运营指南：国际货币基金组织关于社会支出问题参与操作指导

2024年4月 国际货币基金组织工作人员定期发表论文，提出新的国际货币基金组织政策建议，探讨改革选项，或审查现有的国际货币基金组织政策和运营。由国际货币基金组织工作人员准备的报告，于2024年4月8日完成，已发布。 工作人员报告已发布给执行董事会供参考。该报告由国际货币基金组织工作人员编制。本文中表述的观点为国际货币基金组织工作人员的个人观点，并不必然代表国际货币基金组织执行董事会的观点。 国际货币基金组织的透明度政策允许在发布的员工报告和其他文件中删除市场敏感信息以及提前披露当局的政策意图。 电子版国际货币基金组织政策文件可供公众获取，地址如下：http://www.imf.org/external/pp/ppindex.aspx 国际货币基金组织 华盛顿特区 操作指导笔记：关于国际货币基金组织（IMF）在社会支出问题上的参与 2024年4月8日 执行摘要 The策略：国际货币基金组织（IMF）在社会保障支出方面的参与策略于2019年5月获得执行董事会的批准。社会福利支出在促进包容性增长、解决不平等、在结构变革和调整期间保护弱势群体、平滑生命周期中的消费以及在经济冲击期间稳定需求方面发挥着关键作用。社会福利支出政策也在应对与人口结构变化、性别不平等、技术进步和气候变化相关的结构性挑战中发挥着重要作用。 本报告为工作人员提供关于何时以及如何参与社会支出问题的操作指南。它基于自2019年战略文件发布以来关于IMF在特定社会支出问题上的参与的一系列笔记，并提供了在监督、基金支持的项目和能力建设背景下，何时以及如何参与社会支出问题的指导。更具体地说，这份笔记： •明确范围、识别关键挑战，并制定路线图以指导员工在参与社会支出问题时的工作。 •提供在监督环境中评估特定社会支出问题的宏观重要性、确定何时参与以及参与监督、项目和能力建设的程度方面的实用指南。 •••讨论制定政策建议和设计社会计划时的关键考虑因素。支出条件性，包括社会支出底线；详细说明基金在社会支出领域的产能发展支持细节。并且概述加强和利用与外部合作的途径股东与设计拓展策略。 本指南将定期更新。为了反映社会支出问题的发展性质以及知识的积累，包括在基金会的积累。 运营指南：国际货币基金组织关于社会支出问题的参与 批准通过Guillaume Chabert (SPR)鲁德·德·穆伊（FAD） 在Boileau Loko和Geremia Palomba（均为SPR）的监督下，由Baoping Shang（SPR）领导的团队完成，成员包括Iacovos Ioannou、Deeksha Kale、Tomohide Mineyama、Hector Perez-Saiz、Marta Spinella和Dawit Tessema（均为SPR）；Nick Carroll、EmineHanedar、Zsuzsa Munkacsi和Mauricio Soto（均为FAD）；以及Nadine Abou-Khaled（STA）。研究助理由Dan Zheng提供，编辑和行政助理由Emelie Stewart提供。 目录 背景_____________________________________________________________________________________ 6 一个关于基金参与社会支出问题的框架 __________________ 7 何时参与社交支出问题____________________________________________11 A.评估监控中的宏观重要性 ______________________________________________________ 11B.参与监控、项目和能力发展___________________________ 18 如何在国家工作中参与社交支出问题 _____________________19 A.制定监控和项目中的政策建议 ______________________________________ 19B.具体问题：国际货币基金组织支持项目中的社会支出问题_______________________________25C.容量发展__________________________________________________________________________ 32 A.与外部开发合作伙伴的合作 ____________________________________________ 34B.拓展与沟通__________________________________________________________________ 36 箱子 1. 定义社会支出及其对基金参与的影响__________________________ 72. 社会支出与性别不平等_________________________________________________________ 103. 关于评估宏观重要性的国家案例研究____________________________________________ 174. 基金参与中社会支出问题的优先排序___________________________ 215. 深度参与________________________________________________________________________ 226. 社会支出改革：关键选项和国家案例_____________________________________ 237. 针对性与普遍性社会福利___________________________________________________________248. 关于社会支出底线的国家案例研究________________________________________________ 319. 与IDIs合作：牙买加案例___________________________________________________ 37 运营指南：国际货币基金组织关于社会支出问题的参与 表格 1. 基金参与路线图______________________________________________________________ 112. 按国家集团划分的卫生、教育、社会保障网和养老金政府支出_____________________________________________________________________________________ 133. 卫生和教育支出效率评估 _______________________________ 154. 按国家集团划分的主要财政压力来源____________________________________________ 165. 社会支出底线的覆盖范围：两个关键维度____________________________________ 30 表格 1. 国际货币基金组织在社会支出能力建设方面的示例 ___________________________________ 33 附件 I. 社会支出数据：测量、可用性和挑战______________________________ 38 II. 社会支出数据来源：监督_______________________________________________ 41 III. 支出充足性、支出效率和财政____________________ 42 IV. 社会支出条件性：近期经验___________________________________________ 44 运营指南：国际货币基金组织关于社会支出问题的参与 词汇表 CD能力发展公共财政支出分类法政府职能分类COM通讯部首席销售官民间社会组织ECF扩展信贷便利EFF延长基金设施新兴市场和发展中国家（EMDEs）新兴市场和发展中经济体EME新兴市场经济FAD财政事务部全球森林观测系统（Global Forest Monitoring System）政府财政统计GFSM政府财政统计手册GRA一般资源账户国际开发银行（International Bank for Reconstruction and Development，简称IADB）泛美开发银行 IDI国际发展机构国际劳工组织国际劳工组织国际货币基金组织国际货币基金组织信息技术指标目标MEFP经济金融政策备忘录MTEF中期支出框架 MTFF《经合组织（OECD）中期财政框架》经济合作与发展组织 PA先前行为路径通过健康和教育提升的方案PIT个人所得税PRGT贫困减少与增长信托QPC定量绩效标准RES研究部门代表性研究报告驻地代表台湾地区简称条件性审查SB结构基准可持续发展目标（Sustainable Development Goals）可持续发展目标稳压器策略、政策与评审部门SPRAIIG战略、政策和审查部门中的包容性与性别单位SSA撒哈拉以南非洲共享服务中心社会福利条件性SSN社会保障网STA统计部门TA技术援助丰田汽车制造株式会社技术谅解备忘录 TNM技术笔记与手册联合国联合国 运营指南：国际货币基金组织关于社会支出问题的参与 联合国教科文组织联合国教育、科学和文化组织联合国人口基金组织联合国人口基金联合国儿童基金会（United Nations Children's Fund）联合国儿童基金会（或最初称为联合国国际儿童紧急基金）联合国统计局联合国统计局增值税增值税世界粮食计划署世界粮食计划署世界卫生组织世界卫生组织 背景 1. The策略：国际货币基金组织（IMF）在社会保障支出方面的参与策略于2019年5月获得执行董事会的批准。该策略强调了社会支出——定义为社会保障、健康和教育支出——在促进包容性增长、解决不平等、在结构变革和调整期间保护弱势群体、平滑生命周期内的消费以及在经济冲击期间稳定需求方面作为关键政策杠杆的重要作用。1最近，社会支出政策在缓解COVID-19疫情影响中发挥了关键作用，包括帮助解决其长期疤痕效应。社会支出政策也在应对与人口结构变化、性别不平等、技术进步和气候变化相关的结构性挑战中扮演着重要角色。 第二点，2019年的战略概述了一个更有效、系统和公平处理社会保障问题的框架。它提供了关于以下方面的广泛原则和关键步骤：(i)何时以及如何就社会支出问题与成员国进行互动，包括在监督和IMF支持的项目（以下简称“项目”）背景下；(ii)加强与国际发展机构（IDIs）的合作；(iii)改善沟通并利用来自广泛利益相关者的意见。 3. 本指南基于现有工作和分析。这些包括如何在笔记上国际货币基金组织在COVID-19疫情及其之后关于社会福利支出的干预措施 并且关于国际货币基金组织（IMF）参与的技术要点和手册（TNMs）养老金,社会保障网,健康，以及教育。指南将定期更新，以反映社会支出问题的演变性质以及知识积累，包括在基金中。 2本节旨在为工作人员提供实施指南。2019年战略。它包括： •本研究的范围和关键挑战（例如，数据）涉及参与社会支出问题，包括指导此类参与的路线图（第二章）； •何时介入（第三部分），在监督背景下提供实际指导以评估特定社会支出问题的宏观重要性，并确定何时介入以及在监督、项目和能力发展（CD）方面的介入程度； •如何在（第IV节）进行讨论，包括（i）制定政策建议时的关键考虑因素——以及典型的社会支出改革选项列表——在监督和项目中；（ii）具体 运营指南：国际货币基金组织关于社会支出问题的参与 关于项目参与的问题，例如社会支出条件性的设计；以及（iii）CD下的参与； •如何加强和利用与外部利益相关者的协作，并设计拓展策略（第五章）。