环境犯罪洗钱（英）

金融行动特别工作组报告环境犯罪洗钱2021 年 7 月 FATF (2021)，环境犯罪洗钱，FATF，法国巴黎，金融行动特别工作组 (FATF) 是一个独立的政府间机构，负责制定和促进保护全球金融体系免受洗钱、恐怖主义融资和大规模杀伤性武器扩散融资的政策。 FATF 建议被公认为全球反洗钱 (AML) 和反恐融资 (CFT) 标准。有关 FATF 的更多信息，请访问本文件和/或其中包含的任何地图不影响任何领土的地位或主权、国际边界和边界的划定以及任何领土、城市或地区的名称。引用参考：© 2021 FATF/OECD。版权所有。未经事先书面许可，不得复制或翻译本出版物。对于本出版物的全部或部分内容，此类许可的申请应提交给FATF 秘书处，2 rue André Pascal 75775 Paris Cedex 16, France（传真：33 1 44 30 61 37 或电子邮件：contact@fatf-gafi.org）图片来源 ©Gettyimages：封面照片，第 3、5、14、16 和 33 页。© Survival / Fiona Watson：第 12 页，© iStock / Maciek67：第 27 页，© NTB scanpix / Paulo Santos：第 51 页 © FATF/OECD 2021环境犯罪洗钱 1目录执行摘要 3 引言 51.1.问题 51.2.本报告的目标 71.3.FATF 标准的相关性 71.4.范围和定义 81.5.方法论 9 环境犯罪造成的资金流动概览 112.1.章节亮点 112.2.资金流动规模：全球估计 122.3.非法资金流动的特征和地理趋势 172.4.区域趋势 212.5.与其他犯罪领域的融合 23 从环境犯罪案件中分析洗钱行为 273.1.第 27 章3.2.利用“前线”公司混合非法和合法收益 273.3.利用空壳公司隐藏受益所有人 283.4.依赖贸易欺诈和洗钱 293.5.区域和国际金融部门的使用 31 从环境中破坏机器学习的挑战和良好实践犯罪 ................................................................................................................334.1.第 33 章4.2.对机器学习风险的理解和认识 334.3.法律框架 374.4.国内协调 394.5.ML 42的检测和调查4.6.有效的国际合作 444.7.私营部门的作用 48 结论和优先行动 51结论 51优先行动 52附件 A. 与环境犯罪造成的机器学习相关的潜在风险指标 53附件 B. 环境犯罪与其他犯罪融合的进一步细节 57附件 C. 其他案例和示例的汇编 60参考文献 65 © FATF/OECD 20212  环境犯罪洗钱数字图 1.1。 FATF 打击环境犯罪标准的相关性 7图 2.1。林业犯罪国家概况 13图 2.2。非法采矿的国家概况 15图 2.3。废物贩运的国家概况 17图 2.4。非法采矿的犯罪供应链示例 20图 2.5。非法采矿和伐木的犯罪供应链示例 22图 2.6。跨犯罪领域的融合 24图 4.1。 ML 对环境犯罪的覆盖范围 38 © FATF/OECD 2021环境犯罪洗钱 3许多物种，例如这种红木，都濒临灭绝，由于诸如此类的威胁，贸易受到严格管制。非法采伐和土地清理。执行摘要环境犯罪涵盖范围广泛的活动，从森林和矿产的非法开采和贸易到非法土地清理和废物贩运。参与这些犯罪的行为者从大型有组织犯罪集团到跨国公司和个人不等。环境犯罪的肇事者依靠金融和非金融部门来清洗他们的收益。环境犯罪的“低风险、高回报”性质为犯罪分子提供了有利可图且安全的收入来源。部分原因是监管和法律环境在全球范围内并不总是一致，并且没有完全解决这些犯罪的财务问题和洗钱 (ML) 风险。FATF 进行这项研究是为了加强对环境犯罪的犯罪收益和洗钱技术的规模和性质的认识。这项研究建立在 FATF 2020 年关于非法野生动物贸易资金流动的报告的基础上。它汇集了来自 FATF 全球网络的专业知识，以确定政府和私营部门可以用来破坏环境犯罪盈利能力的良好做法。本报告的调查结果基于 40 多个国家提供的案例研究和良好做法，以及来自民间社会和私营部门的专业知识。联合国的研究表明，环境犯罪的收益与其他金融犯罪的收益处于同一数量级。 （环境署，2016[1]) 然而，政府和私营部门识别、调查和起诉相关洗钱活动的行动有限。这份 FATF 报告显示了基于贸易的欺诈以及滥用空壳公司和幌子公司来清洗非法采伐、非法采矿和废物贩运的重要作用。它还表明，犯罪分子经常在资源供应链的早期混合合法和非法商品，以隐藏其非法来源。这使得在价值链的后期发现可疑的资金流动变得困难，在 FATF 之前没有检查过的范围内。这凸显了反洗钱 (AML) 当局建立工作关系的必要性 4  环境犯罪洗钱© FATF/OECD 2021与非传统合作伙伴，包括环境犯罪调查人员和环境保护机构，并建立多方利益相关者对话。本报告确定了以下关键优先事项：FATF 全球网络的所有成员都应考虑犯罪分子是否可能滥用其金融和非金融部门来隐瞒和清洗环境犯罪的收益。这包括没有国内自然资源的国家。 成员还必须加强其业务能力，以发现和开展对环境犯罪的财务调查。这包括与外国同行合作，共享信息、促进、起诉和有效追回转移和持有的资产。 各国应全面实施 FATF 标准，将其作为打击环境犯罪洗钱的有效工具。这包括确保将 AML 外展到 FATF 标准涵盖的相关中介机构，例如贵金属和宝石的经销商以及信托和公司服务提供商。这项研究加强了 FATF 对非法采伐、非法采矿和废物贩运带来的洗钱风险的理解。然而，它也强调了进一步工作的必要性。这包括进一步了解特定于废物贩运的资金流动，部分原因是缺乏针对这一特定犯罪的现有洗钱案件。此外，本报告强调了进一步监管和政策工作的重要性和机会。 © FATF/OECD 2021环境犯罪洗钱 5林业犯罪，包括非法采伐和非法土地清理，估计产生每年 51 至 1520 亿美元。 介绍1.1. 问题据估计，环境犯罪是世界上最赚钱的犯罪活动之一，每年产生约 110 至 2810 亿美元的犯罪收益。1本研究的三个重点领域——林业犯罪、非法采矿和废物贩运——占该数字的 66%，即三分之二。环境犯罪的影响远远超出财务成本，包括对地球、公共健康和安全、人类安全以及社会和经济发展的影响。它还助长了腐败，同时与贩毒和强迫劳动等其他严重犯罪相融合。 （嗯，2020[2])政府采取行动来发现和破坏这些金融流量还没有与这个问题的规模成正比。例如，尽管涉及大量收益，但迄今为止，相关风险评估和财务调查中对环境犯罪的关注仍然有限。作为对 FATF 调查的回应，只有不到一半的受访国家 (20) 在其国家或部门洗钱 (ML) 风险评估中考虑了环境犯罪。大多数国家至少通过特定刑事犯罪（例如，非法采伐原木）或通过更一般的环境犯罪（例如，非法开采自然资源）将环境犯罪的至少某些方面定为刑事犯罪，但立法和法规的起草范围通常很窄，可以排除此类犯罪的跨国要素（例如，跨境运输和加工）。1RHIPTO、国际刑警组织和 GI（2018 年）非法流动世界地图集。该数字包括：林业犯罪、非法采矿、废物贩运、非法野生动植物贸易、非法开采和盗窃石油以及与非法捕鱼相关的犯罪所得。“非法废物贩运、林业和采矿业的收益占环境犯罪所有利润的三分之二。” 6  环境犯罪洗钱© FATF/OECD 2021这些挑战因：(i) 反洗钱和反恐融资 (AML/CFT) 当局（例如金融调查员和监管者）与执行环境犯罪和保护政策的参与者之间的协调有限，以及（ii）缺乏执法部门调查和追查环境犯罪所得的权力或资源。此外，在一些国家，没有足够的社会意识和政治意愿来追踪环境犯罪的资金。自 2019 年以来，FATF 一直将环境犯罪中的 ML 作为优先领域。 2020 年，FATF 发布了一份关于非法野生动植物贸易洗钱风险的报告，呼吁各国审查其在这一非法贸易中的风险敞口。 (FATF, 2020[3]) 在其为期两年的德国总统任期 (2020-2022) 期间，FATF 将进一步加强对环境犯罪洗钱规模和性质的了解作为优先事项，并分享有关破坏工具的良好做法。这项工作还建立在 FATF 过去两份关于黄金交易洗钱风险的报告的基础上（FATF，2015[4]) 和钻石 (FATF, 2013[5]) 以及一个 FATF 风格的区域机构关于与西非采掘业相关的 ML 和 TF 的研究（GIABA，2019[6]).确保获得银行和其他金融服务对于打击洗钱的任何努力都至关重要。 FATF 意识到，一些自然资源丰富的司法管辖区面临着获得银行服务的问题，包括其广大人群。这些司法管辖区通常位于严重依赖代理银行关系以确保进入全球金融市场的地区。这份 FATF 报告承认，那些在银行服务方面遇到困难的人群将从事影响环境的合法活动，作为谋生和家庭收入的手段。联合国、G7、G20 和其他国际机构已经认识到需要解决环境犯罪造成的资金流动问题。 2019 年 12 月，联合国大会第 18 号决议第 74/177 号呼吁所有会员国将非法贩运野生动植物保护物种以及其他影响环境的犯罪行为定为刑事犯罪，例如贩运木材、贵金属、石头和其他矿产，涉及有组织犯罪集团作为严重犯罪（即，从而将此类犯罪的洗钱定为犯罪）2. 2019 年，联合国秘书长的“2030 年可持续发展议程融资路线图”进一步重申了预防和应对环境犯罪引起的洗钱的必要性，该路线图呼吁加快采取行动，打击非法资金流动、洗钱和环境犯罪。降解。 （联合国，2019[7])2（联合国，2020[15]) UNTOC 中的“严重犯罪”被定义为至少可判处四年监禁的犯罪行为。 环境犯罪洗钱 7© FATF/OECD 20211.2. 本报告的目标这份 FATF 报告旨在：1. 盘点犯罪分子目前用来清洗环境犯罪收益的方法，以及各国正在采取的应对措施。2. 提高国家当局和私营部门对环境犯罪引起的洗钱风险的规模和性质的认识，以及他们可以采取的打击这些犯罪的良好做法。3. 确定国家和国际层面的优先行动，以帮助打击环境犯罪带来的犯罪收益，包括潜在的监管或政策考虑。1.3. FATF 标准的相关性FATF 标准目前为各国和私营部门解决环境犯罪带来的洗钱问题提供了一个有用的框架。3下图提供了其中一些要求的示例，FATF 全球网络中的所有国家都承诺实施这些要求。图 1.1。 FATF 打击环境犯罪标准的相关性 FATF 标准要求各国: 将一系列环境犯罪的洗钱定为刑事犯罪。 （FATF 建议 3）识别和评估他们的洗钱和恐怖主义融资风险跨犯罪领域，并采取措施减轻这些风险。 （FATF 建议 1）确保私营部门了解 ML/TF 风险，并采取预防措施，例如报告可疑的金融交易。与本研究特别相关的是，这些义务包括：银行、贵金属和宝石交易商、律师、信托和公司服务提供商 (TCSP) 在进行金融交易时。从执法的角度来看，各国应该有足够的权力来调查、追踪和没收跨犯罪领域的犯罪资产。（FATF 建议 9 – 23）（FATF 建议 29-31）注意：当贵金属和宝石交易商与客户进行等于或高于 15,000 美元/欧元的现金交易时，FATF 义务适用。3FATF 标准将环境犯罪确定为洗钱犯罪的指定类别之一。这意味着各国应根据其风险环境将足够范围的机器学习环境犯罪定为刑事犯罪。 8  环境犯罪洗钱© FATF/OECD 20211.4. 范围和定义虽然环境犯罪没有统一的定义，但它通常是指危害环境的刑事犯罪。4本报告重点关注特定环境犯罪中的洗钱行为，其中包括非法采伐、非法土地清理、非法采矿和废物贩运由于涉及重大犯罪所得，并与其他严重犯罪相衔接。尽管如此，项目团队在定义每一种犯罪的范围时采取了包容性的方法，以承认不同国家对其解释的差异。非法采伐包括违