天德地产中期报告截至二零二二年九月三十日止六个月

股份代號：266中期報告截至二零二二年九月三十日止六個月 1如中英文本有任何差異，一概以英文本為準。第5至10頁的附註屬本中期財務報告的一部分。應付公司權益股東股息的詳情列載於附註8。天德地產有限公司中期報告（以港幣列示）董事會謹此宣布本集團截至二零二二年九月三十日止半年度未經審核之綜合業績。該業績已由香港執業會計師 — 畢馬威會計師事務所根據香港會計師公會頒布的《香港審閱工作準則》第2410號「獨立核數師對中期財務信息的審閱」進行審閱，並經審核委員會審閱，且無不同意見。該會計師事務所之無修訂的審閱報告刊載於本中期報告內。截至二零二二年九月三十日止六個月綜合損益及其他全面收入表 － 未經審核截至九月三十日止六個月附註二零二二年二零二一年千元千元收入3158,273164,209服務成本(44,388)(45,620) 毛利113,885118,589其他收入53,4661,807其他（虧損）╱收益淨額5(3,960)576行政費用(19,636)(19,349) 投資物業估值變動前的經營溢利93,755101,623投資物業估值虧損淨額10(b)(1,195,123)(574,098) 投資物業估值變動後的經營虧損(1,101,368)(472,475)融資成本6(a)(1,787)(1,038) 除稅前虧損6(1,103,155)(473,513)所得稅7(15,381)(16,555) 本期間虧損及全面收入總額(1,118,536)(490,068) 下列人士應佔：－ 公司權益股東(556,874)(244,431)－ 非控股股東權益(561,662)(245,637) 本期間虧損及全面收入總額(1,118,536)(490,068) 每股虧損－基本及攤薄9(1.17)元(0.51)元 2第5至10頁的附註屬本中期財務報告的一部分。於二零二二年九月三十日綜合財務狀況表 － 未經審核附註於二零二二年九月三十日於二零二二年三月三十一日千元 千元千元 千元非流動資產固定資產10－ 投資物業8,280,9919,478,748－ 其他物業、廠房及設備52,78254,801 8,333,7739,533,549流動資產應收賬款、訂金及預付款11150,874150,660本期應收所得稅56211,640已抵押銀行存款6,0443,417現金及現金等價物12569,132492,922 726,612658,639 流動負債其他應付款及應計費用1341,19751,248已收訂金124,785133,203長期服務金準備1,9941,648應付股息37,979–應付非控股股東的股息37,794–本期應付所得稅6746 244,423186,105 流動資產淨值482,189472,534 資產總值減流動負債8,815,96210,006,083非流動負債銀行貸款－有抵押200,000200,000應付政府地價1,5721,572遞延稅項負債110,168105,980 311,740307,552 資產淨值8,504,2229,698,531 資本及儲備股本121,830121,830儲備4,322,7244,917,577 4,444,5545,039,407非控股股東權益4,059,6684,659,124 權益總額 8,504,2229,698,531 3第5至10頁的附註屬本中期財務報告的一部分。截至二零二二年九月三十日止六個月綜合權益變動表 － 未經審核公司權益股東應佔 附註股本 重估儲備 保留溢利 總額非控股股東權益 權益總額千元 千元 千元 千元 千元 千元於2021年4月1日的結餘121,830900,9514,646,6085,669,3895,287,79810,957,187截至2021年9月30日止6個月的權益變動：本期間虧損及全面收入總額––(244,431)(244,431)(245,637)(490,068)屬於上一財政年度批准的股息8(b)––(37,979)(37,979)–(37,979)支付非控股股東的股息––––(34,194)(34,194) 於2021年9月30日及2021年10月1日的結餘121,830900,9514,364,1985,386,9795,007,96710,394,946截至2022年3月31日止6個月的權益變動：本期間虧損及全面收入總額––(309,593)(309,593)(314,649)(624,242)屬於本財政年度宣派的股息8(a)––(37,979)(37,979)–(37,979)支付非控股股東的股息––––(34,194)(34,194) 於2022年3月31日及2022年4月1日的結餘121,830900,9514,016,6265,039,4074,659,1249,698,531截至2022年9月30日止6個月的權益變動：本期間虧損及全面收入總額––(556,874)(556,874)(561,662)(1,118,536)屬於上一財政年度批准的股息8(b)––(37,979)(37,979)–(37,979)應付非控股股東的股息––––(37,794)(37,794) 於2022年9月30日的結餘121,830900,9513,421,7734,444,5544,059,6688,504,222 4第5至10頁的附註屬本中期財務報告的一部分。截至二零二二年九月三十日止六個月簡明綜合現金流量表 － 未經審核截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年千元千元經營活動經營業務所得的現金79,369116,407退回╱（已付）稅項553(82) 經營活動所得的現金淨額79,922116,325 投資活動購入固定資產付款（不包括投資物業）(140)(277)投資物業支出付款(1,148)(1,398)已抵押銀行存款（增加）╱減少(2,627)12,469投資活動所產生的其他現金流量2,1581,827 投資活動（所用）╱所得的現金淨額(1,757)12,621 融資活動融資活動所產生的其他現金流量(1,795)(1,177) 融資活動所用的現金淨額(1,795)(1,177) 現金及現金等價物增加淨額76,370127,769於4月1日的現金及現金等價物492,922430,918外幣匯率變動的影響(160)14 於9月30日的現金及現金等價物569,132558,701 5未經審核中期財務報告附註1 編製基準本中期財務報告是按照《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》中適用的披露條文編製，並符合香港會計師公會頒布的《香港會計準則》第34號「中期財務報告」的規定。此中期財務報告於二零二二年十一月二十九日許可發出。除依據預期於截至二零二三年三月三十一日止年度綜合財務報表中反映的會計政策變動外，本中期財務報告已採納於截至二零二二年三月三十一日止年度的綜合財務報表中所採用的相同會計政策。會計政策的變動詳情列載於附註2。本中期財務報告的編製符合《香港會計準則》第34號，要求管理層須就影響政策應用和呈報資產及負債、收入及支出的數額作出至目前為止的判斷、估計和假設。實際結果可能有別於估計數額。本中期財務報告包括簡明綜合財務報表及揀選附註解釋。附註包括自截至二零二二年三月三十一日止年度綜合財務報表後，對理解本集團財務狀況變動及表現有重大影響的事項及交易之解釋。此等簡明綜合中期財務報表及附註並不包括《香港財務報告準則》對編製整份財務報表所要求的全部資料。本中期財務報告未經審核，但已由畢馬威會計師事務所按照香港會計師公會所頒布的《香港審閱工作準則》第2410號「獨立核數師對中期財務信息的審閱」進行審閱。畢馬威會計師事務所致董事會的獨立審閱報告載於第20頁。本中期財務報告所載有關截至二零二二年三月三十一日止財政年度的財務資料（作為比較資料），並不構成本公司於該財政年度的法定年度綜合財務報表，但這些財務資料均取自該財務報表。按照香港《公司條例》第436條之要求須就該法定財務報表作進一步披露的資料如下：按香港《公司條例》第662(3)條及附表6第3部之要求，本公司已將截至二零二二年三月三十一日止年度的綜合財務報表交付公司註冊處處長。本公司核數師已對該綜合財務報表作出匯報。該相關的核數師報告並無保留意見；亦無含有該核數師在其報告不作保留意見之情況下，以強調的方式促請有關人士注意的任何事宜之提述；且未載有按香港《公司條例》第406 (2)、407(2)或(3)條所指的陳述。 62 會計政策的變動香港會計師公會頒布了多項《香港財務報告準則》的修訂，這些修訂在本集團當前的會計期間首次生效。其中，以下的準則變化與本集團有關：－ 《香港財務報告準則》第3條的修訂「參考概念框架」－ 《香港會計準則》第16條的修訂「物業、廠房及設備：作擬定用途前的所得款項」－ 《香港會計準則》第37條的修訂「準備、或有負債及或有資產：虧損性合約 — 履行合約的成本」－ 《香港財務報告準則》2018年至2020年週期的年度改進該等準則變化均沒有對本中期財務報告中本集團在當前或以往期間如何編製或呈列業績及財務狀況構成重大影響。本集團並無採用任何在當前會計期間尚未生效的新準則或詮釋。3 收入本集團的主要業務為物業投資。收入是指投資物業的已收及應收租金收入總額。本集團擁有多元化的客戶基礎；截至二零二二年九月三十日止六個月，本集團包括一名（二零二一年：兩名）交易佔其收入超過10%的客戶，而來自該名客戶的收入約19,141,000元（二零二一年：分別為19,660,000元及18,961,000元）。4 分部資料本集團只有單一須報告分部，即「物業租賃」。因此，這唯一須報告分部的業務分部資料與綜合數字相同。鑑於本集團物業租賃的收入和業績均源自香港及中華人民共和國（「中國」），故地區性資料並無獨立呈列。 75 其他收入及（虧損）╱收益淨額截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年千元千元其他收入利息收入3,2401,795提前終止租賃所獲得的賠償190–其他3612 3,4661,807 其他（虧損）╱收益淨額外幣匯兌（虧損）╱盈利淨額(3,960)581處置固定資產虧損淨額–(5) (3,960)576 6 除稅前虧損除稅前虧損已扣除：截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年千元千元(a) 融資成本銀行貸款利息1,643893其他借款成本125125應付政府地價利息1920 1,7871,038 (b) 其他項目折舊費用2,1592,134應收賬款減值虧損2891,551 87 所得稅截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年千元千元本期稅項香港利得稅11,15512,288中國稅項3882 11,19312,370 遞延稅項投資物業公允價值的變動(26)(6)暫時差異的產生和轉回4,2144,191 4,1884,185 15,38116,555 香港利得稅準備是按截至二零二二年九月三十日止六個月的估計應評稅溢利以16.5%（二零二一年：16.5%）的稅率計算，惟本集團一附屬公司在利得稅兩級制下為合資格公司則除外。該附屬公司應評稅溢利的首2,000,000元按8.25%稅率計算，餘下的應評稅溢利則按16.5%稅率計算。該附屬公司的香港利得稅準備是按二零二一年相同的基準計算。中國稅項是按中國相關之稅務法規所適用的稅率計算。8 股息(a) 中期應付公司權益股東股息截至九月三十日止六個月二零二二年二零二一年千元千元在中期期間後宣派的中期股息每股0.04元（2021年：每股0.08元）18,98937,979 在中期期間後宣派的中期股息尚