发现报告（www.fxbaogao.com）是国内领先的研报平台，以报告数量多、种类全而闻名。这里活跃着海量的金融从业者和投资者。我们提供全方位的研报数据，涵盖宏观、行业、财报等，内容丰富度极高。设计上去繁就简，技术上追求速度，只为帮您高效获取信息。来发现报告，让您的深度洞察和精准决策变得轻而易举。
究事务所— 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所— 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司— 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。
该报告重点讨论了美国BIS、OFAC和NSD部门在2023年7月26日发布的关于主动自我披露的合规通告。主动自我披露可以大大减轻对应违规行为的民事或刑事责任，同时十分有助于相关国家安全机构应对美国国家安全面临的威胁。通告概述了BIS、OFAC和NSD对主动自我披露的相关要求和鼓励政策，包括如何认定主动自我披露、企业当事方须要如何配合执法机构、成功主动自我披露如何减轻违规后果等。
美国政府认为，通过遵守出口管制和经济制裁等国家安全有关法规，企业在维护美国国家安全当中占有关键角色。为此，美国BIS、OFAC和NSD都进一步更新了关于主动自我披露的相关政策，以鼓励企业主动合规，便于政府机构监管和执法，从而促进美国出口管制和经济制裁政策的有效落实。BIS关于出口管制违规的主动披露政策构成了《出口管理条例》（Export Administration Regulations, EAR）的一部分。在具体执行层面，BIS引入了“双轨制”方法，即将企业主动自我披露的潜在违规事项按照严重程度分为两类：轻微违规事项将快速处理，一般不会有实质性的执法行动和处罚措施；对于较严重的违规事项，将安排专人进行跟进深入调查。企业对已发现潜在违规事项的“故意不披露”，将成为BIS执法过程中的从重处罚因素。
BIS此举意在鼓励企业主动披露违规事项的同时，集中政府资源处理更严重的违规行为。同时，企业对第三方违规行为的主动披露或举报，将成为BIS处理企业违规事项时的从轻处罚因素，即使两起违规事件并无关联。OFAC关于经济制裁违规的主动披露政策，主要是将企业的主动披露行为纳入确定处罚措施的考虑当中。成功的主动自我披露将成为从轻处罚因素，最高可以将适用的罚金额度减少50%。同时，OFAC牵头的“金融犯罪执法行动组”也鼓励对其他第三方的金融制裁违规事项进行举报，举报人有可能获得现金奖励。
NSD是美国司法部内设的专司出口管制、经济制裁等国家安全领域违法案件的机构，其最新的主动披露政策聚焦于上述领域的刑事违规事项，与BIS或OFAC略有不同。NSD作为专门的法律部门，对主动自我披露的要求比BIS和OFAC更加详细，对成功主动自我披露的认定标准更加严格。企业在向NSD主动披露自身的潜在刑事违规事项，并完全合作、及时正确采取补救措施，且没有其他从重处罚因素的情形下，可能获得不起诉协议并且无需缴纳罚款。
