修訂及詮釋將不會對本集團之財務業績造成重大影響。香港會計準則第1號（經修訂） 資本披露1香港財務報告準則第7號 金融工具：披露1香港（IFRIC）－詮釋第7號 根據香港會計準則第29號惡性通貨膨脹經濟中之財務 報告採用重列法2香港（IFRIC）－詮釋第8號 香港財務報告準則第2號之範圍3香港（IFRIC）－詮釋第9號 重估內含衍生工具41於二零零七年一月一日或之後開始之年度期間生效。2於二零零六年三月一日或之後開始之年度期間生效。3於二零零六年五月一日或之後開始之年度期間生效。4於二零零六年六月一日或之後開始之年度期間生效。 環球數碼創意控股有限公司2006 年第三季業績報告53.收益於本期間內，收益指電腦圖像創作及製作收入、本集團向外界客戶銷售貨品之已收及應收賬款（減退貨及貿易折讓），以及源自培訓費、技術服務費、設備租賃之租金收入及專利權費之收益。本集團收益之分析如下：截至九月三十日 截至九月三十日止三個月 止九個月二零零六年二零零五年二零零六年二零零五年（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）千港元千港元千港元千港元電腦圖像創作及製作收入9,2622,28318,8303,377銷售貨品3,7714,0068,1929,784培訓費2,5501,7256,4374,388技術服務收入299144524663設備租賃之租金收入127223274數碼影院使用設備所產生之專利權費–––1915,8838,18534,20618,5054.融資成本截至九月三十日 截至九月三十日止三個月 止九個月二零零六年二零零五年二零零六年二零零五年（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）千港元千港元千港元千港元下列各項之利息：一間同系附屬公司貸款2,6972786,620935關連人士貸款7125082,0641,344銀行借貸（須於五年內全數償還）2154858791,543融資租賃73188280466股東貸款–845–1,265其他–1152053,6972,3159,8485,758 環球數碼創意控股有限公司2006 年第三季業績報告65.出售一家附屬公司部分權益之收益該款項指以現金總代價1,600,000港元轉讓本公司一家附屬公司GDC Technology Limited（「GDC Technology」）15%之權益給其管理層所產生之收益。6.所得稅開支截至九月三十日 截至九月三十日止三個月 止九個月二零零六年二零零五年二零零六年二零零五年（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）千港元千港元千港元千港元所得稅開支包括：當期稅項––––遞延稅項－本期間–––360–––360由於本集團於兩段期間均無在香港產生應課稅溢利，故並無於該期間之未經審核簡明綜合損益表就香港利得稅作出撥備。根據適用於在中華人民共和國（「中國」）成立之外商投資生產企業之有關所得稅法規並經中國有關稅務機關批准，在中國之附屬公司合資格由其抵銷過去五年結轉之所有稅務虧損後首個溢利年度起兩個年度，獲豁免繳納中國企業所得稅，並在其後三年獲減免一半稅率。7.股息董事不建議派付截至二零零六年九月三十日止九個月之股息（二零零五年：無）。8.每股虧損截至二零零六年九月三十日止三個月及九個月，每股基本虧損乃按有關期間內之虧損分別約4,253,000港元及23,096,000港元（二零零五年：30,558,000港元及51,633,000港元），及有關期間內已發行股份800,820,000股（二零零五年：800,820,000股）計算。由於截至二零零六年九月三十日止三個月及九個月期間內並無具潛在攤薄影響之普通股，故並無呈列有關期間之每股攤薄虧損。由於購股權於註銷前獲行使將導致每股虧損減少，因此並無計算截至二零零五年九月三十日止三個月及九個月之每股攤薄虧損。 環球數碼創意控股有限公司2006 年第三季業績報告79.儲備股份 資本 繳入 法定 購股權 匯兌 累計溢價賬 實繳儲備 盈餘 儲備 儲備 儲備 虧損 合計（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元於二零零六年一月一日92,43844540,271680–(44)(270,010)(136,220)換算香港境外附屬公司之交易而產生之匯兌差額–––––(336)–(336)期內虧損––––––(23,096)(23,096)期內已確認總開支–––––(336)(23,096)(23,432)於二零零六年九月三十日92,43844540,271680–(380)(293,106)(159,652)於二零零五年一月一日92,438–40,27168089134(195,883)(61,569)換算香港境外附屬公司之交易而產生之匯兌差額–––––(22)–(22)期內虧損––––––(51,633)(51,633)期內已確認總開支–––––(22)(51,633)(51,655)小計92,438–40,27168089112(247,516)(113,224)確認以股本結算之以股份為基礎之付款––––1,338––1,338註銷購股權––––(2,229)–2,229–轉撥至法定儲備–––281––(281)–於二零零五年九月三十日92,438–40,271961–12(245,568)(111,886) 環球數碼創意控股有限公司2006 年第三季業績報告8管理層討論與分析財務概覽本集團截