*ST围海：2024年一季度报告

浙江省围海建设集团股份有限公司2024年第一季度报告 1 证券代码：002586 证券简称：*ST围海 公告编号：2024-053 浙江省围海建设集团股份有限公司 2024年第一季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第一季度报告是否经审计 □是 否 浙江省围海建设集团股份有限公司2024年第一季度报告 2 一、主要财务数据 （一） 主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 □否 追溯调整或重述原因 □会计政策变更 会计差错更正 □同一控制下企业合并 □其他原因 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%） 调整前 调整后 调整后 营业收入（元） 308,752,325.44 211,307,247.73 211,307,247.73 46.12% 归属于上市公司股东的净利润（元） -62,321,614.87 -11,991,045.80 -11,991,045.80 -419.73% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -63,632,902.67 -18,510,527.86 -18,510,527.86 -243.77% 经营活动产生的现金流量净额（元） -172,297,336.52 -185,118,485.41 -185,118,485.41 6.93% 基本每股收益（元/股） -0.0545 -0.0105 -0.0105 -419.05% 稀释每股收益（元/股） -0.0545 -0.0105 -0.0105 -419.05% 加权平均净资产收益率（%） -2.05% -0.32% -0.37% -1.67% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%） 调整前 调整后 调整后 总资产（元） 7,254,908,736.10 7,978,363,197.01 7,681,750,306.19 -5.56% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 3,015,279,730.97 3,794,549,855.95 3,073,652,306.12 -1.90% 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 公司于2024年1月30日召开了第七届董事会第八次会议、第七届监事第七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司及控股子公司存在以下会计差错情况： 1）上海千年部分项目在核算收入时存在会计差错情况：未全部完成合同约定任务的情况下提前全额确认合同收入、未及时依据项目财政评审结果及项目结算资料调整收入以及在项目取消、终止、作废的情况下仍确认收入的会计差错情况。 同时上海千年对其分公司内部承包的项目未按照《内部经济责任制合同》和权责发生制的原则及时足额计提项目成本，导致千年设计出现少计成本和成本跨期的会计差错情况。 上海千年收入、成本差错情况汇总如下： 年度 更正前营业收入 更正金额 (负数代表多计收入） 更正后营业收入 2018年度 621,767,444.44 -39,355,987.08 582,411,457.36 2019年度 753,064,446.54 -103,762,998.06 649,301,448.48 2020年度 683,400,538.81 -44,450,014.43 638,950,524.38 2021年度 560,961,083.04 -52,084,617.01 508,876,466.03 2022年度 135,700,333.68 -15,261,833.02 120,438,500.66 合计 2,754,893,846.51 -254,915,449.60 2,499,978,396.91 浙江省围海建设集团股份有限公司2024年第一季度报告 3 续表 年度 更正前营业成本 更正金额 （正数代表少计成本） 更正后营业成本 2018年度 348,563,335.48 77,596,507.16 426,159,842.64 2019年度 410,537,890.83 67,153,787.30 477,691,678.13 2020年度 452,616,951.01 103,543,013.85 556,159,964.86 2021年度 390,431,477.55 15,808,346.21 406,239,823.76 2022年度 225,783,277.78 -70,615,995.43 155,167,282.35 合计 1,827,932,932.65 193,485,659.09 2,021,418,591.74 2）受上述上海千年收入、成本差错更正影响，上海千年需冲回虚增的应收账款、坏账准备及信用减值损失，将虚增利润多交的税费调整到其他流动资产并计提减值准备，补提少计的项目承包成本；同时将2021年度员工奖金810万元跨期到2022年度调整到2021年度；相关会计差错更正对千年设计2022年末（2022年度）相关报表科目的更影响金额如下： 项目 更正前金额 更正金额 更正后金额 应收账款 1,146,002,750.54 -291,246,410.66 854,756,339.88 应收账款坏账准备 399,469,423.56 -111,940,421.56 287,529,002.00 其他流动资产 116,374,586.28 116,374,586.28 其他流动资产减值准备 116,374,586.28 116,374,586.28 其他应付款 43,189,357.45 327,711,342.08 370,900,699.53 管理费用 30,557,892.11 -8,100,000.00 22,457,892.11 信用减值损失 -49,644,264.30 -60,149,298.28 -109,793,562.58 所得税费用 72,731,040.73 -8,357,270.04 64,373,770.69 3）本公司承接的宁海县三山涂促淤试验堤项目（以下简称宁海项目）于 2018年8月17日起暂停施工。2021年5月31日起，宁海项目终止。2021年8月，*ST 围海以宁海项目中止期间的维护成本向宁海业主方申报产值，但因图纸未经双方认可的第三方测量，具体产值金额未得到宁海业主方认可。宁海项目存在以下会计差错情况： ① 2020年度，将截至2020年末累计发生的维护与修复成本1,277.45万元作为合同资产的确认金额，但未考虑增值税影响。 ②将实际发生在2022年度以前的 3,002.21万元合同履约成本跨期确认至2022年度。 ③预计截至 2021年底尚可向业主方结算的产值为0，并据此计提了坏账准备。后经重新测算，截至2021年末未结算产值应为1,413万元。 4）2017年11月7日，本公司承接了六安市淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理 PPP 项目（以下简称六安项目），并于 12月8日签订项目合同。2018年3月12日，成立项目公司六安河海基础设施投资有限公司（以下简称六安河海），本公司持股80%。2018年6月，六安河海与本公司签订六安项目的施工合同。2021年5月13日起，六安市 PPP 工作领导小组办公室会同六安市水利局推动六安河海股权转让事宜。2023年3月31日，六安市水利局向本公司发出《关于终止淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程 PPP 项目合同的通知书》，六安项目会计处理存在以下问题： 浙江省围海建设集团股份有限公司2024年第一季度报告 4 ①截至2020年末，本公司与六安河海结算产值为15,010.97万元，该项目增值税税率为9%，但公司错误适用10%增值税税率进行计税，导致结转的合同履约成本金额不准确。 ②根据2021年9月9日六安市审计局出具的审计报告，以及 2021年10月22日六安市水利局、长江生态环保集团有限公司、本公司等五方共同签署的《关于淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理工程股权转让价款有关工程量和管理费摊销复核结果的说明》，六安项目工程费用为14,902.27万元。该部分即本公司可以与六安河海结算的产值。本公司将应在2021年度确认的产值变动数据调整在了2022年度。 ③截至2021年末，未将应向六安市水利局收取的增值税税金和建设期融资利息计入长期应收款。 ④将实际发生在2022年度以前的1,333.66万元合同履约成本跨期确认至2022年度。 5）受上海千年会计差错更正的影响，本公司对并购千年设计时形成的商誉金额700,805,031.04元应在首次合并时作为投资损失确认，同时冲回以后年度确认的商誉减值损失；结合千年设计更正后的2022年财务报表情况，对围海股份在其他非流动资产核算的上海千年股权款补提减值准备96,016,508.85元。 6）在围海股份母公司层面，受千年设计会计差错更正的影响，基于谨慎原则，参考千年设计的净资产，围海股份在2018年应确认长期股权投资-千年设计投资减值准备950,924,625.58元，冲回2020年度已经计提的其他非流动的资产减值准备135,427,950.00元，冲回2022年度计提的千年设计投资减值准备234,064,489.02元。 上述会计差错对2022年度合并财务报表追溯调整影响情况如下： 项目 2022年12月31日 更正前金额 更正金额 更正后金额 应收账款账面余额 2,819,454,893.47 -291,246,459.46 2,528,208,434.01 应收账款坏账准备 530,205,985.91 -111,940,421.56 418,265,564.35 存货 135,467,687.14 0.00 135,467,687.14 减：存货跌价准备 101,615,862.30 -15,786,570.16 85,829,292.14 合同资产 156,222,907.16 -58,073,541.32 98,149,365.84 递延所得税资产 133,664,414.99 0.00 133,664,414.99 长期应收款 3,263,483,269.38 13,350,752.38 3,276,834,021.76 长期股权投资 119,336,996.53 0.00 119,336,996.53 其他长期资产 219,774,811.30 -96,016,508.85 123,758,302.45 资产总计 8,544,685,003.69 -304,258,765.53 8,240,426,238.16 应付帐款 2,098,703,270.87 -30,022,093.00 2,068,681,177.87 应交税费 375,725,326.45 -1,226,621.68 374,498,704.77 浙江省围海建设集团股份有限公司2024年第一季度报告 5 其他应付款 755,848,985.10 327,711,342.08 1,083,560,327.18 负债合计 4,632,438,566.88 296,462,627.40 4,928,901,194.28 未分配利润 -