澳大利亚非法烟草的经济影响澳大利亚非法烟草的经济影响2021 年 11 月 澳大利亚非法烟草的经济影响1关于 BIS OXFORD ECONOMICSOxford Economics 成立于 1981 年，是一家与牛津大学商学院合作的商业企业，旨在为向海外扩张的英国公司和金融机构提供经济预测和建模。从那时起，我们已成为世界上最重要的独立全球咨询公司之一，为 200 个国家、100 个工业部门和 3,000 多个城市提供报告、预测和分析工具。我们一流的全球经济和行业模型以及分析工具赋予我们无与伦比的能力来预测外部市场趋势并评估其经济、社会和业务影响。牛津经济研究院总部位于英国牛津，在伦敦、纽约和新加坡设有区域中心，在贝尔法斯特、芝加哥、迪拜、迈阿密、米兰、巴黎、费城、旧金山和华盛顿特区设有办事处。我们拥有 300 多名全职员工，其中包括 200 多名专业经济学家、行业专家和商业编辑——最大的宏观经济学家和思想领导专家团队之一。我们的全球团队精通全方位的研究技术和思想领导能力，从计量经济学建模、情景框架和经济贡献分析到市场调查、案例研究、专家小组和网络分析。支持我们内部专业知识的是一个由全球 500 多名经济学家、分析师和记者组成的贡献者网络。牛津经济研究院是企业、金融和政府决策者和思想领袖的重要顾问。我们的全球客户群现在包括 1500 多个国际组织，包括领先的跨国公司和金融机构；主要的政府机构和行业协会；以及顶尖大学、咨询公司和智囊团。2017 年 3 月，Oxford Economics 收购了备受推崇的澳大利亚预测和咨询公司 BIS Shrapnel，更名为 BIS Oxford Economics。 BIS Oxford Economics 拥有超过 50 名澳大利亚员工。它将对澳大利亚经济环境的深入了解与牛津经济研究院的全球能力相结合，为客户提供强大的洞察力。2021 年 11 月表格和图表中显示的所有数据均为 BIS Oxford Economics 自己的数据，除非另有说明和在脚注中引用，版权所有 © BIS Oxford Economics Pty Ltd。本报告为英美烟草澳大利亚公司保密，不得发布或分发未经他们事先书面许可。此处提供的模型和结果基于第三方提供的信息，BIS Oxford Economics 真诚地依赖这些信息生成其报告和预测。这些数据的任何后续修订或更新都将影响显示的评估和预测。BIS 牛津经济学院，2000 年，悉尼麦格理广场 7 楼 6 楼电话：61 2 8458 4200 澳大利亚非法烟草的经济影响2目录执行摘要 3概览 3澳大利亚的合法烟草贸易 ...............................................................................................3非法烟草问题 3非法烟草的经济后果 4非法烟草对社会的其他负面影响 41.简介 51.1背景 51.2本报告的结构 62.澳大利亚的烟草贸易 .......................................................................................................72.1消费趋势 72.2烟草制品征税 82.3澳大利亚的烟草业 .................................................................................................102.4模拟澳大利亚烟草业 112.5合法市场的经济影响 123.非法烟草市场 173.1非法市场的背景 173.2价格、风险和回报 183.3进口、国内生产和执法 213.4量化非法市场 244.非法市场影响 284.1非法烟草贸易的社会经济影响 284.2关于非法活动的国际证据 304.3对澳大利亚的非法影响 31附录 1 – 估计合法和非法市场规模 35附录 2 - 潜在洗钱收入的说明性估计 40 澳大利亚非法烟草的经济影响我们估计行业和政府的总收入损失为 49 亿美元38亿美元税收损失非法烟草贸易逃税总额在 2019 年。执行摘要概述近年来，非法烟草的消费已成为澳大利亚的一个重大问题。由于非法烟草比可卡因等非法药物提供更高的利润率，它给政府和社会带来了几个重大问题，包括：-剥夺政府税收，降低其提供基本服务和有价值的社会计划的能力；-取代零售、批发和物流行业的合法活动；和-腐败机构，支持洗钱，并为有组织的犯罪提供收入，包括可能资助恐怖活动。受英美烟草澳大利亚公司 (BATA) 委托，BIS Oxford Economics 进行的这项研究提供了有关几个关键问题的信息，即：-评估合法供应链的价值；-税收和行业的估计；-非法经营者的合法经济损失；和-审查非法烟草贸易造成的危害澳大利亚的合法烟草贸易合法烟草业支持了大约 20,000 个工作岗位和 23 亿美元的总增加值 (GVA)2019 日历年的零售、批发、运输和物流行业。2019 年的总收入约为 202 亿美元，其中税收和收入估计为 160 亿美元。42 亿美元属于工业本身。该行业的支出还会在整个经济中产生涟漪（或乘数）效应，直接在该行业上花费的每一美元在整个澳大利亚经济中产生 2.4 至 2.6 美元（取决于行业）。非法烟草问题根据毕马威报告的数据，非法消费占澳大利亚烟草消费的 20.4%在 2019 日历年，相当于略高于 300 万公斤（或 3,000 吨），但 2020 年的数据表明，这已回落到总市场的 16.9% 和 2020 年的 220 万公斤（或 2,200 吨）。非法烟草包括在澳大利亚境外生产的工厂卷烟以及进口散装烟草（通常称为 Chop Chop）。澳大利亚消费的大部分非法烟草（根据 ATO 数据约占 80%）被认为是进口的。少量在澳大利亚境内非法种植（澳大利亚境内没有合法的国内生产）并作为散装烟草出售。3这一年的非法市场渗透水平似乎高于昔年。20.4%2019 年澳大利亚烟草消费中非法产品的估计比例。 澳大利亚非法烟草的经济影响4非法烟草的经济后果总的来说，我们估计 2019 年非法烟草贸易使合法经济损失了约 49 亿美元的收入。其中，约 38 亿美元的税收在 2019 日历年被非法烟草贸易（“税收缺口”）名义上逃过一劫.非法烟草避免了最终零售价格的消费税和商品及服务税，因此剥夺了政府的大量收入。据估计，2019 年烟草消费税损失约 33 亿美元，商品及服务税收入进一步损失 5 亿美元。如果它没有被非法贸易捕获，那么至少有一部分资金可以用于资助基本的社区服务。除了税收收入的损失，我们估计还有额外的11亿美元的收入由于非法贸易的运作，失去了合法产业。这些行业包括批发商、零售商和参与物流链的行业。行业损失相当于约 6.15 亿美元的总增加值 (GVA) 和来自合法经济的 5,800 个工作岗位在 2019 年合法经济损失的 49 亿美元中，我们估计一些21 亿美元流向非法运营商。其余的（28 亿美元）被非法产品的消费者捕获，他们通过支付低于合法市场的烟草价格来逃税。非法烟草对社会的其他负面影响烟草的非法贸易对澳大利亚社会还有其他一些负面影响。非法烟草支持有组织的犯罪团伙（估计占非法烟草活动的 80%）的资金。该交易还会腐蚀机构（包括物流链中的机构）、助长洗钱活动并与恐怖主义融资有关。而且，在一定程度上，非法烟草的生产具有地方成分，它也会将农田从其他生产用途转移，并可能导致对这些土地（及其上的劳动力）的滥用。据估计，大约 80% 的非法收入流向有组织犯罪戒指。21亿美元在估计非法经营者的收入中2019. 澳大利亚非法烟草的经济影响51.介绍1.1背景澳大利亚在打击烟草非法贸易方面面临重大挑战。非法贸易商利用合法烟草价格上涨和廉价非法卷烟的可及性获得了可观的利润空间，从而造成了严重的执法、经济和社会问题。非法烟草贸易剥夺了政府急需的税收。此外，它取代了合法市场中零售商、批发商和物流链的活动，助长了经济资源的扭曲使用，并为腐败、洗钱和恐怖主义融资等负面后续影响提供了机会。这份报告强调了非法贸易对澳大利亚经济的经济后果。分析的重点是最后一个完整的大流行前日历年（2019 年），以确保数据的一致性，但也讨论了最近的数据和观察结果。1除了量化合法和非法烟草市场的规模并衡量税收损失之外，我们还衡量非法经营者的收益并强调非法贸易带来的问题。其中包括法律行业的取代以及腐败、洗钱和滥用经济资源的可能性。1 主要数据来源包括欧睿国际 (2021) 澳大利亚烟草公司和毕马威 (2020) 澳大利亚非法烟草公司 2019 年全年报告。对 2019 年的关注还提供了一个“基准年”，没有与 COVID-19 大流行相关的相当大的波动，这种大流行影响了澳大利亚和世界各地的经济和社会统计数据。尽管如此，我们在本报告中也注意到非法烟草生产和消费的一些近期趋势。此外，毕马威 (2021) 2020 年澳大利亚非法烟草：全年报告在撰写本报告的过程中发布，我们已将其 2019 年的一些更新考虑在内。毕马威 (KPMG)（2021 年）表示合法和非法烟草的消费量均大幅下降，后者估计占总消费量的 16.9%，烟草总消费量下降了 11.4%。合法烟草消费量下降了 7.4%，非法烟草消费量下降了 26.6%。毕马威（2021 年）表示，总消费量的下降可能是由 COVID-19 大流行造成的，并指出在 2020 年的第一个锁定期（大约 3 月至 6 月）期间，卷烟制造量的下降尤其明显。尽管注意到（并且确实是因为）2020 年的这种波动，我们仍将 2019 年作为上述基准年，并基于我们对毕马威 2020 年报告的分析，除非另有说明。一个小的变化是，毕马威 (2020) 表示非法烟草消费占 2019 年烟草总消费量的 20.7%，而毕马威 (2021) 根据最新的澳大利亚健康与福利研究所 (AIHW) 数据显示该比例为 20.4%。我们已将此更改纳入本报告。这对 2019 年的非法烟草量估计值（从估计的约 300 万公斤的市场中减少了约 51,000 公斤的非法烟草量）只有很小的影响，我们也将其纳入了我们的计算中。此外，我们只关注卷烟和散装烟草，不包括仅占市场一小部分的其他烟草产品（如雪茄）。 澳大利亚非法烟草的经济影响61.2本报告的结构本报告分为多个部分：第 2 章描述了澳大利亚的合法烟草供应链。第 3 章描述了澳大利亚的非法烟草贸易、其对政府财政的影响、对合法产业的破坏以及流向非法经营者的收入。第 4 章探讨了非法贸易的更广泛影响，包括有组织犯罪团伙的参与、洗钱、恐怖主义融资的可能性和滥用农地等问题。 澳大利亚非法烟草的经济影响72.澳大利亚的烟草贸易2.1消费趋势根据澳大利亚健康与福利研究所 (AIHW) 的数据，2019 年澳大利亚目前约有 290 万吸烟者（低于 1991 年的约 400 万）。2当年卷烟和散装烟草的合法国内销量估计相当于 1180 万公斤（包括超过 1190 万支香烟，其余为散装烟草），低于 2009 年的 1760 万公斤（下降 33%）3，在香烟和烟草产品上花费了 204 亿美元。4根据恒定（2019 年）值，仅在 2016 至 2020 财年之间，卷烟和烟草产品的消费者支出就下降了 23%。5图 1. 卷烟和烟草制品支出RHS：当前吸烟者 ('000)LHS：卷烟和烟草支出（百万美元，2019 财年不变价格）70,000百万美元（2019 财年不变价格）人 ('000)10,50060,0009,00050,0007,50040,0006,00030,0004,50020,0003,00010,0001,500001960 1965 1970 1975 1980 1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020资料来源：ABS、AIHW、牛津经济研究院2A