中期報告2021/22(於開曼群島註冊成立的有限公司)股份代號 : 8413Asia Grocery Distribution Limited亞洲雜貨有限公司 亞洲雜貨有限公司1香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM之特色GEM的定位，乃為相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險的中小型公司提供一個上市的市場。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳的考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本中期報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本中期報告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。本中期報告乃根據聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）提供有關亞洲雜貨有限公司（「本公司」）之資料，本公司董事（「董事」）願就本中期報告之內容共同及個別承擔全部責任。董事在作出一切合理查詢後確認，據彼等所深知及確信，本報告所載之資料於各重大方面均屬準確完整，且無誤導或欺騙成分，而本報告亦無遺漏其他事實，以致本報告所載任何陳述或本報告有所誤導。 中期報告2021 / 20222摘要• 本集團於截至二零二一年九月三十日止六個月錄得收入約121,704,000港元（截至二零二零年九月三十日止六個月：約104,360,000港元）。• 截至二零二一年九月三十日止六個月之本公司擁有人應佔溢利約為389,000港元（截至二零二零年九月三十日止六個月約為1,286,000港元）。• 董事不建議派付截至二零二一年九月三十日止六個月之任何中期股息（截至二零二零年九月三十日止六個月：無）。 亞洲雜貨有限公司3中期業績董事會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二一年九月三十日止三個月及六個月之未經審核合併業績，連同二零二零年同期未經審核比較數字如下：簡明合併損益及其他全面收入表截至二零二一年九月三十日止三個月及六個月截至九月三十日止三個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年二零二一年二零二零年附註千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 收入363,76043,328121,704104,360銷售成本(47,769)(32,749)(91,364)(81,979) 毛利15,99110,57930,34022,381其他收入4945861381,655其他收益及虧損淨額4(9)(13)(29)(13)銷售及分銷開支(7,113)(5,277)(13,805)(10,472)行政開支(8,327)(5,733)(15,502)(11,893)融資成本5(113)(72)(210)(155) 除稅前溢利6523(70)9321,503所得稅開支7(326)(34)(543)(217) 本公司擁有人應佔期內溢利及 全面收入總額197363891,286 每股盈利基本（港仙）90.020.000.030.11 中期報告2021 / 20224簡明合併財務狀況表於二零二一年九月三十日於二零二一年九月三十日於二零二一年三月三十一日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動資產物業、廠房及設備104,0524,308使用權資產12,6857,849租賃及其他按金111,7291,206 18,46613,363 流動資產存貨－商品，按成本34,65532,280貿易應收款項1138,30038,210其他應收款項、按金及預付款項115,7321,772銀行結餘及現金35,00538,438 113,692110,700 流動負債貿易應付款項1210,7717,947其他應付款項及應計費用123,5343,790合約負債305636應付稅項63794租賃負債5,1584,149 20,40516,616 流動資產淨值93,28794,084 總資產減流動負債111,753107,447 非流動負債租賃負債7,8123,895 資產淨值103,941103,552 資本及儲備股本1311,62011,620儲備92,32191,932 本公司擁有人應佔權益103,941103,552 亞洲雜貨有限公司5簡明合併權益變動表截至二零二一年九月三十日止六個月本公司擁有人應佔 股本股份溢價以股份支付之儲備其他儲備累計溢利總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於二零二一年四月一日 （經審核）11,62062,74215,4195,5848,187103,552期內溢利及全面收入總額––––389389 於二零二一年九月三十日 （未經審核）11,62062,74215,4195,5848,576103,941 於二零二零年四月一日 （經審核）11,62062,742–5,58422,805102,751期內溢利及全面收入總額––––1,2861,286 於二零二零年九月三十日 （未經審核）11,62062,742–5,58424,091104,037 中期報告2021 / 20226簡明合併現金流量表截至二零二一年九月三十日止六個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 經營活動（所用）╱所得現金淨額(468)4,574投資活動所用現金淨額(1,023)(552)融資活動所用現金淨額(1,942)(187) 現金及現金等價物（減少）╱增加淨額(3,433)3,835期初的現金及現金等價物38,43854,001 期末的現金及現金等價物，指銀行結餘及現金35,00557,836 亞洲雜貨有限公司7簡明合併財務報表附註1. 一般資料本公司根據開曼群島公司法（二零一六年修訂本）於二零一六年九月二十九日在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司股份（「股份」）已自二零一七年四月十三日起在聯交所GEM上 市（「上市」）。其最終及直接控股公司為元天投資有限公司（「元天」）（一間於英屬處女群島註冊成立的實體）。本公司的註冊辦事處地點及香港主要營業地點分別為P.O. Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands及香港九龍四山街22號美塘工業大廈高層地下全層。本公司為一間投資控股公司。本集團主要於香港從事食品及飲料雜貨產品貿易及分銷。未經審核簡明合併財務報表乃以港元（「港元」）呈列，港元亦為本公司的功能貨幣。2. 編製基準截至二零二一年九月三十日止六個月之未經審核簡明合併財務報表乃根據香港財務報告準則（「香港財務報告準則」，包括由香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈之所有適用的個別香港財務報告準則、香港會計準則（「香港會計準則」）及詮釋）編製。未經審核合併財務報表亦已遵守香港公司條例及GEM上市規則之適用披露規定。.編製未經審核簡明合併財務報表採用之會計政策及計算方法與編製截至二零二一年三月三十一日止年度之經審核財務報表所採納者一致。於本期間，本集團已採納由香港會計師公會頒佈之所有新訂及經修訂香港財務報告準則、香港會計準則修訂本及詮釋（以下統稱「新訂及經修訂香港財務報告準則」），該等準則與本集團相關並於二零二一年四月一日或之後開始之會計期間生效。採納該等新訂及經修訂香港財務報告準則並無對本集團之會計政策及本期間及過往期間所報告之數額造成重大變更。本集團並無提早採納由香港會計師公會頒佈而於本期間已頒怖惟尚未生效之新訂及經修訂香港財務報告準則。 中期報告2021 / 20228未經審核簡明合併財務報表乃根據歷史成本基準編製（按公平值計量之若干金融工具（如適用）除外）。歷史成本一般按交換商品及服務時所付代價之公平值計量。編製符合香港財務報告準則之未經審核簡明合併財務報表須使用若干主要會計估計，亦需要管理層在應用本集團會計政策的過程中作出判斷。未經審核簡明合併財務報表並未經本公司獨立核數師審核，惟已經本公司審核委員會審閱。3. 收益本集團主要從事食品及飲料雜貨分銷業務。向本集團管理層呈報以供資源分配及表現評估之資料集中於本集團之整體經營業績，此乃由於本集團之資源已作整合，並無獨立之經營分部財務資料。因此，並無呈列經營分部資料。根據香港財務報告準則第15號之實際權宜方法，所有收益合約均為期一年或以下，分配至該等未獲達成履約義務之交易價格並未披露。截至九月三十日止三個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年二零二一年二零二零年千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 分拆客戶合約收益本集團食品及飲料雜貨銷售收入 分析如下：日用品及穀物產品（附註a）18,95613,11036,50526,230包裝食品（附註b）13,4028,74324,88317,922醬料及調味料13,1749,35325,49719,210乳製品及蛋8,7426,26516,42613,114飲料及酒類4,4053,0358,3316,200廚房及衛生用品（附註c）4,2332,8228,40021,684本集團餐飲服務的收益分析如下：餐廳營運（附註d）848–1,662– 63,76043,328121,704104,360 香港財務報告準則第15號範圍內 收益確認時間：於某一時間點63,76043,328121,704104,360 亞洲雜貨有限公司9本集團的客戶僅位於香港。與本集團客戶的合約為固定價格的合約。附註：(a) 日用品及穀物產品，包括白米、小麥粉、麵條產品（如拉麵及意大利粉）、食用油以及糖及鹽。(b) 包裝食品，包括加工產品，如醃制、罐裝、冷凍及其他形式的肉及蔬菜以及小食及預包裝食品。(c) 廚房及衛生用品，包括食品包裝及食品相關產品，如食品薄膜、烤盤、箔，清潔產品，如洗潔精、漂白水、液體肥皂，及其他物品，如薄紙、牙籤及毛巾，衛生用品，如口罩及手套。(d) 本集團於二零二一年四月於尖沙咀開設首間餐廳。4. 其他收入及收益及虧損淨額截至九月三十日止三個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年二零二一年二零二零年千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 其他收入利息收入17113522雜項收入55155972COVID-19相關租金寬減22374482政府補助（附註）–523–1,479 945861381,655 其他收益及虧損淨額撇銷壞賬9132913 附註： 截至二零二零年九月三十日止六個月的政府補助指有關「保就業」計劃的補助，本集團符合其中所有附帶條件，因此有關補助已於期內確認為其他收入。5. 財務成本截至九月三十日止三個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年二零二一年二零二零年千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 租賃負債的利息11372210155 中期報告2021 / 2022106. 除稅前溢利截至九月三十日止三個月截至九月三十日止六個月二零二一年二零二零年二零二一年二零二零年千港元千港元千港元千港元（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核） 除稅前溢利乃經扣除：董事薪酬1,3439172,6871,830其他員工成本薪金及其他福利3,8842,9007,7145,661退休福利計劃供款157122299234 員工成本總額5.3843,93910,7007,725 物業、廠房及設備折舊6765291,3281,038使用權資產折舊1,1388382,1711,676核數師酬金－核數服務145