全球实践指南权威的全球法律指南，提供顶级律师的比较分析反腐败中国周亚伦，李学友，顾维伟和朱Steven伟全球律师事务所练习指南。 chambers.com2021 2中国法律与实务贡献者：周艾伦，李学友，顾维伟和朱Steven文全球法律办公室，请参阅第13页内容1.犯罪法律框架第3页6.合规与披露第9页1.1国际公约第3页6.1国家立法和预防义务1.2国民立法第3页1.3解释和指导原则国家执法立法第3页1.4第3页国家立法的最新主要修正案2.分类和成分元素第3页2.1贿赂p.32.2影响力兜售第4页2.3金融的保持记录中第4页2.4上市官员们第5页2.5中介人第6页3.范围第6页3.1局限性时期第6页3.2适用地理范围立法第6页3.3公司的责任第7页4.防御和例外情况第7页4.1防守p.74.2例外情况第7页4.3极简主义例外情况第8页4.4豁免行业/行业第8页4.5安全港或大赦计划第8页5.罚则第8页5.1处罚定罪第8页5.2适用于评估的准则罚则第8页腐败p.96.2违反反贿赂和贿赂的披露反腐败规定第9页6.3受保护的吹哨者第9页6.4激励措施吹哨者第10页6.5有关规定的位置吹口哨第10页7.执行力第10页7.1实施反贿赂和反贿赂腐败法规第10页7.2执行力身体第10页7.3申请程序文献资料第10页7.4自由裁量权减轻第10页7.5司法管辖范围身体/身体第10页7.6最近涉及贿赂或贿赂的地标调查或决定腐败第11章7.7制裁等级强加于第11章8.审核并发展趋势第11章8.1评估适用的强制执行立法第11章8.2适用的未来更改的立法执法机构第12章 3中国法律与实践贡献者：周艾伦，李学友，顾维伟和朱Steven文，全球法律办公室1.犯罪法律框架1.1国际公约2000年12月，中国政府签署了《联合国打击跨国有组织犯罪公约》（该公约），该公约于2003年10月13日在中国生效。尽管该公约普遍适用于所有跨国有组织犯罪，但腐败是其主要重点之一。 ，要求缔约国通过立法和执法采取措施以促进反腐败。至于中国已签署的专门管制腐败的国际公约，联合国反腐败公约（反腐败公约）于2006年2月12日在中国正式生效。中国积极参与了反腐败公约的成立阶段。除第66条第2款关于争端解决渠道的保留外，它是最早批准该公约的国家之一。 《反腐败公约》是唯一和第一个具有法律约束力的普遍性反腐败文书，其框架建立在五个支柱上，即预防措施，刑事定罪和执法，国际合作，资产追回以及技术援助和信息交流。在中国批准《反腐败公约》十年后，2016年，联合国毒品和犯罪问题办公室发布了一份关于中国执行《反腐败公约》的现状审查报告，以及中国通过积极努力打击腐败的努力和奉献精神。执法，成功的国际合作和可持续的良好做法已得到公认。1.2国家立法目前，中国没有独立的综合法规，类似于《反海外腐败法》（FCPA）或《英国反贿赂法》。中国的贿赂和腐败行为由多个部门根据各种法律和法规进行管理。根据犯罪的严重程度和所涉及个人的身份，法律框架可以分为三个级别。首先，《反不正当竞争法》及其他民事，行政和经济领域的法律法规是在中国开展广泛的打击商业贿赂行政执法的基础。其次，《刑法》及相应的立法，司法解释，例如最高人民法院，最高人民检察院关于涉嫌贪污贿赂案件适用法律若干问题的解释和通函。最高人民法院和最高人民检察院关于对申请书问题发表意见的通知《商业贿赂刑事案件处理法》中规定了刑事违法行为和刑事犯罪。第三，中共中央颁布了一些纪律法规，对所有中国共产党员都有约束力，并为构成与腐败有关的违法行为设定了较低的门槛。1.3解释和执行国家立法准则在中国，没有关于反腐败法的解释和执行的官方指南。各行各业的监管部门将发布有关执行行动的通知和工作计划。1.4国家立法的最新主要修正案2020年主要腐败法规尚未进行重大立法修正。中国于2018年10月新颁布了《国际刑事司法协助法》（ICJAL）。ICJAL第4条明确禁止中国的机构，组织和个人向外国提供本法提供的证据材料和协助，而无需提供任何证据。经中国主管部门同意。此外，国际法院还适用于刑事诉讼中的各种活动。这对公司出于外国法律考虑而进行的内部常规调查产生了重大影响，例如《反海外腐败法》（FCPA）。另一个值得注意的修正是2018年1月对《反不正当竞争法》的修订。特别是，第7条排除了实体向交易对手方提供商业利益（例如折扣）的情况（相对于那些交易对手方）员工），即使是以前被认为是贿赂并因此被禁止的秘密方式（例如，账外）。2.分类和构成要素2.1 受贿贿赂的定义当前的行政法和刑法对贿赂的定义不同，贿赂的涵义从刑法和行政法的角度来看也有所不同。从刑法的角度来看，它规定了与贿赂有关的总共十种罪行，这些罪行通常禁止向任何国家职能部门和非国家职能部门行贿的行为， 中国法律与实践贡献者：周艾伦，李学友，顾维伟和朱Steven文，全球法律办公室4ary，以及任何国家工作人员和非国家工作人员的贿赂。例如，任何国家工作人员利用自己的职务向他人勒索财产或非法收受他人财产以换取为他们获取利益的行为，均应被判收受贿赂罪。从行政法的角度来看，从广义上讲，贿赂是指违反公平竞争原则的提供，获取金钱或商品以及为提供或获取贸易机会或其他经济利益而进行的其他行为。公职人员法律区分公职人员贿赂和普通个人贿赂。在中国，公职人员有一个特定的术语，即“国家工作人员”，是指在国家机关，国有企业和事业单位中从事公共服务的人员以及其他依法从事公共服务的人员。刑法界定了与贿赂国家工作人员和普通人贿赂有关的犯罪的范围，并根据国家工作人员的职责或影响而规定了不同的犯罪。例如，向国家工作人员行贿的个人将被判向国家工作人员行贿的罪名成立，并将被处以终身监禁和没收财产的刑事责任。关于向私人实体中的高管行贿的行为，将构成向非国家工作人员行贿的犯罪，并将承担刑事责任，从刑事拘留到最高十个监禁不等。年，以及贿赂金额大的罚款。贿赂外国公职人员此外，根据刑法，任何为外国工作人员或国际公共组织的官员提供任何财产以获得任何不正当商业利益的行为，都将被判处贿赂外国公共官员和国际贿赂罪。公共组织官员，将处以最高10年的监禁和罚款。招待费，礼物和促销支出以及疏通费如果招待费和促销费在通常的商业环境中产生，例如维持客户关系，促销产品和服务，范围合理并准确记录在账簿和记录中，则不一定构成贿赂。对于礼品，根据《暂行规定》，广告价值不超过200元人民币的小广告礼品是允许的禁止商业贿赂，并且在实践中通常得到执法机构的认可。在中国，没有关于疏通费的官方定义。实际上，为换取非法商机，利益或其他利益而进行的任何付款都可能被视为贿赂。2.2 影响力兜售从刑法的角度来看，关于影响力兜售的作法，《刑法》规定了几种犯罪，定罪需要考虑各种因素，例如进行影响力兜售的人是否是国家。或非国家工作人员，或与国家工作人员有密切关系的人，以及影响决策的具体表现。例如，国家工作人员的任何近亲或与该国家工作人员有密切关系的其他人，通过该国家工作人员的职务履行或另一国家工作人员的职务履行，为受托人取得非法利益利用国家工作人员的职务，权力或职务，从受托人勒索他人或勒索受托人的金钱或财产的职责，应判处以受贿罪收受贿赂罪。为了获取非法利益而向国家工作人员的近亲或与该国家工作人员有密切关系的其他人行贿的任何人，或者向被撤职的国家工作人员，其近亲提供贿赂的任何人或与他们有密切关系的其他人，应判处行贿给有影响力的人。从行政法的角度来看，禁止使用影响力兜售，因为它被归类为违反公平竞争原则的商业贿赂形式。经营者贿赂利用其职权或影响力影响交易的组织或个人的，情节严重的，可处以最高300万元人民币的罚款，没收违法所得和吊销营业执照。2.3保持财务记录关于不准确的公司记录，《刑法》规定了多种不同的罪行。例如，隐瞒或故意毁坏依法保存的账簿或财务报告，情节严重（如涉案金额超过人民币500,000元）的，处以下列各项：处以五年以下有期徒刑，并处或单独处以二十万元以下罚款；实施上述犯罪的单位，也应当处以罚款，并对直接责任人员给予处罚。 中国法律与实践贡献者：周艾伦，李学友，顾维伟和朱Steven文，全球法律办公室5此外，如果企业在清算过程中在其资产负债表或资产清单中记录了虚假信息，从而严重损害了债权人的利益（例如，造成了超过人民币500,000元的经济损失），则该企业进入-该奖将被判以损害清算的罪名成立，并处以最高人民币200,000元的罚款，其直接责任人员将被处以最高五年的有期徒刑。应当指出，上述犯罪不一定与腐败有关，是《刑法》单独规定的。从行政法的角度出发，伪造，篡改会计凭证，账簿和其他会计资料，或者提供虚假财务会计报告的公司，将受到通知的批评，并可能被处以最高10元的罚款， 000，其直接责任负责人可处以最高50,000元人民币的罚款。同样，上述法律责任是独立存在的，不一定涉及腐败行为。此外，根据《反不正当竞争法》，经营者给予交易对手折扣或向中间人支付佣金的，经营者应如实将折扣和佣金记录在其账簿中。同样的要求也适用于接受折扣或佣金的交易对手或中间人，他们也应如实将这些信息分别记录在其账簿中。对于散布虚假信息的犯罪，从刑法的角度来看，如果后果严重（如损失），则捏造和散布会对证券或期货交易产生不利影响的虚假信息，从而破坏证券或期货交易市场的人。如果对投资者造成的损失超过人民币50,000元，则将处以有期徒刑，最高可处以人民币100,000元的罚款。从行政法的角度来看，与虚假信息传播有关的法律责任主要由《证券法》规定。具体来说，作为市场操纵行为，严禁使用虚假或不确定的重大信息诱使投资者进行证券交易，违法者应责令依法处分非法持有的证券，没收违法所得，并处以罚款。处以罚款。如果上述违法者是公司或其他组织，直接责任人员将受到警告，并处以最高500万元人民币的罚款。此外，任何散布欺诈性信息以破坏证券市场秩序的人都应承担法律责任，例如，处以罚款和没收非法收益。2.4公职人员任何国家工作人员由于利用职务而挪用公共资金，将导致他们被判犯有挪用公共资金罪，其中包括三个具体类别，即（i）挪用公共资金用于自用或从事非法活动；（ii）挪用相对大量的公共资金进行营利活动；以及（iii）挪用了相对大量的公共资金，但在三个月后未归还。被定罪的有关国家工作人员将被判处无期徒刑。将上述挪用的资金或物资分配用于重大公共目的，例如disaster灾，紧急救援，防洪，防残的男女军人和革命烈士及男女军人的家庭的特别照顾，穷人，移民和社会救济者，应给予较重的刑罚。根据刑法，任何国家工作人员利用其职务为他人谋取勒索或接受他人金钱或财产，或非法接受各种形式的回扣或服务费，均属犯罪。受贿根据《刑法》，任何国家工作人员利用职务之便，以贪污，盗窃，欺诈或其他任何方式非法占有公共财产，应被判处有罪；涉及数额巨大（超过300万元人民币），给国家和人民的利益造成重大损失的，处以最高刑罚为死刑。在《刑法》中，当国家工作人员犯下滥用职权罪或过失职务罪时，偏favor是加重因素，而不是一项独立的犯罪。滥用职权罪是指国家工作人员违反法律的决定和处理超出其权限的事情，过失职务罪是指严重不负责任，不履行职责或认真履行职责的国家工作人员的过失履行职责。犯有滥用职权罪或职务不当罪，造成国家和人民利益重大损失的国家工作人员，可以处七年以下有期徒刑。由于偏f的加重因素，监禁的刑期可能长达十年。此外，《刑法》还规定了国家工作人员在特定的政府职能中通过实行偏avour行为所犯的几项罪行，例如，不通过实行偏itis行为而收税或收税不足的犯罪等。 中国法律与实践贡献者：周艾伦，李学友，顾维伟和朱Steven文，全球法律办公室62.5 中介人关于通过中介人行贿，根据中介人的身份和中介人的工作方式，《刑法》一般规定了以下三种犯罪：（i）中介贿赂罪； （ii）利用影响力收受贿赂和（iii）行贿罪。调解贿赂罪是接受贿赂罪的一个子类别。前者的主要特征是，在进行调解贿赂罪时，国家工作人员通过利用其本人的职权或职务，通过另一国家工作人员而不是其本人或他人的职责来确保受托人的非法利益。她自己履行职责。在这方面，应该指出，