新焦点二零二一年年报

2021 年報股份代號：360 新焦點汽車技術控股有限公司新焦點汽車技術控股有限公司1目 錄二零二一年年報公司資料2管理層討論與分析3董事及高級管理人員個人資料14企業管治報告18環境、社會及管治報告29董事會報告40獨立核數師報告53綜合損益及其他綜合收入報表59綜合財務狀況報表61綜合權益變動表63綜合現金流量表64綜合財務報表附註66財務摘要164 新焦點汽車技術控股有限公司二零二一年年報2董事執行董事佟飛非執行董事王振宇張健行（代理主席）獨立非執行董事胡玉明林雷張曉亞行政總裁趙煜峰財務總監陳龍公司秘書劉小華註冊辦事處Cricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman lslands香港主要營業地點香港灣仔軒尼詩道180號5樓核數師國衛會計師事務所有限公司執業會計師香港中環畢打街11號置地廣場告羅士打大廈31樓法律顧問陳馮吳律師事務所香港灣仔告士打道128號祥豐大廈27樓主要股份過戶登記處Suntera (Cayman) LimitedSuite 3204, Unit 2A,Block 3, Building D,P.O. Box 1586,Gardenia Court,Camana Bay,Grand Cayman KY1-1100,Cayman Islands股份過戶登記處香港分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17M樓股份代號360網址https://www.nfa360.com公司資料 管理層討論與分析新焦點汽車技術控股有限公司新焦點汽車技術控股有限公司 二零二一年年報3綜覽於二零二一年，新焦點汽車技術控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（「本集團」）致力於汽車電子產品的研發、生產和銷售，以及汽車經銷網絡的建設與發展。本集團生產的汽車電子產品主要包括逆變器、充電器、多功能電源和冷暖箱，主要售往中華人民共和國（「中國」）、北美與歐洲市場。本集團汽車經銷及服務業務主要在內蒙古自治區經營汽車銷售、汽車售後服務和汽車保險產品及汽車金融產品的分銷。於二零二一年十二月三十一日，本集團批發服務業務已終止經營。業務摘要收入於截至二零二一年十二月三十一日止年度（「本年度」），本集團來自持續經營業務之綜合收入約為人民幣728,142,000元（二零二零年：人民幣890,913,000元），下降約18.27%。本集團製造業綜合收入約為人民幣502,471,000元（二零二零年：人民幣536,837,000元），下降約6.40%，主要由於本年度下半年中國的卡車銷量下滑以及產品結構優化導致本集團製造業的內銷收入下降。本集團汽車經銷及服務業務綜合收入約為人民幣225,671,000元（二零二零年：人民幣354,076,000元），下降約36.26%，主要源於本集團汽車經銷及服務業務調整汽車品牌結構。毛利及毛利率本年度來自持續經營業務之綜合毛利約為人民幣102,454,000元（二零二零年：人民幣100,436,000元），上升約2.01%；毛利率由11.45%上升到14.07%。毛利和毛利率上升主要源於本年度優化客戶結構和產品結構，減少低價促銷。本集團製造業毛利約為人民幣84,477,000元（二零二零年：人民幣86,424,000元），下降約2.25%；毛利率由約16.10%上升到約16.81%。毛利下降主要源於本年度收入較二零二零年有所下降。毛利率上升主要由於本年度優化客戶結構和產品結構，減少了低毛利率產品銷售收入的佔比。 管理層討論與分析新焦點汽車技術控股有限公司二零二一年年報4本集團汽車經銷及服務業務毛利約為人民幣17,977,000元（二零二零年：人民幣14,012,000元），上升約28.30%；毛利率由約3.96%上升到約7.97%。毛利和毛利率上升主要由於本年度減少低價促銷，逐步提高商品售價。其他收入及盈虧本年度來自持續經營業務之其他虧損約為人民幣28,330,000元（二零二零年：人民幣31,872,000元）。虧損減少主要由於本年度出售位於內蒙古的五家附屬公司股權而錄得收益約人民幣11,089,000元，二零二零年無此項收益。有關該股權出售的其它細節，請參考本年報「呼盟五家公司股權出售」一節。開支本年度來自持續經營業務之貿易應收款項、按金、預付款項及其他應收款項預期信貸虧損撥備淨額約為人民幣1,864,000元（二零二零年：人民幣298,673,000元）。下降的主要原因是二零二零年度本公司對在內蒙古主要從事汽車經銷及服務業務的內蒙古利豐鼎盛汽車有限公司（「利豐鼎盛」）以及其附屬公司及聯營公司（合稱「利豐鼎盛集團」）的貿易、按金、預付款項及其他應收款項（「應收款項」）計提了較大金額的預期信貸虧損（「預期信貸虧損」）撥備。二零二零年利豐鼎盛的原董事長和法定代表人、同時也是本公司的原執行董事兼董事會主席杜敬磊先生（「杜先生」）所涉案件首次開庭，結合利豐鼎盛較差的經營情況，本公司於二零二零年對利豐鼎盛集團所欠的應收款項計提了較高金額的預期信貸虧損撥備。有關二零二零年利豐鼎盛集團所欠的應收款項減值的原因和其他細節，請參考本公司二零二零年報「應收款項回收」一節。本年度來自持續經營業務之分銷成本約為人民幣62,615,000元（二零二零年：人民幣95,343,000元），下降約34.33%，主要源於本年度銷售人員工資及獎金、運費和其他銷售及市場推廣開支因綜合收入的下降而有所減少。本年度來自持續經營業務之行政開支約為人民幣57,678,000元（二零二零年：人民幣72,643,000元），下降約20.60%，主要由於本集團控制管理人員數量以及壓縮行政開支。 管理層討論與分析新焦點汽車技術控股有限公司新焦點汽車技術控股有限公司 二零二一年年報5經營虧損本年度本集團來自持續經營業務之經營虧損約為人民幣60,885,000元（二零二零年：人民幣398,095,000元）。虧損減少主要由於本年度的貿易應收款項、按金、預付款項及其他應收款項預期信貸虧損撥備相較二零二零年減少約人民幣296,809,000元（「預期信貸虧損撥備變動」）以及分銷成本減少約人民幣32,728,000元。融資成本本年度來自持續經營業務之融資成本約為人民幣25,885,000元（二零二零年：人民幣42,630,000元），下降約39.28%。上述下降主要源於本年度銀行及其他借款金額的平均值較二零二零年有所下降。稅項本年度來自持續經營業務之所得稅開支約為人民幣15,960,000元（二零二零年：人民幣22,282,000元）。本公司權益股東應佔虧損本年度本公司來自持續經營業務之權益股東應佔虧損約為人民幣101,618,000元（二零二零年：人民幣461,316,000元）。若扣除預期信貸虧損撥備變動，本公司來自持續經營業務之權益股東應佔虧損相較二零二零年減虧人民幣62,890,000元，主要源於本年度嚴格控制成本及各項開支。本年度本公司來自已終止經營業務之權益股東應佔溢利約為人民幣16,823,000元（二零二零年：虧損人民幣5,432,000元）。本年度本公司來自持續經營及已終止經營業務之權益股東應佔虧損約為人民幣84,795,000元（二零二零年：人民幣466,748,000元）。本年度來自持續經營及已終止經營業務之每股虧損約人民幣1.25分（二零二零年：每股虧損人民幣6.90分）。財務狀況與流動資金本集團於本年度繼續保持一貫穩健的財務狀況，本集團資產維持良好流動性。本集團經營性活動的現金流出淨額約為人民幣26,283,000元（二零二零年：流入人民幣68,568,000元）。於二零二一年十二月三十一日，非流動資產約為人民幣144,471,000元（二零二零年十二月三十一日：人民幣278,559,000元）。於二零二一年十二月三十一日，流動資產淨值約為人民幣172,736,000元（二零二零年十二月三十一日：人民幣157,752,000元），流動比率為1.24（二零二零年十二月三十一日：1.18）。 管理層討論與分析新焦點汽車技術控股有限公司二零二一年年報6於二零二一年十二月三十一日，以總負債除以總資產計算的資產負債比率約為81.35%（二零二零年十二月三十一日：78.87%）。於二零二一年十二月三十一日，本集團銀行及其他借款總額約為人民幣374,361,000元（二零二零年十二月三十一日：人民幣340,744,000元），其中約30.82%以美元（「美元」）借入，約69.18%以人民幣（「人民幣」）借入。所有借款須按固定利率計息，其中約人民幣264,035,000元須於一年內償還，約人民幣110,326,000元須於一年後但不超過五年內償還。本集團於本年度對借款的需求整體平穩。於二零二一年十二月三十一日，本集團獲承諾提供但未動用的借貸額約為人民幣11,884,000元。資本結構本集團對其庫務政策採取審慎的財務管理方法，於本年度維持穩健的流動資金狀況。為管理流動資金風險，董事會密切監察本集團的流動資金狀況，以確保本集團資產、負債及其他承擔的流動資金架構可不時滿足其資金需求。本集團製造業務約75%的收入來自於以美元結算的產品出口，其他業務均位於中國。因此，本集團的現金及現金等值物以及借款以人民幣及美元計值。於二零二一年十二月三十一日，本集團總資產為約人民幣1,042,509,000元（二零二零年十二月三十一日：人民幣1,291,232,000元），當中包括：(1)股本約人民幣556,286,000元（二零二零年十二月三十一日：約人民幣556,286,000元）；(2)儲備約人民幣(361,825,000)元（二零二零年十二月三十一日：約人民幣(283,431,000)元）；及(3)負債約人民幣848,048,000元（二零二零年十二月三十一日：約人民幣1,018,377,000元）。財務擔保與資產抵押於二零二一年十二月三十一日，已抵押作本集團銀行及其他借款之擔保之存貨、投資物業、物業、機器及設備以及使用權資產之賬面淨值合計約為人民幣98,496,000元（二零二零年十二月三十一日：約人民幣100,056,000元）。 管理層討論與分析新焦點汽車技術控股有限公司新焦點汽車技術控股有限公司 二零二一年年報7附屬公司收購及出售呼盟五家公司股權出售於二零二一年七月五日，本公司子公司內蒙古創贏汽車有限公司（「內蒙古創贏」）與內蒙古佐利馳汽車有限公司（「佐利馳」）訂立股權轉讓協議。根據股權轉讓協議，佐利馳同意購買內蒙古創贏持有的呼倫貝爾市利豐泰迪汽車銷售有限公司96%的股權、呼倫貝爾市利豐五菱汽車銷售服務有限公司96%的股權、呼倫貝爾市利豐泰鈴汽車銷售服務有限公司96%的股權、呼倫貝爾市利豐通汽車行有限公司96%的股權以及呼倫貝爾市利豐泰萊汽車服務有限公司96%的股權（「呼盟五家公司股權出售」），轉讓代價分別為人民幣1,650,000元、人民幣1元、人民幣640,000元、人民幣1元和人民幣1元，合計人民幣2,290,003元。呼盟五家公司股權出售於二零二一年七月五日完成後，上述五家公司不再是本公司的附屬公司。佐利馳及其最終實益擁有人為獨立於本公司及其關連人士的第三方，且呼盟五家公司股權出售的所有百分比率均低於5%。根據香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）《證券上市規則》（「上市規則」），呼盟五家公司股權出售不構成本公司須予公布交易或關連交易。遼寧新天成股權出售於二零二一年十一月二十五日，本公司全資附屬公司紐福克斯光電科技（上海）有限公司（「紐福克斯光電」）與遼寧新天成實業股份有限公司（「遼寧新天成」）、李海東、陳高森簽署股權轉讓協議。李海東當時是遼寧新天成的董事長兼總經理，並持有遼寧新天成約27.64%的股權。陳高森當時是遼寧新天成的全資附屬公司浙江歐特隆實業有限公司（現更名為浙江歐特隆科技有限公司，「浙江歐特隆」）的執行董事和總經理。根據股權轉讓協議，紐福克斯光電將其持有的遼寧新天成40%和10.098%股權分別轉讓給李海東和