易点云中期报告2023

(於開曼群島註冊成立的有限公司)股份代號: 2416中期報告2023 目錄公司資料2財務摘要4管理層討論與分析5企業管治及其他資料24簡明綜合財務報表之審閱報告33簡明綜合損益及其他全面收益表35簡明綜合財務狀況表36簡明綜合權益變動表38簡明綜合現金流量表39簡明綜合財務報表附註40釋義65 2易點雲有限公司 2023年中報公司資料執行董事紀鵬程博士（主席兼首席執行官）張斌先生鄭韜先生向征先生獨立非執行董事洪偉力先生宋士吉先生王靜波先生李丹女士審計委員會王靜波先生（主席）洪偉力先生李丹女士提名委員會紀鵬程博士（主席）王靜波先生洪偉力先生薪酬委員會王靜波先生（主席）紀鵬程博士洪偉力先生聯席公司秘書竇森先生朱卓婷女士授權代表向征先生朱卓婷女士總辦事處及中國主要營業地點中國北京市海淀區西小口路41號易點雲大廈香港主要營業地點香港銅鑼灣勿地臣街1號時代廣場二座31樓註冊辦事處Suite #4-210, Governors Square23 Lime Tree Bay AvenuePO Box 32311Grand Cayman KY1-1209Cayman Islands核數師德勤•關黃陳方會計師行執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港金鐘道88號太古廣場一座35樓 3易點雲有限公司 2023年中報公司資料法律顧問有關香港法律：高偉紳律師行香港康樂廣場一號怡和大廈27樓有關開曼群島法律：衡力斯律師事務所香港皇后大道中99號中環中心3501室合規顧問新百利融資有限公司香港皇后大道中29號華人行20樓開曼群島股份過戶登記總處Maples Fund Services (Cayman) LimitedPO Box 1093Boundary HallCricket SquareGrand Cayman, KY1-1102 Cayman Islands香港證券登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號舖主要往來銀行招商銀行股份有限公司（北京清華園支行）中國北京市海淀區中關村東路1號院紫光大廈招商銀行股份有限公司（北京上地支行）中國北京市海淀區農大南路1號院2號樓B座一層中國銀行（香港）有限公司香港花園道1號中銀大廈股份代號聯交所代號：2416公司網站 https://edianyun.com/上市日期2023年5月25日 4易點雲有限公司 2023年中報財務摘要截至6月30日止六個月2023年2022年變動(%)（人民幣千元，百分比除外）（未經審計）（未經審計）收入635,963655,473-3.0銷售成本(353,194)(322,047)9.7毛利282,769333,426-15.2除稅前虧損(876,353)(609,526)43.8期內虧損及全面虧損總額(881,683)(624,504)41.2經調整淨利潤*28,32873,734-61.6經調整EBITDA*303,546366,234-17.1* 為補充按照國際財務報告準則呈列的簡明綜合財務報表，我們亦使用並非國際財務報告準則規定或按其呈列的經調整淨利潤（非國際財務報告準則計量）及經調整EBITDA（非國際財務報告準則計量）作為附加財務計量指標。我們將期內經調整淨利潤（非國際財務報告準則計量）定義為經加回(i)以股份為基礎的付款開支；(ii)期內按公平值計入損益的金融負債之公平值變動；及(iii)上市開支所調整的期內淨利潤。我們將EBITDA定義為期內虧損淨額並加回(i)融資成本淨額、(ii)所得稅開支、(iii)折舊；及(iv)攤銷。我們將以股份為基礎的付款開支、按公平值計入損益的金融負債之公平值變動及上市開支加回至EBITDA，以得出經調整EBITDA（非國際財務報告準則計量）。我們認為，此計量指標為投資者及其他人士提供有用信息，使其以與我們管理層所採用者相同的方式了解並評估我們的綜合經營業績。然而，我們所呈列的經調整淨利潤（非國際財務報告準則計量）及經調整EBITDA（非國際財務報告準則計量）未必可與其他公司所呈列類似名義的計量指標相比。此非國際財務報告準則計量指標用作分析工具存在局限性，並不應將其視為獨立於或可替代我們根據國際財務報告準則所呈報經營業績或財務狀況的分析。 管理層討論與分析5易點雲有限公司 2023年中報業務回顧2023年上半年，本集團致力於讓辦公IT更輕鬆，旨在成為企業提高IT生產力和效率的首選合作夥伴。我們通過為我們的客戶提供一站式辦公IT解決方案，可交付安裝有系統及軟件的IT設備以及託管IT服務、並具有可靠性及靈活性優勢的辦公IT服務包在競爭對手中脫穎而出。與傳統設備租賃服務供應商相比，我們享有多項競爭優勢，主要體現在(i)我們為持續運營提供廣泛的技術支持，以滿足客戶的預期服務水平；及(ii)我們提供其他增值服務，例如資產和設備庫存管理工具以及提供配件包。因此，我們的服務滿足了客戶的大部分運營需求，提供更多的便利和更好的客戶體驗。截至2023年6月30日，本集團擁有45,040家活躍客戶，同比增長11.8%；我們亦維持了較高的客戶留存率，與去年同期持平。2023年上半年，我們在數字化轉型、環境、社會及企業管治（「ESG」）實踐等方面持續發力，自研的再製造技術於「2023全球數字經濟大會第二屆全國企業數字化轉型高峰論壇」上獲得了「全國企業數字化轉型與賦能優秀案例」、於「2023工業綠色發展大會」上獲得了「2022企業綠色低碳發展優秀實踐案例」、於「第一屆數字技術賦能綠色轉型推進會」上獲得了「數字技術賦能綠色轉型十大科技創新成果」等獎項。於2023年5月25日，本公司在聯交所主板上市，股份代號為「2416」。我們主要以訂閱方式為企業客戶（主要包括中小企業）提供一站式辦公IT服務。2023年上半年，我們的收入主要產生自隨用隨還辦公IT綜合解決方案、設備銷售及SaaS及其他服務。• 隨用隨還辦公IT綜合解決方案：我們主要通過隨用隨還訂閱模式提供辦公IT綜合解決方案。隨用隨還訂閱模式為一種靈活的安排，通過該方式，我們提供硬件並處理設備配置、設備╱工程師部署、運維支持、性能優化及設備管理服務（如設備的下單、訂閱管理、現場檢查及批量付運），均包括在一個服務包下，而客戶可以根據其不斷變化的需求靈活地訂閱或取消訂閱辦公IT服務。• 設備銷售：除我們的隨用隨還辦公IT綜合解決方案外，我們還為客戶提供購買設備的機會，以滿足若干客戶需求。客戶可以分期付款購買設備，設備所有權在設備交付予客戶時轉讓給客戶。現有訂閱客戶亦可向我們提出要求，直接購買我們的設備。此外，我們可通過我們的線上競價平台易拍機，以商業上有利的價格出售二手設備以優化設備組合及補充收入來源。 管理層討論與分析6易點雲有限公司 2023年中報• SaaS及其他服務：我們開發SaaS產品以滿足客戶的多種數字化需求。我們的SaaS產品易盤點旨在幫助企業客戶從資產採購及存儲到使用及處置方面對資產及庫存進行管理，並收取年度訂閱費。易盤點允許客戶可視化及簡化資產及庫存操作，使客戶能透明地跟蹤及管理資產及庫存組合。尤其是，我們專注於客戶的IT體驗，提供辦公IT綜合解決方案，涵蓋(a)預安裝有操作系統、選定軟件（包括但不限於辦公套件、驅動程序、殺毒程序、即時通訊）及我們自主開發的辦公IT管理工具（如打印機自動配置程序）的IT設備（如台式機、筆記本電腦及顯示器）；及(b)託管IT服務，包括設備配置、設備╱工程師部署、運維支持、性能優化、數據遷移、備份及清除以及多種設備管理服務（如設備的下單、訂閱管理、現場檢查及批量付運），以滿足客戶在使用設備的各個階段的需求。我們亦開發SaaS產品易盤點，滿足客戶的數字化需求。憑藉我們遍佈全國的服務能力、自主開發的命名為「星雲」的系統及行業領先的再製造技術，我們提供一站式、穩定和靈活的服務，幫助客戶最大限度地延長辦公IT穩定運行時間，提高效率，提升僱員生產力並推動業務增長。與設備維修及更換╱維護過程不同，我們的再製造過程涉及精確識別故障原因，且在必要時僅修復故障單元，可將設備修復至至少達到其初始性能規格及默認配置的狀態以及延長設備的服務期限。例如，我們可只更換筆記本電腦屏幕上損壞的LED組件，這較通常將有缺陷屏幕作為整體進行更換的傳統翻新方法更具成本效益。此外，為提高我們的運營效率，我們開發星雲系統，其集合了設備、容量規劃、客戶關係管理及服務能力的可視化等內部管理功能，將我們的運營從前端連接到後端。截至2023年6月30日，我們擁有約45,000家活躍企業客戶及約115萬台在服務設備。 管理層討論與分析7易點雲有限公司 2023年中報我們的業務流程我們辦公IT綜合解決方案的業務流程與潛在客戶遠程或現場溝通識別潛在客戶現場評估客戶的IT基礎設備需求內部風險評估，核實客戶狀況及需求客戶簽收，並在我們託管IT服務的支持下在日常運營中使用該等設備客戶就訂閱服務包下單簽訂合約及交付安排協助客戶於訂閱結束後轉移╱備份╱移除數據，及客戶歸還設備我們辦公IT綜合解決方案的操作流程包括以下步驟：(i)我們的銷售人員識別潛在客戶；(ii)我們通過我們的銷售團隊與潛在客戶進行遠程溝通或現場訪問；(iii)我們通過我們的銷售團隊、客戶成功團隊及工程師對客戶對安裝系統及軟件的IT設備的需求進行現場評估；(iv)客戶就訂閱服務包下單，可按月訂閱，通常介於一個月至三年；(v)我們進行內部風險評估，核實客戶的狀況及需求；(vi)我們與客戶簽訂合約並安排交付設備；(vii)客戶驗收；(viii)客戶於我們的託管IT服務支持下於日常運營中使用設備；及(ix)客戶於訂閱結束時歸還設備且我們為訂閱大量設備的該等客戶提供從現場設備檢查至批量付運的現場歸還服務。該等服務包含在訂閱服務包中，且我們並未根據不同服務要素向客戶收費。在我們的訂閱服務包中，我們提供一系列的IT硬件及設備，供客戶的僱員在工作中使用，如台式機、筆記本電腦和顯示器。我們提供的大部分IT硬件及設備均為我們自有。我們從第三方如個人電腦及其他硬件品牌方或分銷商購買新的IT硬件及設備，再向我們的客戶提供全新設備及二手設備作為訂閱服務包的一部分。我們亦提供部分租入設備，該等設備為我們通過融資租賃安排從第三方購買。截至2023年6月30日，我們自有設備的賬面淨值為人民幣1,368.85百萬元，及我們租入租賃電腦設備的賬面淨值為人民幣536.40百萬元。 管理層討論與分析8易點雲有限公司 2023年中報我們銷售設備的業務流程我們為客戶提供購買我們設備的機會。我們的設備銷售的操作流程包括以下步驟：(i)我們現有訂閱客戶向我們的銷售人員或客戶成功團隊提出要求，買斷彼等的在用設備，或新客戶或現有客戶向我們的銷售人員或客戶成功團隊提出要求，直接購買我們的設備；(ii)我們與客戶簽訂合約；(iii)對於未買斷其已擁有設備的客戶，我們安排設備的交付，客戶進行驗收；及(iv)分期購買的客戶於我們的託管IT服務支持下，於日常運營中使用該等設備。此外，我們亦通過我們的線上競價平台易拍機，以商業有利的價格出售二手設備。我們於易拍機上銷售設備的操作流程包括以下步驟：(i)我們首先將剩餘設備分為不同類別，如筆記本電腦、台式機及設備組件；(ii)我們於我們的平台上發佈該等設備信息並進行公開競標；(iii)經過至少十輪超過五名參與者的競標，出價最高的客戶中標，並以第二高的出價獲得設備；及(iv)我們與客戶簽訂合約並安排交付設備。我們的SaaS及其他服務的業務流程我們的SaaS操作流程包括以下步驟：(i)我們的銷售人員識別潛在客戶；(ii)我們通過我們的銷售團隊與潛在客戶進行遠程溝通或現場訪問；(iii)我們與客戶簽訂合約；及(iv)我們為訂閱客戶提供產品知識培訓課程。 管理層討論與分析9易點雲有限公司 2023年中報披露關鍵營運數據下表載列我們於指定期間的若干關鍵經營指標：截至6月30日截至12月31日截至6月30日2022年2022年2023年活躍客戶數量(1)40,28243,31345,040－訂閱客戶數量(2)39,525