2022中小企业财税数字化发展研究报告

企业建立数字化财税管理体系的必然性 中小企业财税数字化发展现状 中小企业财税数字化管理服务商体系 企业财税管理数字化未来发展趋势展望 环境：云端服务市场规模增速明显，数字化向多方位渗透 围绕数据资产变现与增益所做出的创新技术与应用的融合，越来越以云计算为中心，更多的企业将传统的业务部署在云端，这种变化和创新正在改变支配企业运营和生产过程中的资源，乃至社会的关系； 2021年国内云端服务市场规模达1855.6亿元，与2020年同期相比增长29.8%；云端软件服务（SaaS）市场规模同期达到193.9亿，同比增长18.8%； 疫情、贸易战、生存成本等内外因素的叠加，驱使实体经济企业的转型走向深水区，也加大了他们对数字化关键技术的需求，如AI帮助企业获得新的数据输入手段，将原本难以结构化的重要信息结构化，经过结构化之后的信息，就如同文本信息一样，可以用于后续的数据分析和数据计算使用。预计未来实体经济企业，很大一部分云端服务支出将转向来自云端的数字化关键技术，如人工智能、大数据能力等，2024年云端服务市场规模将突破3500亿元。 云计算基础服务渗透 中国云端服务市场规模与增速（单位：亿元） 环境：财务数字化是企业上云与数字化的重要入口 根据亿欧智库调研，管理系统上云已成为大部分实体经济企业上云的优先选择，而在管理系统中，财资与财务系统上云同样是众多企业的上云方向（31.2%）。在此模块中，利用数字技术将分散的碎片数据进行有机整合，实时导入分析模型，帮助管理者随时监测经营状况，是企业财务管理最重要的下一步方向。 亿欧智库：实体经济企业信息化上云优先级 亿欧智库：实体经济企业管理系统上云方向 亿欧智库：实体经济企业财资与财务管理上云的业务方向变化趋势45.6% 利用数字技术将分散的碎片数据进行有机整合，实时导入分析模型，帮助管理者随时监测经营状况 通过数字技术改造，联通公司各业务系统，实现数据贯穿、共享的信息环境，提升生产与流动性协同能力 依托信息系统建立信用评级、分级处置等机制，建立协调联动的价格和采购信用评价制度，降低公司采供风险 利用数据技术统筹管理客户信息，将业务成本、风险控制在合理水平 环境：全电发票和电子档案的推行为企业财税数字化铺路 发票电子化和电子档案的推进为企业搭建了 但这也仅仅是整体财税数字化的基础…… ——百望云研究院资深财税专家刘沛 [2020]6号《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》 仅使用电子发票进行报销入账归档的，可不再另以纸质形式保存； 2021年建成全国统一的电子发票服务平台 提出电⼦会计凭证电⼦化单轨制报销⼊账归档全流程电⼦化的要求； 电子发票电子化报销、入账、归档试点工作在全国全面铺开 单位在归档电子发票时，需建立电子发票与其相关联的其他纸质会计档案的检索关系 2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集 2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集 国家档案局：2021年起电子档案将与传统档案具有同等法律效力 2021年6月23日中办国办印发《“十四五”全国档案事业发展规划》，规划指出要加快档案资源数字转型。 大力推进“增量电子化”，促进各类电子文件应归尽归，电子档案应收尽收 2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本 驱动：合规，金税四期时代中小企业财税管理第一命题 以数治税的背景下，税局的监管已经实现了从税到业务的扩展 企业整体的税务数字化水平已经远落后于监管数字化的水平 税局基于金税四期建设，已经逐渐实现了从税到业务的监控 对业务监控延展到了“非税”业务 “一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统” 从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控 增值税防伪税控系统 金税工程的建设不断的完善着税局的监管体系与能力。 金税四期极大的加强了税局数字化水平，企业税收环境已经完全被数字化监管所笼罩 驱动：基于全局业务视角实施财务管理，是企业管理价值最大化的策源地 财务管理：总账、应收、应付、资产、成本、利润、预算、资金、报表…… 战略管理:战略、绩效、全面预算、审计、风控 通过系统集成自动记账 支持：RPA、低代码 实现形式：SaaS、代理记账 基于数字化时代的服务商生态逐渐完善，各赛道发展程度不均 财税数字化服务商自2014年以来获得了众多资本的押注，数字化服务商生态逐渐完善，可以看出代理记账是获得“炮弹”最充足的赛道，无论是数量还是金额都位于前列，除此之外电子发票赛道虽然获投数量不多但总融资金额仅次于税务管理赛道，值得关注。综合财税管理服务商数量较少，大多数企业已是B轮以后的成熟企业，费用管理和电子发票管理赛道同样有过半企业走到了B轮以后。不同赛道呈现出了参差不齐的发展现状。 亿欧智库：2014-2022年财税数字化服务商投融资情况 各赛道已获融资企业中B轮及以上轮次企业占比 电子发票管理综合财税管理 综合财税管理资金管理 不同规模企业对于财税数字化需求差异较大 不同规模企业对于财税数字化的需求差异较大，与之相对的服务商生态也有较大不同。不仅如此，随着企业规模的增大，需要的财税服务模块增多，每一个模块的对产品能力的要求都有所不同。服务于不同规模客户、不同财税模块的服务商业务范畴有较大的差异，不可一概而论。 本地软件/SaaS/定制化解决方案/财税咨询 本地软件/SaaS/定制化解决方案 有专职会计人员，有记账报税需求 不一定有专职会计人员，预算少，需求简单 小微企业/个体工商户 企业财税管理领域细分及典型服务商分布（图谱） 代记账SaaS服务商 中小企业财税数字化市场规模未来五年预计可达千亿 中小企业财税数字化市场规模逐渐增大，在2020年以前增速超过10%。2020年和2021年虽然受利好政策规范频出，疫情助推线上办公等积极因素影响，但是因为潜在客户企业在缩减数字化的投入，增速放缓。随着疫情常态化以及监管层对于企业合规项要求越来越高，2022年以后行业将保持20%以上的增速，并在2025年前后达到千亿市场规模。 亿欧智库：中小企业财税数字化市场规模(亿元） 数字化赋予代理记账行业的不止更“快” 融入现代企业管理理念的财务管理软件 部署在云端的财务管理解决方案 以手工的方式实现记账功能、简单的财务核算 模拟手工会计记账核算软件及模块化会计软件 核心能力：代账机构更高效，小微企业更合规 数字化代理记账不仅极大的提升了代账机构的代账效率，如今还赋能了代账公司的客户服务、内部管理以及对外营销。得到全方位提升的代账公司在代账这一核心能力上仍在向更专业的方向前进，且在保障小微企业合规的层面上不断迭代产品服务。 代理记账数字化 专注小微企业基础财税服务与会计从业者成长 效率：代理记账自动化、批量化 取票、识别、记账、报税自动化、批量处理，大幅度提升代账企业效率 客服：客户经营数字化 实现小微企业财税服务的专业外包 客户档案管理、客户健康度分析、经营情况分析、流失风险预警、客户数据同步… 管理：内部管控体系化 员工业绩管理、服务流程管理、风险预警设置、客户回款管理、销售分析、催收管理、操作权限管理… 保障小微企业财务合规 营销：营销手段多元化 辅助搭建营销团队、对接客户资源、助力线索转化 过去的小微企业与个体工商户的税务征收是比较粗放式的，通过核定征收的方式，企业的真实收入也无法得知，近两年开始有文件明确个体工商户不允许随意去做核定征收。这背后也是因为金税四期的建设以及电子发票的推行，使得能够监控到企业的交易环节。未来小微企业可能会和大企业一视同仁，小微企业也要进行主动申报，税局再做风控，通过大数据分析哪些是有问题的税务数据。所以未来小微企业的财税合规要求也会越来越高。 ——慧算账产品副总裁郭春平 拓展能力：以代账作为入口的中小企业服务生态已经十分完善 小微企业人财货客的统一管理（mini-ERP）… 电子发票从接收到保存全流程管理… 代记账服务可以作为切入企业服务的入口，同时为小微企业提供增值服务，如金融服务、人资管理服务等。还可以协助银行触达小微企业，并对小微企业贷款信用进行评估，同时为小微企业贷款提供征信。代理记账是打通产业上下游，从银行到企业再到个体劳动者的有力切入点。 ——大账房总经理廖芳 管理费用流程是当前企业对于费用管理系统的最大需求 亿欧智库调研发现，企业对于费用管理的诉求主要集中在难管理、不合规以及不高效三个层面。在对费用管理系统的需求方面，近半企业认为费用管理系统应该帮助梳理费用流程，包括自动对接财务系统、自动生成凭证等。 贵司开始部署基于云端的费用管理系统时，是为了解决下述哪些问题？ 贵司认为费用管理系统的哪些能力是贵司最需要的？ 分支机构分散，费用难以统一标准化管理 现有的费用管理方式不合规 财务审核周期长，处理报销慢 业务发展迅速，需求变动快、变动大 费用管理不精细、不透明 “贵司认为费用流程梳理能力中的哪些模块是贵司最需要的？” 费用投入产出比不清晰 费用综合治理不高效 不同规模的企业通过选择不同的费控方案降低费用、提升费效 控制费用是企业自主权最高的经营改善策略之一，通过费用管理系统能够较快的降低费用、提升费效以起到改善经营情况的效果。不同规模的企业对于费用管理的需求有很大差异，明晰自身诉求，选择合适的费用管理方案非常重要。 改善企业经营的决策因素 专业的全面费用管理解决方案 收入增速稳定，更需要控制支出“降本” 需求：节省财务人员成本、优化预算模型、控制费用支出、加强费用端数据控制，对服务商定制化能力要求高。 基于最佳实践的费用管理体系 供应链管理能力提升内部系统协同能力加强提升集团内部控制能力打破数据壁垒…… 高速成长阶段，更需要规范化管理“提效” 需求：规范化费用支出管理、加强企业合规性、提升员工体验，随着业务发展能够快速支持新需求。 轻量化易用的费控SaaS系统 预算较少，需要轻量化处理并简单好用 需求：低成本快速的处理简单的费用管理，可快速迭代需要的支出模块 费用管理更全面同时，服务商的服务半径还在继续扩大 专注于企业费用管理的费控SaaS“主线路”已经进入到了“全面”阶段。 围绕不同费用类型、流程机制覆盖全品类的费用；横向扩展覆盖办公采购、 租赁物业、日常经营等全场景费用，在前端连接更多消费商，在后端接入 围绕不同费用类型，包括差旅费、招待费、租赁费、物业服务费、人工社保费、广告费用等，帮助企业做到全品类费用管理。 会计核算及电子归档，实现全流程闭环管理。 覆盖部分场景（差旅为主） 通过接入机票、打车、酒店等平台，对接电子发票的供应商，实现员工行程集中预订，因公订单企业支付； 除商旅统一采购场景外，还涵盖了办公采购、租赁管理、工程项目管理、营销活动、费用摊销、费用预提等众多场景，帮助企业建立起费用全生命周期的专业管理体系。 企业减少发票数量，直击报销业务痛点，从源头上进行费用管理、控制。 通过在线化的费用报销流程，让员工更加便捷的进行报销，节省时间，提高效率，同时企业能够对报销结果进行审批。主要以事后管控为主。 覆盖事前、事中、事后管控的整个流程，费控管理的预算环节精细化、费用发生环节透明化、报销环节合规化，推动财务治理以企业内部各责任部门（或个人）作为会计主体。 面向个人费用报销，集成更多消费商，实现申请-预算-消费-结算-入账-归档全流程管控，同时覆盖采购申请-预算-合同管控-对公支付-入账-归档的对公费用管理流程。 在未来，费用管理会成为中间环节，服务商在前端服务企业消费，后端完善档案管理，全流程闭环才能更加深入的管好费用，管好报销 进一步控制费用：通过供应商比价等方式，帮助企业降低成本 统一的数据管理：消除前端消费商的不同数据逻辑，完善数据字段更优的服务体验：服务可以在企业消费之时即开