高鹏矿业2021年报

頁次公司資料2主要財務摘要4管理層討論及分析5企業管治報告17董事會報告30董事及高級管理層履歷詳情41獨立核數師報告45綜合損益表52綜合全面收益表53綜合財務狀況表54綜合權益變動表55綜合現金流量表56財務報表附註58財務概要124目錄 公司資料2021年報02董事執行董事李玉國（行政總裁）劉恩賜呂斌楊小強（副主席）王若溪附註1劉江附註2楊曉秋附註3獨立非執行董事陳遜張怡軍劉智鵬教授太平紳士劉書艷公司秘書胡可為香港主要營業地點香港上環干諾道中168–200號信德中心西座36樓3603室總部及中國主要營業地點中國湖北省襄陽市南漳縣城關鎮水鏡大道207號註冊辦事處Cricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand CaymanKY1-1111Cayman Islands審核委員會劉書艷（主席）陳遜張怡軍劉智鵬教授太平紳士提名委員會陳遜（主席）張怡軍劉智鵬教授太平紳士劉書艷薪酬委員會陳遜（主席）張怡軍劉智鵬教授太平紳士劉書艷授權代表李玉國附註4胡可為楊曉秋附註5附註1：於2021年11月3日獲委任附註2：於2021年9月24日獲委任附註3：辭任自2021年7月14日起生效附註4：於2021年7月14日獲委任附註5：於2021年7月14日停任 高鵬礦業控股有限公司03公司資料主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司中國建設銀行（亞洲）股份有限公司中信銀行（國際）有限公司香港法律顧問郭葉陳律師事務所香港中環夏愨道12號美國銀行中心15樓1501室核數師劉歐陽會計師事務所有限公司香港灣仔莊士敦道181號大有大廈21樓開曼群島股份過戶登記總處Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket SquareHutchins DriveP.O. Box 2681Grand CaymanKY1-1111Cayman Islands香港股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712–1716號舖股份代號2212網站http://www.futurebrightltd.com（此網站所載資料不構成本報告一部分） 主要財務摘要2021年報042021年2020年人民幣千元人民幣千元變動業績收入24,66720,24821.82%毛利╱（毛損）3,529(2,107)-267.49% 除稅前虧損(3,882)(12,891)-69.89%所得稅抵免1,1931,0919.35% 年度虧損(2,689)(11,800)-77.21%本公司擁有人應佔虧損(2,491)(11,762)-78.82% 每股基本及攤薄虧損人民幣0.06分人民幣0.30分-80.00% 2021年2020年人民幣千元人民幣千元變動綜合財務狀況表主要項目本公司擁有人應佔權益59,59063,066-5.51%資產總值67,31572,928-7.70%每股資產淨值人民幣0.013元人民幣0.014元-7.14% 2021年2020年變動一朵岩項目的營運概要大理石荒料產量（立方米）6,1827,054-12.36%大理石荒料銷量（立方米）4,2576,835-37.72%大理石荒料平均售價（不含增值稅）（人民幣元）3,2012,58124.02% 高鵬礦業控股有限公司管理層討論及分析05財務回顧收入截至2021年12月31日止年度（「本年度」），高鵬礦業控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）的經營收入約人民幣24,670,000元，較2020年（「2020財政年度」）的經營收入約人民幣20,250,000元增加約21.82%。大理石業務收入增加主要由於本集團於本年度發掘新客戶。於本年度，自我們的礦場挖掘的大理石荒料的每立方米的平均售價較2020財政年度每立方米的價格增加約24.02%。為滿足客戶需求，自2020年12月起，本集團亦銷售自其他供應商採購的大理石及砂岩荒料。因此，本集團本年度收入微增。大理石業務的客戶主要來自中國房地產及建築市場。由於若干中國物業發展商的流動資金問題於2021年下半年顯現，房地產市場明顯走弱。因此，大理石業務等下游行業亦受影響。此外，中國若干地區於2021年下半年經歷不同程度的新型冠狀病毒（「新冠肺炎」）疫情，影響履行與客戶簽訂的合約。因此，進一步延遲向客戶交付大理石荒料，且影響2021年第三及第四季度的收入。於本年度，商品貿易分部並無產生收入（2020財政年度：無）。下表載列本年度按業務分部劃分的本集團收入明細：2021年2020年人民幣千元佔總收入百分比毛利率人民幣千元佔總收入百分比毛利率大理石荒料24,667100.00%14.31%20,248100.00%-10.41%商品貿易—0.00%0.00%—0.00%0.00% 總計24,667100.00%14.31%20,248100.00%-10.41% 銷售成本本集團的銷售成本由2020財政年度約人民幣22,360,000元減少至本年度約人民幣21,140,000元，減少約5.46%。於本年度，銷售成本指大理石荒料的開採及採購成本。大理石荒料的開採成本主要包括礦工成本、分包商費用、材料消耗、燃料、電力、廢石處理費、生產設備折舊、採礦權攤銷及機器維修保養，而採購成本指自外部供應商採購大理石及砂岩荒料的成本。 2021年報06管理層討論及分析毛利╱毛損及毛利率於本年度，本集團的毛利增加至約人民幣3,530,000元（毛利率約14.31%）， 而2020財政年度的毛損約人民幣2,110,000元（2020財政年度：毛利率約-10.41%）。毛利率變動，乃由於收入增加及過往年度累積的廢石處理費減少所致。有關一朵岩大理石礦開發開支的進一步詳情載於本報告「主要的勘探、開發及生產活動」一節。其他收入及收益於本年度，其他收入及收益約人民幣3,130,000元（2020財政年度：約人民幣3,310,000元）。於本年度，減少約人民幣180,000元乃歸因於政府補助及外匯收益淨額減少，部分被出租生產機器產生的收入增加所抵銷。銷售及分銷開支於本年度，銷售及分銷開支約人民幣120,000元（2020財政年度：約人民幣130,000元），主要包括港口費及運輸成本。為收緊本集團的成本控制，於本年度，上述大部分開支已削減至最低水平。行政開支行政開支主要包括法律及專業費用、印刷及公告費用、折舊、年度上市費用、差旅開支、董事薪酬、員工薪金及福利，以及其他一般辦公開支。自2020年9月開始全體董事薪酬的調整以及對所有後勤部門的日常開支作出有效成本控制，本集團行政開支由2020財政年度約人民幣13,050,000元減少約人民幣3,710,000元或28.43%至本年度約人民幣9,340,000元。金融資產減值淨額管理層評估有關金融資產的預期信貸虧損計量。於本年度，確認減值虧損淨額約人民幣530,000元（2020財政年度：撥回減值虧損約人民幣280,000元）。於本年度，減值虧損乃主要由於供應商延遲退還購置機器按金。按公平值計入損益的金融資產的公平值變動虧損於2021年12月31日，本集團現有按公平值計入損益的權益投資約人民幣120,000元，該等投資為於不同上市股份的投資（於2020年12月31日：約人民幣310,000元）。於本年度，本集團錄得權益投資公平值虧損淨額約人民幣190,000元（2020財政年度：約人民幣730,000元 ）。 高鵬礦業控股有限公司07管理層討論及分析其他營運開支其他營運開支由2020財政年度約人民幣260,000元減少約30.77%至本年度約人民幣180,000元，主要由於新冠肺炎疫情期間捐贈物資約人民幣50,000元（2020財政年度：約人民幣140,000元），以及本年度撇銷物業、廠房及設備約人民幣80,000元（2020財政年度：約人民幣70,000元 ）。於2021年12月31日，董事根據獨立合資格估值師出具的估值報告對大理石荒料經營分部的非金融資產進行減值評估。本年度並無就非金融資產的減值計提撥備（2020財政年度：無）。減值測試的詳情及用於估值的相關假設於下文「減值評估」一段討論。財務成本財務成本由2020財政年度約人民幣210,000元減少至本年度約人民幣180,000元。本集團的財務成本指貼現復墾撥備及辦事處所租賃負債的利息。於本年度，本集團以更優惠的月租就香港辦事處所新訂長期租約，繼而令租賃負債利息減少。本公司擁有人應佔虧損鑒於上述因素，本年度本公司擁有人應佔虧損收窄78.82%至約人民幣2,490,000元（2020財政年度：虧損約人民幣11,760,000元）。變動主要由於本年度收入及毛利增加，以及所產生的行政開支及其他營運開支的有效成本控制。減值評估就大理石荒料經營分部的非金融資產的減值評估而言，於2021年12月31日，本集團委聘獨立合資格估值師AP Appraisal Limited按使用價值（「使用價值」）計算法就現金產生單位（「現金產生單位」）的可收回金額進行估值。估值使用根據涵蓋十年期的財務估計作出的現金流量預測及貼現率14%。有關預測期乃基於礦山儲量及預計年度消耗量估計。於本年度及過往年度所用的估值方法並無變動。用於減值評估的使用價值計算法中所用的主要相關假設概述如下：• 貼現現金流量乃按照礦山儲量及董事基於相關政府機關函件所述判斷採礦許可證將於2022年6月30日或之前完成續新程序，續約十年至2031年預測；• 於2022年6月30日或之前，相關政府機關將批准將年產量增至每年200,000立方米；• 基於過往做法及對市場未來變化的預期計算的收入平均毛利率為52.23%；• 貼現率使用反映金錢時間值的現時市場評估以及有關現金產生單位的特定風險的稅前利率14%；及• 參考過往經驗及行業增長預測計算的銷量及單價增長率。 2021年報08管理層討論及分析貼現現金流量（「貼現現金流量」）估值法已獲採納，用以計算現金產生單位的使用價值。貼現現金流量分析乃一種根據投資的未來現金流量估計投資價值的方法。貼現現金流量分析根據公司未來產生的現金流量數額的預測釐定公司今日的價值。根據加拿大採礦、冶金及石油協會礦產估值特別委員會頒佈的礦產估值標準及指引（「CIMVAL」），貼現現金流量估值法在加拿大獲廣泛應用及普遍認可，為礦產估值的首選方法。根據香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）第18章，CIMVAL亦獲聯交所承認。由於董事參考估值報告後認為，現金產生單位的可收回金額已超過賬面值，故本年度並無計提減值撥備（2020財政年度：無）。業務回顧大理石及大理石相關業務於本年度，我們持續專注發展一朵岩項目，其為一個位於中國湖北省的露天礦坑。於2021年，已生產大理石荒料合共6,182立方米及已銷售4,257立方米大理石荒料。此外，於本年度，本集團亦採購及銷售其他大理石及砂岩荒料。於本年度，該業務分部產生收入約人民幣24,670,000元。經過銷售團隊不斷努力，本集團於本年度招攬數名新客戶。自我們的礦場挖掘的大理石荒料的每立方米的平均售價較2020財政年度的價格上升。除上述者外，為滿足客戶需求，自2020年12月起，本集團亦銷售自其他供應商採購的大理石及砂岩荒料。因此，本集團本年度收入微增。大理石業務的客戶主要來自中國房地產及建築市場。由於若干中國物業發展商的流動資金問題於2021年下半年顯現，房地產市場明顯走弱。因此，大理石業務等下游行業亦受影響。此外，中國若干地區於2021年下半年經歷不同程度的新冠肺炎疫情，影響履行與客戶簽訂的合約。因此，進一步延遲向客戶交付大理石荒料，且影響2021年第三及第四季度的收入。另一方面，如2020年報披露，若干現有客戶因新冠肺炎疫情要求本集團延遲交付大理石荒料。於本年度，本集團仍持續與有關客戶商討修訂條款，尤其是更新交付時間表。此仍視乎新冠肺炎形勢及進一步發展，以及中國建築及物業發展市場的復甦而定。 高鵬礦業控股有限公司09管理